43
Таблица 9
Структура кредитов, предоставленных физическим лицам
Показатель
Значение, млн. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013
2014
2015
Жилищные кредиты
141 087
216 168
210 281
12,1
15,2
14,9
Ипотечные кредиты
252 096
339 327
441 422
21,6
23,8
31,2
Автокредиты
107 449
96 080
75 855
9,2
6,7
5,4
Иные
потребительские
кредиты
664 822
773 457
688 231
57,0
54,3
48,6
Итого
1 165 454
1 425 032
1 415 789
100
100
100
По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что в структуре кредитов
физических лиц преобладают иные потребительские кредиты.
Анализ выданных банком потребительских кредитов по степени
срочности представлен в таблице 10.
Таблица 10
Динамика и структура портфеля потребительских кредитов
по степени срочности ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Сроки размещения
Значение, млн. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013
2014
2015
Задолженность по
срокам погашения
До 30 дней
14 809
24 420
85 115
1,3
1,7
6,0
От 30 до 90 дней
33 358
24 284
36 972
2,9
1,7
2,6
От 90 до 180 дней
45 990
46 955
52 232
3,9
3,3
3,7
От 180 дней до 1 года
99 790
97 763
117 657
8,6
6,9
8,3
Свыше 1 года
907 997
1 042 936
901 817
77,9
73,2
63,7
Просроченная
задолженность
63 510
188 674
221 996
5,4
13,2
15,7
Итого
1 165 454
1 425 032
1 415 789
100
100
100
Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного
портфеля ВТБ 24 (ПАО) происходят изменения в сторону снижения доли
долгосрочных кредитных размещений, к которым относят средства,
44
размещенные на срок от 1 года и выше. Объемы кредитов, размещенных на
срок от одного года и выше уменьшились с 907 997 млн. руб. до 901 817 млн.
руб. или на 0,68%, при этом их доля в совокупном кредитном портфеле также
уменьшилась с 77,9% до 63,7%, что является высоким показателем. В
результате, можно сказать, что исследуемый банк способен удовлетворить
своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на
рынке.
Просроченная задолженность по потребительским кредитам в 2015г.
увеличилась на 221 996 млн. руб. или на 17,6%, при этом доля просроченной
задолженности составляет 15,7% в общей структуре задолженности. В течение
3-х лет наблюдается увеличение доли просроченной задолженности с 5,4% до
15,7% в структуре общей задолженности.
Для более детального анализа необходимо составить комплексную
аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 11).
Разделим предоставляемые потребительские кредиты на краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные. К краткосрочной задолженности относится
кредит до востребования и овердрафт, к среднесрочной – от 30 дней до 90 дней,
от 91 до дней до 180 дней, от 181 дня до 1 года, к долгосрочной – от 1 года и
выше.
Таблица 11
Классификация структуры кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО)
за 2013г. - 2015г. по степени срочности
Группа кредита
Значение, млн. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013
2014
2015
Краткосрочная
14 809
24 420
85 115
1,3
2,0
7,1
Среднесрочная
179 138
169 002
206 861
16,3
13,7
17,3
Долгосрочная
907 997
1 042 936
901 817
82,4
84,4
75,5
Итого
1 101 944
1 236 358
1 193 793
100,0
100,0
100,0
Анализ таблицы 11 показал, что превалирующей статьей являются
долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты,
размещенные на срок свыше 1 года. Основные группы кредитов в кредитном
45
портфеле – это долгосрочные, которые за 2015г. составили 901 817 млн. руб.
Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение
анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно
характеризующей политику банка по размещению ресурсов. Долгосрочные
кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами
для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи
уменьшение их доли свидетельствует о снижении уровня доходности
банковских операций, и, как следствие, о снижении прибыли банка.
Среднесрочные кредитные размещения находятся на втором месте по степени
срочности, которые за 2015г. составили 206,8 млрд. руб. Краткосрочные
потребительские кредиты в 2015г. увеличились на 57,6 млрд. руб., что связано с
изменением привлекательности по ставке кредита на краткосрочную
перспективу.
При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть
банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе
сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме.
Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск
невозврата (так называемый «кредитный риск»). Таким образом, данный резерв
обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой
деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со
списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются
отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте
создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие
гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва — как доходы банка.
Резерв формируется кредитной организацией для минимизации потерь от
обесценивания ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по
ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы
такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (таблица 12).
46
Таблица 12
Резерв на возможные потери по ссудам ВТБ 24 (ПАО)
Показатель
Значение показателя, млн. руб.
Ссудная
задолженность
Резерв
Чистая ссудная
задолженность
2013г.
Жилищные кредиты
141 087
3 738
137 349
Ипотечные кредиты
252 096
6 139
245 957
Автокредиты
107 449
5 381
102 068
Иные потребительские
кредиты
664 822
62 537
602 285
Итого
1 165 454
77 795
1 087 659
2014г.
Жилищные кредиты
216 168
5 916
210 252
Ипотечные кредиты
339 327
5 603
333 724
Автокредиты
96 080
8 708
87 372
Иные потребительские
кредиты
773 457
113 995
659 462
Итого
1 425 032
134 222
1 290 810
2015г.
Жилищные кредиты
210 281
6 859
203 422
Ипотечные кредиты
441 422
8 911
432 511
Автокредиты
75 855
8 548
67 307
Иные потребительские
кредиты
688 231
141 742
546 489
Итого
1 415 789
166 060
1 249 729
По данным таблицы 12 сделан вывод, что при задолженности в 2013г. в
размере 1 165 млрд. руб. был сформирован резерв на возможные потери по
ссудам в размере 77,7 млрд. руб. В 2014г. при задолженности в размере 1 425
млрд. руб. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере
134,2 млрд. руб. В 2015г. при задолженности в размере 1 415 млрд. руб. был
сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 166 млрд. руб.
Наблюдается ежегодное увеличение резерва на возможные потери по ссудам.
Последним этапом анализа потребительского кредитования является
анализ риска кредитного портфеля ВТБ24 (ПАО). Оценка кредитного портфеля
47
по уровню риска проводится с использованием коэффициентов: коэффициент
покрытия; коэффициент просроченных платежей по основному долгу.
Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных ВТБ24
(ПАО) и занесем расчеты в таблицу 13.
Таблица 13
Расчет коэффициентов потребительских кредитов
ВТБ24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Методик
а расчета
Значение показателя,
тыс. руб.
Изменение
(+,-)
2013г
2014г
2015г
2014г/
2013г
2015г /
2014г
Резерв на
возможные потери
Р
77 795
134 222
166 060
56 427
31 838
Кредитный
портфель
Банка
КП
1 165 454
1 425 032
1 415 789
259 578
-9 243
Просроченный
основной долг
Под
63 510
188 674
221 996
125 164
33 322
Коэффициент
покрытия
кредитного
портфеля
КП = Р/КП
0,07
0,09
0,12
0,02
0,03
Коэффициент
просроченных
платежей
Кпр =
Под / КП
0,05
0,13
0,15
0,08
0,02
По данным таблицы 13 можно сделать выводы:
- коэффициент покрытия ВТБ 24 (ПАО) имеет растущую динамику за
последние три года. Коэффициент за 2015г. показывает, что 0,12 доли резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2015г.
по сравнению с 2014г. увеличился на 0,03, а в 2014г. на 0,02 по сравнению с
2013г. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной
деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска, т. е. риск
невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.
- коэффициент просроченных платежей ВТБ 24 (ПАО) также имеет
растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в
части сопровождения кредитной сделки и является негативной
48
характеристикой для банка. Данный коэффициент за 2015г. показывает, что
0,15 доли просроченных платежей по основному долгу приходится на один
рубль кредитного портфеля. Коэффициент просроченных платежей увеличился
на 0,02 по сравнению с 2014г.
Таким образом, наблюдается снижение выданных потребительских
кредитов, риски банка увеличиваются. Также ВТБ 24 (ПАО) в 2015 году
получил убыток от своей деятельности. Анализ данных коэффициентов
говорит, о необходимости проведения контроля банком и реализации
различных мероприятий по снижению уровня риска.
2.3. Оценка системы потребительского кредитования
Кредитный процесс в ВТБ 24 (ПАО) регламентируется нормативными
документами, устанавливающими порядок кредитования. Порядок
предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве по
кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на кредит,
обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
Кредитополучателями ВТБ 24 (ПАО) могут выступать
совершеннолетние дееспособные граждане, имеющие постоянную прописку в
РФ и постоянный источник доходов. Сумма выдаваемого кредита определяется
исходя из потребности кредитополучателя и его платежеспособности.
ВТБ24 (ПАО) предоставляет кредиты физическим лицам как в рублях,
так и в иностранной валюте.
Для получения потребительского кредита кредитополучатель
представляет в ВТБ24 (ПАО) следующие документы:
- паспорт гражданина РФ;
- справку 2-НДФЛ или справку по форме банка о доходах за последние
полгода (заверенную печатью организации);
- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования
49
(СНИЛС)
Для получения кредита на сумму, превышающую 500 тыс. рублей, нужно
предоставить копию трудовой книжки или трудового договора, заверенную
в отделе кадров по месту работы.
Зарплатным клиентам нужно предоставить паспорт гражданина РФ,
а также желательно страховое свидетельство государственного пенсионного
страхования (СНИЛС).
Кредит наличными оформляется за один визит в банк.
Заявку на кредит можно подать следующим способом:
- удаленно через сайт ВТБ24 подается онлайн-заявка на кредит
наличными;
- по телефону, позвонив менеджеру банка;
- обратиться в любое отделение ВТБ24 с предоставлением всех
необходимых документов и получить предварительное решение за 5 минут.
Решение по потребительскому кредиту принимается в течение 1-3
рабочих дней после подачи заявки. Если заявка подана дистанционно (на сайте
банка, по телефону), то для получения кредита нужно обратиться в офис банка
со всеми документами после получения уведомления банка (смс, звонок)
о положительном решении. Если заявка подана в офисе банка, то денежные
средства будут перечислены автоматически на счет заемщика на 3-ий рабочий
день при принятии окончательного положительного решения. По зарплатным
клиентам решение и выдача кредита могут быть произведены сразу при визите
в офис банка
При получении кредита оформляется договор комплексного
обслуживания и пакет услуг «Базовый».
ВТБ 24 (ПАО) предоставляет кредиты физическим лицам:
1) С залогом или поручительством 3-го лица. Залогом служит
собственность, которую вы получаете в кредит (например, автомобиль,
квартира). Или залогом может выступать ваша собственность, когда кредит
получен на другие цели.
50
2) Без залога. Такие кредиты не требуют дополнительного обеспечения —
достаточно подтвердить вашу платежеспособность (например, официальной
зарплатой).
Потребительский кредит в ВТБ 24 (ПАО) – это кредит наличными без
поручительства и залога. ВТБ 24 (ПАО) в настоящее время предлагает
потребительские кредиты, представленные в таблице 14.
Таблица 14
Потребительские кредиты ВТБ 24 (ПАО)
Название
кредита /
Условия
Крупный
Быстрый
Удобный
Пояснение
Крупная сумма по
минимальной
ставке
Фиксированная
ставка на
короткий срок
Комфортный
платеж по кредиту
Ставка
17%
18%
От 19%
Срок
13 — 60 мес.
6 — 12 мес.
13 — 60 мес.
Сумма
400 000 —
3 000 000 руб.
100 000 —
3 000 000 руб.
100 000 —
399 999 руб.
ВТБ 24 (ПАО) предлагает заключить страховой договор на случай форс-
мажора. Если заемщик потеряет работу или заболеет, погашать кредит будет
страховая компания.
ВТБ24 (ПАО) предпринимает меры для обеспечения возврата кредита.
Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников
кредитного отдела банка. Банк следит за заемщиками для того, чтобы
удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении
ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей
делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для
того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут
появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить
эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Основные риски, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент
Банка: кредитный риск; рыночный риск; процентный риск; риск потери
ликвидности; операционный риск; риск потери деловой репутации;
51
стратегический риск; правовой риск; комплаенс-риск (регуляторный риск).
Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является
кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками
Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции
кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических
лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые
обязательства эмитентов.
В части управления кредитными рисками Банк придерживается
консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие
требованиям регулирующих органов с учетом результатов стресс-тестирования.
В Банке применяются специализированные методики оценки риска: в
зависимости от уровня клиента, его отраслевой принадлежности, целевого
использования предоставляемых кредитных ресурсов.
Данная система дает возможность управлять рисками, оперативно
контролировать структуру кредитных портфелей и принимать
предупредительные управленческие решения, позволяющие снизить
концентрацию всей совокупности банковских рисков.
Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог Банку:
- аппликационный и поведенческий скоринг;
- анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе
учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками,
информация о которых получена из бюро кредитных историй);
- структурирование сделок и оценка целей кредитования;
- оценка качества предлагаемого обеспечения;
- проверка соответствия всех необходимых юридических документов
заемщика требованиям законодательства.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования,
использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации
кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
52
Одним из способов минимизации кредитных рисков являются
выполнение подразделениями Банка контрольных функций в отношении
стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также мероприятия,
направленные на разработку требований к обеспеченности кредитной сделки.
Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных
решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает
различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный,
индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.
В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный
мониторинг портфеля ссуд, который включает в себя следующие процедуры:
- мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в
целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении
негативных тенденций;
- мониторинг степени страновой, региональной, отраслевой и иных
концентраций кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.
Банком введены в действие изменения в порядок мониторинга уровня
просроченной задолженности по розничным кредитам, позволяющие
оперативно выявлять мошеннические схемы предоставления кредитов, а также
в порядок мониторинга уровня просроченной задолженности по ипотечным
кредитам, позволяющие более оперативно выявлять очаги концентрации
потенциальной проблемной задолженности в разрезе групп ипотечных
продуктов.
Другим количественным показателем оценки качества портфеля являются
формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов
применяются два подхода - портфельный и индивидуальный.
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними