ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы определяется тем, что в современных
условиях рыночной экономики в Приднестровье существенно изменились
состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился
временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы
сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В
связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить
временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и
возможностью их оплаты.
Как и вся банковская система в целом, ОАО «Эксимбанк» рассматривает
население в качестве источника денежных ресурсов, а не как альтернативу для
осуществления активных операций это сложилось в силу достаточно сильной
конкуренции. С другой стороны, сложившаяся ситуация по формированию
денежных доходов населения в ПМР отчасти оправдывает сдержанную
политику банков по выдачи потребительских кредитов. Отрицательная
динамика денежных доходов населения, усиление дифференциации в доходах
общества, кризис превратили большую часть потенциальных заемщиков в
неплатежеспособных клиентов. В этих условиях особое значение имеет
разработка мер по улучшению состояния кредитования населения в части как
совершенствования существующих видов потребительского кредита, и, что
более важно - увеличению объема предоставляемых кредитов.
В связи с этим, проблему развития и совершенствования кредитования
потребительских нужд населения, как одна из сфер банковской конкуренции,
следует считать одной из наиболее актуальных в современных условиях.
Цель данной работы является исследование на основе экономического
анализа, оценки состояния кредитования потребительских нужд населения
ОАО «Эксимбанк», а также на основе определения соответствия деятельности
Банка предназначенной ему миссии, выявить существующие проблемы,
сдерживающие развитие кредитования населения, и разработать возможные
5
пути их устранения.
Поставленная цель определяет следующие задачи выпускной
квалификационной работы:
- рассмотреть теоретические аспекты потребительского кредитования;
- изучить нормативно - правовое регулирование потребительского
кредитования;
- провести анализ кредитоспособности физических лиц в ОАО «Эксимбанк»;
- провести анализ финансового состояния ОАО «Эксимбанк»;
- рассмотреть основные проблемы развития потребительского кредитования в
ПМР и пути их решения.
Объектом изучения является деятельность коммерческого банка ОАО
«Эксимбанк» на рынке потребительского кредитования и механизм
предоставления кредитов населению в условиях развития банковской системы
ПМР.
Предметом исследования являются экономические отношения,
возникшие в процессе функционирования и развития потребительского
кредита.
Степень разработанности проблемы. На сегодняшний день в
экономической литературе имеется большое количество работ, посвященных
изучению особенностей функционирования банковской системы государства
(Л. Г. Батракова, А. Г. Грязнова, Е. Ф. Жуков, В. В. Колесников, О. И.
Лаврушин, Г. А. Панова). Однако некоторые аспекты данной проблематики, по
нашему мнению, не достаточно полно изучены и требуют дополнительных
исследований, например, механизм повышения эффективности
функционирования банковского сектора экономики в современных условиях
хозяйствования.
Теоретической основой работы составили труды отечественных и
зарубежных ученых в области экономики, финансов, банковского дела. При
исследовании рассматриваемых проблем было использовано законодательство
и другие нормативно - правовые документы, в том числе инструктивные
6
материалы Приднестровского Республиканского Банка и ОАО «Эксимбанк».
Информационную базу составляют законодательные акты ПМР,
нормативные документы и статистические материалы Приднестровского
Республиканского Банка, данные государственной службы статистики,
материалы научно-практических конференций и семинаров, публикаций в сети
Интернет, а также отчетность банков и внутрибанковские документы.
Методологической основой работы явились общенаучные методы
исследования: анализ, синтез, комплексность, историзм, оптимизация и другие.
При выполнении работы использовались также методы системного и
сравнительного анализа, статистический, графический метод, моделирование.
Применение указанных методов позволило обеспечить объективность
проведенного анализа и экономическую обоснованность выводов.
Научная новизна исследования состоит в разработке и обосновании
комплекса теоретических и методических положений, определяющих
социально-экономическое значение потребительского кредита, развитие
банковского кредитования населения и совершенствование организационно
экономических элементов кредитного механизма.
Цели и задачи работы определили ее структуру. Выпускная
квалификационная работа состоит из трех глав. В первой главе раскрываются
теоретические аспекты потребительского кредитования, его структура, типы и
виды. Вторая глава посвящена характеристике кредитных продуктов и
особенностям кредитования в ОАО «Эксимбанк», а также проводится анализ
платежеспособности заемщика по методике Банка. В третьей главе
рассматриваются проблемы современной банковской системы ПМР и пути ее
развития, а также разработка и внедрения новых видов потребительского
кредитования.
7
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятие потребительского кредита
В настоящее время, даже несмотря на вводимые санкции, в России все
интенсивнее происходит развитие рыночных отношений. Это, разумеется,
подразумевает под собой тот факт, что возрастает роль кредитных институтов в
системе экономических отношений. В первую очередь это происходит потому,
что возникает необходимость в горизонтальном движении денежных средств на
финансовом рынке. Это значит, что становится более реальным процесс
перелива капитала из одних отраслей экономики в другие, преимущественно в
те, что являются приоритетными для государства и/или обеспечивают
получение более высокой прибыли.
Аналитической базой при изучении данной темы стали труды таких
западных ученных-экономистов как: А. Смит, Д. Риккардо, Дж. Кейнс,
Шумпетер, Л. Лернер, М. Фридман. Благодаря этим выдающимся экономистам
в настоящее время существует основная теория кредита. Они определили
понятие кредита, его сущность, функциональную роль и формы. Теория
организации кредитных отношений, денежно-кредитной политики в
современной рыночной экономике, в настоящее время исследуются
российскими учеными: Е.Ф. Жуковым, О.И. Лаврушиным, Ю.Е. Шенгером,
Г.А. Шварцем. Нельзя не отметить тот факт, что подходы ученых к трактовке
понятия «кредит» различны и разнообразны, и поэтому до настоящего времени
среди исследователей еще не выработано единой точки зрения.
Кредит - это одна из разновидностей экономической сделки, которая
подразумевает под собой предоставление временно свободных денежных
средств одного экономического субъекта другому на условиях платности,
срочности и возвратности. [15, с.98]
Теории кредита рождались и развивались под непосредственным
8
влиянием различного рода экономических факторов, кризисов и течений.
В настоящее время выделяют две основные концепции, определяющие
теорию кредита: натуралистическая теория и капиталотворческая теория.
Натуралистическую теорию кредита первоначально создали и обосновали
знаменитые английские экономисты, такие как Адам Смит и Дэвид Риккардо.
Помимо этого, этой же теории придерживались и такие знаменитые
экономисты как Жан-Батист Сэй, Ф Бастиа, Д. Мак-Куллох.
Приверженцы натуралистической теории кредита вывели основные
постулаты, которые содержали в себе следующие мысли:
- объектом кредита являлись неденежные (натуральные) вещественные блага;
- кредит не является самостоятельным процессом, который вытекает из
социальной и правовой формы общественной жизни;
- кредит - лишь способ перераспределения материальных ценностей, которые
имеют место быть в данном обществе;
- кредит выполняет лишь пассивную роль, а коммерческие банки являются
всего лишь его скромными посредниками (они отвергали тот факт, что банки
были способны на создание новых денег). [19, c.75]
Можно сказать, что экономисты приверженцы натуралистической
школы имели искаженное понятие и давали не совсем точную трактовку
сущности кредита и его роли в капиталистической экономике.
Ошибочность взглядов было причиной того, что они трактовали кредит
как перераспределении материальных ценностей в натуральной форме, когда на
самом же деле кредит - это движение ссудного капитала (стоимости), а
натуралисты отождествляли в ссудный и действительный капитал.
Именно поэтому они не до конца раскрыли двойственный характер
кредита, который заключается в том, что кредит может способствовать не
только расширению капиталистического воспроизводства, но ещё и
обострению его противоречий.
Однако, несмотря на свое несовершенство, натуралистическая теория и
ее основатели обосновали ряд справедливых утверждений, например,
9
натуралисты считали, что кредит не создает реального капитала, они показали
зависимость его (кредита) от производства, не преувеличивая его роли, и
подчеркивали зависимость процента (платы за кредит) от колебания и
динамики прибыли.
Капиталотворческая теория кредита основывалась на отождествлении
кредита с деньгами и богатством, а также на том, что кредит занимает главное
место и играет решающую роль в развитии экономики вне зависимости от
процессов воспроизводства. Основателем данной концепции стал английский
экономист Дж. Ло. [5, c.112]
Помимо него приверженцами этой теории являлись Й. Шумпетер, Дж.
Кейнс, Р. Г оутри и большинство современных экономистов.
Ло считал, что кредит может привести в движении неиспользуемые
производственные возможности страны, предприятий и создать богатство. В
отличие от натуралистических взглядов, он считал, что банки является не
посредниками, а создателями капитала. Именно ему принадлежит идея
организации эмиссионного банка, благодаря которому можно привести в
движение производственные силы и обогатить страну.
К сожалению, не все идеи Ло на практике можно было воплотить в
жизнь, например, необходимо помнить тот факт, что Ло преобразовал свой
частный банк в государственный Королевский банк во Франции, который
занимался выпуском банкнот в порядке учета векселей, а затем разменивал их
на серебро. Очевидным стал тот факт, что выпуск необеспеченных денег,
который был связан с приобретением, обесценившимся, впоследствии акций
привел к тому, что банк лопнул, а экономист сбежал из страны.
Однако его мысли стали основой для дальнейшего развития кредитной
системы и расширению капиталистической теории. Его идеи подхватили
различные экономисты, например, Г. Маклеод, который стал одним из
наиболее крупных последователей.
Маклеод считал, что, поскольку деньги и кредит имеют покупательную
силу и способность, они являются богатством, то есть кредит приносит
10
прибыль (потому является так называемым «производственным капиталом»), а
банки, которые создают кредиты, то есть капитал, являются «фабриками
кредита». Однако, приверженцы капиталистической теории ошибочно считали,
что кредит, деньги и капитал это одинаковые (тождественные) понятия. [7, c.35]
Ошибочным было и то, что они считали, что чеки, акции, облигации
могут быть обменены на деньги, а потому кредит и деньги - это богатство. Они
не понимали, что размер банковского кредита определяется условиями
капиталистического воспроизводства, а не желанием банка, который
устанавливает объемы судных капиталов.
Считали банки всесильными такие экономисты как А. Ган, Й.
Шумпетер, основывая свои мысли на том, что кредит создает депозиты, и,
следовательно, капитал. Они также полагали, что кредит может быть
безграничным и, поэтому безграничными могут быть и создаваемые ими
депозиты и капитал. Они считали, что кредит, который способен к
безграничному расширению, является движущей силой воспроизводства,
катализатором экономического развития и роста. Именно поэтому их мысли
получили название - «экспансионистская теория кредита». [9, c.59]
Также, как и в натуралистической теории кредита, в капиталотворческой
были рациональные зерна, которые в дальнейшем использовал Дж. Кейнс,
обосновав принципы кредитного регулирования экономики. Он выявил теорию
того, что дабы стимулировать производство и потребительский рынок, нужно
способствовать расширению инвестиций благодаря снижению ссудного
процента, что в итоге может увеличить производство, потребительский спрос и
значительно снизит безработицу. Он считал, что деньги влияют на процент,
процент влияет на инвестиции, инвестиции - на производство, производство - в
свою очередь на доход, а доход - на цены.
Капиталотворческая теория получила свое дальнейшее развитие в
теории монетаризма, представителями которой являются М. Фридман, Р. Руза,
А. Берне, О. Файт.
Согласно этой теории, основными инструментами регулирования
11
экономики является изменения процентных ставок и денежной массы. Это дает
возможность чередовать кредитную экспансию и рестрикцию. Другими
словами, сущность данной теории заключается в том, что необходимо
сдерживание роста денежной массы, не увеличивать процентную ставку, за что
в дальнейшем эта теория и получила название антиинфляционной. Необходимо
отметить, что основные мысли и рекомендации этой теории получают свое
практическое воплощение в США и Западной Европе и в настоящее время.
Проанализировав всю имеющуюся информацию, на основании
проведенных исследований можно сделать следующий вывод. В настоящее
время не существует полноценной, объясняющей все процессы и аспекты
кредита, теории. Однако одно можно сказать с полной уверенностью, кредит
оказывает активное влияние на объем и структуру денежной массы в
обращении, а также скорости обращения денег. Это свойство кредита
государство активно использует для регулирования экономической ситуации
как внутри, так и за пределами страны, для создания и развития необходимой
инфраструктуры. Это связанно с тем, что кредит и кредитование является во
многом предпосылкой и основанием для развития современной экономики и,
как следствие, экономического роста. [11, с. 193]
В России вплоть до 1991 года продажа товаров с рассрочкой платежа
трактовалась банками как потребительский кредит. Наступивший затем спад
платежеспособности населения сделал кредиты неактуальными на некоторое
время. С 1999 года началось развитие потребительского кредита в России.
Вначале кредитные продукты предназначались лишь для покупки электроники
и бытовой техники. Затем их ассортимент вырос и охватил все основные сферы
потребления.
Таким образом, материальной предпосылкой развития кредита является
кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Временно
свободные денежные средства коммерческого банка могут быть на время
отданы в кредит под определенный процент. С помощью кредита временно
свободные денежные средства превращаются в ссудный каптал и затем вновь
12
вовлекаются в процесс производительного использования. Это и обеспечивает
непрерывность процесса расширенного воспроизводства.
Потребительские кредиты - это кредиты, предоставляемые населению.
При этом потребительский характер кредитов определяется с той целью для
которой предоставляется кредит. [8, с.120]
Все мы являемся потребителями товаров и услуг, которые нам
предлагает рынок. И у каждого из нас имеется определенный потребительский
спрос не только на товары первой необходимости, продукты питания, но и на
более дорогие приобретения, такие как бытовая техника, электроника,
предметы мебели. И если спрос на вышеперечисленные потребности мы еще
способны удовлетворить за счет собственных сбережений, то покупка
недвижимости, дорогого автомобиля вряд ли представится возможной без
оформления кредита в коммерческом банке. По сути, потребительский кредит и
есть инструмент удовлетворения нашего потребительского спроса, именно
поэтому он получил такое название.
По своей экономической сущности кредит населению позволяет достичь
тройного социально - экономического эффекта:
- во - первых, он увеличивает платежеспособность гражданина - заемщика,
тем самым повышает его социальный статус, жизненный уровень;
- во - вторых, банк - кредитор обогащается на процентах по выданному
кредиту, точнее, на переплате за предоставленный денежный ресурс;
- в - третьих, ускоряется товарооборот на рынке за счет увеличения
покупательной способности заемщика.
Данный вид кредита привлекает на себя наибольшее внимание со
стороны государства, ведь предоставление кредита на потребительские нужды
может влиять на уровень жизни заемщиков. Г осударство заинтересовано в том,
чтобы трехсторонний эффект, описанный выше, реализовывался на практике,
поэтому посредством государственного регулирования осуществляется строгий
контроль за финансово - кредитными институтами, за величиной процентный
ставок по кредиту посредством нормативной правовой базы, лицензирования
13
банков, проверок их финансового состояния и устойчивости.
Таким образом, потребительский кредит в определенной мере
способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с
неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнями и структурой
потребления различных социальных слоев и групп населения.
В процессе погашения потребительских кредитов у населения
сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос. Данное
обстоятельство необходимо учитывать при определении объёма и структуры
товарооборота, платных услуг, денежной массы обращения. Таким образом,
размер кредитов тесно взаимосвязан с формирование покупательного фонда,
определяющий платежеспособный спрос. Специфика организации
потребительского кредитования каждого конкретного банка отражается в
самостоятельно утвержденном и разработанном банком положение о
кредитовании, которые определяют внутренние правила организации
кредитной работы в банке и основные этапы, механизмы, критерии работы с
клиентами. [10, с.310]
Потребительский кредит обладает как преимуществами, так и
недостатками.
Преимущества потребительского кредита:
1. нецелевое использование. Это главное преимущества данного вида кредита.
При его оформлении заемщик не указывает цель получения денег.
2. не требуется залог и поручитель. В последнее время большинство
банковских организаций упростили процедуру оформления данного вида
кредита, не ставя условием наличие залога либо поручителя. Это, в свою
очередь, ускорило процесс оформления.
3. затрачивается минимум времени. Потребительский кредит оформляется
достаточно быстро, в течение часа либо нескольких часов, реже 2-3 дней.
Сотрудники банка принимают решение о выдаче на основе экспресс-анализа
заёмщика. Распространены, так называемые, экспресс-кредиты, оформление
которых займёт всего несколько минут. Чтобы оформить потребительский
14