53
документами Банка при соблюдении требований Положения Банка России от
26.03.2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 254-П) и
Положения Банка России от 20.03.2006 года № 283-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
(далее - Положение № 283-П).
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований
Положения № 254-П и Положения № 283-П.
Таким образом, ВТБ 24 (ПАО) предоставляет потребительские кредиты
физическим лицам в соответствии с разработанными нормативными
документами, устанавливающими порядок кредитования.
Вывод
В Банке ВТБ 24 широкая линейка потребительских кредитов
предоставляемых как физическим так и юридическим лицам, так же клиентам
разного социального статуса. Банк ВТБ 24 предлагает заключить страховой
договор на случай форс-мажора обстоятельств, если заемщик потеряет работу
или заболеет, погашать кредит будет страховая компания, таким образом банк
предпринимает меры для обеспечения возврата кредита.
54
ГЛАВА 3. ПУТИ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ ВТБ
24 (ПАО)
3.1. Рекомендации по совершенствованию потребительского
кредитования в банке
В апреле 2013 года Наблюдательным советом Банка утверждена
«Стратегия развития розничного бизнеса ВТБ 24 (ПАО) на 2013-2016 гг.»,
согласно которой ключевыми направлениями деятельности Банка на
последующие четыре года являются:
- улучшение качества обслуживания клиентов;
- повышение лояльности и удержание действующих клиентов Банка;
- внедрение инновационных и улучшение условий существующих
продуктов и услуг;
- продолжение региональной экспансии, открытие новых объектов сети;
- увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению
средств;
- развитие сети устройств самообслуживания;
- управление затратами;
- управление рисками и проблемной задолженностью;
- дальнейшее становление процессов управления глобальной бизнес-
линией «Розница» в рамках системы управления Группы ВТБ;
- развитие и поддержка Почта Банка, созданного на базе дочерней
организации ПАО «Лето Банк» в сотрудничестве с Почтой России.
В среднесрочной перспективе основными статьями, оказывающими
наибольшее влияние на финансовый результат Банка, будут оставаться
процентные доходы и расходы по средствам физическим лиц и субъектов
малого бизнеса, а также комиссионные доходы в составе непроцентных
55
доходов.
Оптимизация бизнес-процессов является достаточно мощным фактором,
снижающим вероятность наступления многих операционных рисков, в том
числе связанных с человеческим фактором, улучшающих управляемость банка
и способствующих росту его операционной эффективности. При этом
необходимо понимать, что внесение даже небольших изменений в бизнес-
процесс представляет собой достаточно сложное в организационном плане
мероприятие, поскольку может внести временную неопределенность в
деятельность сотрудников, поставить под сомнение их необходимость для
банка, вызвать потребность освоить новые знания, навыки, функции и пр.
Операционный риск представляет собой риск понесения убытков в связи
с отказом систем, ошибками, допущенными персоналом, мошенничеством или
внешними факторами. Когда перестает функционировать система контроля,
операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые
последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть
предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью
системы контроля, путем отслеживания и соответствующей реакции на
потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система
контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, прав
доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также
процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Операционный риск, как показатель, влияющий на нормативы
достаточности капитала Банка, рассчитывается Банком на основании
Положения Банка России от 03.11.2009 года № 346-П «О порядке расчета
размера операционного риска».
Динамика операционного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
представлена в таблице 15.
Операционный риск за 2015г. составил 24,5 млрд. руб., за 2014г.
составил 20,8 млрд. руб., за 2013г. составил 17,7 млрд. руб.
Сумма требований к капиталу Банка на покрытие операционных рисков,
56
на 01.01.2016 года составила 306 492 038 тыс. руб., на 01.01.2015 года -
260 580 163 тыс. руб. на 01.01.2014 - 221 458 288 тыс. рублей.
Таблица 15
Динамика операционного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
Изменение (+, -)
2013г
2014г
2015г
2014г/
2013г
2015г /
2014г
Операционный
риск, всего,
в том числе:
17 716 663
20 846 413
24 519 363
3 129 750
3 672 950
Доходы для
целей расчета
капитала на
покрытие
операционного
риска, всего,
в том числе:
354 333 259
416 928 261
490 387 259
62 595 002
73 458 998
- чистые
процентные
доходы
277 042102
332 458 670
395 231 828
55 416568
62 773 158
- чистые
непроцентные
доходы
77 291 157
84 469 591
95 155 431
7 178 434
10 685 840
Сумма
требований к
капиталу Банка
на покрытие
операционных
рисков
221 458 288
260 580 163
306 492 038
39 121 875
45 911 875
Существующая в Банке система управления операционными рисками
помогает выявить потенциально рисковые направления, разработать алгоритмы
по оценке и минимизации потерь, провести разработку и оценку механизмов
контроля, а также гибко отреагировать на существенное расширение
масштабов деятельности Банка.
Общими мерами минимизации операционного риска на уровне Банка
являются:
- разделение и лимитирование полномочий работников и структур Банка
при проведении и одобрении операций;
- разграничение и контроль доступа работников к информации и
57
материальным активам Банка;
- повышение качества технологических процессов и развитие систем
автоматизации банковских технологий и защиты информации;
- поддержание доступности систем Банка на уровне, необходимом для
полноценного функционирования внутренних процессов Банка и клиентских
сервисов;
- обеспечение резервирования и восстановления деятельности Банка в
случае возникновения чрезвычайной ситуации или иных событий, наступление
которых возможно, но трудно предсказуемо и связано с угрозой существенных
материальных потерь или иных последствий, препятствующих выполнению
Банком принятых на себя обязательств, путем разработки и тестирования
планов обеспечения непрерывности и восстановления деятельности.
В отношении отдельных видов риска дополнительно может быть
принято решение о минимизации последствий их реализации путем
страхования.
Предлагается продолжать реализацию стратегии развития Банка, в
основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса,
направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со
стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными
преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и
условия по ним, но и качество клиентского обслуживания.
Таким образом, рост операционных расходов, замедление развития банка,
отток клиентов, текучесть персонала, снижение рейтингов, проблемы с
репутацией и реализация прочих рисков являются следствием не одного, а
целого комплекса рисков, причины которых кроются в сложившихся моделях
бизнес-процессов банка. Именно бизнес-процесс должен быть основным
объектом при любой проверке службы внутреннего контроля (СВК). Задача
СВК - определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а
также способность профильных подразделений банка решать вопросы с
возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют. Задача
58
СВК - определить границы бизнес-процесса, его оптимальность, сильные и
слабые стороны, управление присущими ему рисками, а также оценить
способность подразделений решать вопросы с возникновением риск-факторов
процессов, в которых они участвуют.
Управление кредитными рисками в ВТБ24 (ПАО) нацелено на их
снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система.
Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто
называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме
последовательности стадий погашения долгового обязательства. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий
выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика,
его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих
условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции -
предоставление кредитов.
В целях снижения кредитного риска на банки-контрагенты Баком
предлагается разработать внутренние документы, определяющие структуру и
порядок установления лимитов на проведение операций, изменения и контроля
за соблюдением. Сотрудниками Департамента анализа рисков на ежемесячной
основе проводится мониторинг банков-контрагентов.
Лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска
на конкретного заемщика, рассчитываются Банком на основании анализа
финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом
имеющихся обязательств. Использование функции score-basedlimit и score-
basedpricing при принятии кредитного решения позволяет оптимизировать
рисковую структуру кредитного портфеля и предлагать кредитные продукты на
большие суммы и по более низким ставкам для заемщиков с низкой
вероятностью дефолта.
Используемые Банком скоринговые модели постоянно валидируются,
реагируя на изменения в параметрах продуктов, клиентских сегментах Банка и
59
внешней среде.
Другим инструментом управления кредитными рисками является
разветвленная система лимитов. Лимитирование ограничивает вложения Банка
в различные сегменты во избежание чрезмерной концентрации и включает в
себя:
- объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных
продуктов и портфелей;
- лимиты сроков;
- лимиты ставок;
- лимиты полномочий;
- лимиты концентраций, ограничивающие вложения Банка в отдельные
отрасли и регионы;
- структурные лимиты (на продукт, контрагентов - третьих лиц).
В целях внедрения лимита кредитования предлагается внедрить
автоматизированную систему, что значительно снизит вероятность
кредитования рискованных и недобросовестных заемщиков, а это значительно
повлияет на уровень кредитного риска.
Банк подвержен влиянию рыночных рисков, возникающих в результате
наличия открытых позиций по процентным ставкам, валютным продуктам и
обращающимся ценным бумагам, которые всегда подвержены влиянию
изменений в общих и специфических рыночных условиях. Банк осуществляет
управление рыночным риском путем периодической оценки потенциальных
убытков в результате неблагоприятных изменений рыночных условий.
Органом, регламентирующим политику.
Банка по управлению рыночными рисками, является Комитет по
управлению активами и пассивами (КУАП). Целью управления рыночными
рисками является ограничение и снижение возможных потерь по открытым
позициям в связи с неблагоприятным изменением обменных курсов и
котировок ценных бумаг. Банк контролирует соответствие позиционным
лимитам по рыночным рискам в режиме он-лайн в момент совершения
60
операции, а также на регулярной (ежедневной и еженедельной) основе.
Рыночный риск по торговому портфелю и портфелю ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи, управляется и контролируется на
основании методики стоимости с учетом риска (VaR), которая отражает
взаимозависимость между параметрами риска. Риск по неторговым позициям
управляется и контролируется с использованием анализа чувствительности.
На конец 2015 года портфель финансовых инструментов, которые могут
быть подвержены рыночному риску, и по которым существует статистика
рыночных котировок, включал в себя торговые ценные бумаги,
номинированные в российских рублях и инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи, номинированные в российских рублях и в
долларах США.
Динамика рыночного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
представлена в таблице 16.
Таблица 16
Динамика рыночного риска ВТБ 24 (ПАО) за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
Изменение (+, -)
2013г
2014г
2015г
2014г/
2013г
2015г /
2014г
Совокупный
рыночный риск,
всего,
в том числе:
30 612 972,3
21 747 297,8
18 320 442,0
-8 865 674,5
-3 426 855,8
процентный
риск, всего,
в том числе:
2 385 687,6
549 229,2
521 523,0
-1 836 458,4
-27 706,2
- общий
845 972,3
160 855,7
268 647,0
-685 116,6
107 791,3
- специальный
1 539 715,3
388 373,5
252 876,0
-1 151 341,8
-135 497,5
фондовый риск,
всего,
в том числе:
63 350,2
0,0
0,0
-63 350,2
0,0
- общий
31 675,1
0,0
0,0
-31 675,1
0,0
- специальный
31 675,1
0,0
0,0
-31 675,1
0,0
валютный риск
15 876 036,0
14 881 933,1
11 801 404,0
-994 102,9
-3080529,1
Рыночный риск за 2015г. составил 18,3 млрд. руб., за 2014г. составил 21,7
млрд. руб., за 2013г. составил 30,6 млрд. руб. За последние три года
наблюдается снижение рыночного риска.
61
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения
курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по отношению к
национальной валюте по открытым Банком позициям в иностранных валютах и
(или) драгоценных металлах при проведении внешнеторговых, кредитных,
валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.
Анализ валютного риска осуществляется в специализированном
подразделении Банка - Департаменте анализа рисков. Отчетность
Департамента анализа рисков о состоянии валютного риска в составе оценки
рыночного риска регулярно рассматривается на Комитете по управлению
активами и пассивами. Указанные отчеты являются основой для принятия
Комитетом по управлению активами и пассивами решений в сфере управления
валютным риском.
Процентный риск определяется как риск вероятного изменения чистой
текущей стоимости процентных активов/пассивов и чистого процентного
дохода при неблагоприятном сценарии изменения процентных ставок. Расчет
процентных позиций осуществляется в разрезе валют, базовых сегментов
(бизнес-сегментов), процентных инструментов, видов операций и временных
интервалов.
Риск потери ликвидности - вероятность того, что Банк не сможет
обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере
наступления сроков выплат. Риск потери ликвидности возникает в результате
несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых
обязательств Банка. Поддержание ликвидности является одной из основных
задач управления Банком. За управление ликвидностью на уровне руководящих
органов Банка отвечает Комитет по управлению активами и пассивами,
который определяет политику Банка в области управления риском потери
ликвидности, утверждает методику управления и процедуры контроля за
состоянием ликвидности Банка. Оперативное управление ликвидностью
осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на
корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций
62
по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках,
операций на рынке ценных бумаг. Для покрытия риска разрыва между
текущими активами и пассивами Казначейством формируется пул наиболее
ликвидных ценных бумаг - Казначейский портфель, в соответствии с
утвержденной Методикой определения размера Казначейского портфеля.
Таким образом, существующая в Банке система управления
ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие
денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и
своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка
ликвидных активов, в случае его возможного возникновения. Постоянно
рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет
своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и
контрагентами при любом варианте развития событий.
Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск
возникновения у Банка убытков в результате снижения числа клиентов и
контрагентов вследствие формирования во внешней среде негативного
представления о финансовом положении Банка, качестве оказываемых им услуг
или характере деятельности в целом.
Возникновение риска потери деловой репутации может быть
обусловлено следующими внутренними и внешними факторами:
- несоблюдение Банком, а также дочерними компаниями, действующего
законодательства, норм, предусмотренных учредительными и внутренними
документами, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики,
неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками,
иными клиентами и контрагентами, отсутствие механизмов, позволяющих
эффективно регулировать конфликт интересов клиентов/контрагентов, органов
управления и/или работников, негативные последствия конфликта интересов, в
т.ч. предъявление жалоб, судебных исков и/или применение мер воздействия со
стороны регулирующих и надзорных органов;
- неспособность Банка эффективно противодействовать легализации