преимущества.
1. На первом месте находится потребительский кредит на неотложные
нужды. Его может оформить любой дееспособный гражданин, причем от него
не потребуется объяснений, на что он собирается его потратить.
2. Кредит, предоставляемый молодым семьям, на сегодняшний день
обладает популярностью. Кредиты молодым семьям выдаются как
универсальные, так и целевые. Самое главное преимущество - низкая ставка по
процентам. [6, с.230]
3. Кредит на возобновляемой основе - представляет собой кредит,
подразумевающий отсрочку выдачи денег. Кредит оформляется на конкретный
промежуток времени в рамках периода действия кредитной линии.
4. Потребительский кредит на покупку недвижимости имеет на
сегодняшний день большой спрос среди заемщиков. Он по своим условиям
очень похож на ипотечный кредит, единственное отличие в том, что заемщику
не нужно отдавать в залог купленную недвижимость.
5. Товарный кредит - это вид потребительского кредита, который
предназначен для покупки товаров с отсрочкой оплаты. В основном им
пользуются торговые центры и магазины, которые на основе договора с
банком, реализуют свои товары.
6. Потребительский кредит на пользование платными услугами. Его
оформляют в том случае, если необходимо оплатить дорогостоящее лечение,
путешествие в другую страну, образование, ремонт или строительство.
7. Кредит на доверительной основе выдается надежным заемщикам,
неоднократно пользующимися услугами одного и того же банка. Если клиент
ответственно относился ко всем своим предыдущим кредитам, с ним
заключают договор на выгодных условиях. Его могут ждать низкие проценты
по кредиту и отсутствие первоначальной оплаты.
8. Ломбардный кредит или другими словами кредит под залог
материальных ценностей, является очень удобным и простым видом кредита.
Банк не проверяет платежеспособность клиента и не требует от него справки о
25
доходах.
1.3 Нормативно-правовое регулирование потребительского
кредитования
Возрастающая сложность отношений в финансовой сфере требует
системного регулирования отношений между заемщиками, кредиторами и
финансовой инфраструктурой. Необходимость специального правового
регулирования потребительского кредитования обосновывается тем, что
отношения по потребительскому кредитованию не урегулированы
специальным образом, отсутствует само понятие потребительского кредита
(займа).
Отношения, связанные с потребительским кредитованием, в настоящее
время фрагментарно регулируются целым рядом нормативных правовых актов,
к числу которых относятся Г ражданский кодекс Приднестровской Молдавской
Республики (далее - ГК Приднестровской Молдавской Республики), Закон
Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и
банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республики» (СЗМР
93-2) и Закон Приднестровской Молдавской Республики от 7 февраля 1995 года
«О защите прав потребителей» (СЗМР 95-1), но вместе с тем требуют
специального правового регулирования в форме отдельного закона, исходя из
того, что эти отношения получили в настоящее время существенное развитие,
действующие же нормы не учитывают всех особенностей, допуская
возникновение спорных ситуаций. [8, с. 160]
Отсутствие последовательного регулирования в области
потребительского кредитования создает существенные правовые риски как для
заемщиков, так и для кредиторов.
Кредитование прочно заняло место основного вида банковской
деятельности. Особенно быстрыми темпами увеличивается кредитование
населения. В 2001 - 2010 гг. объем кредитов, предоставленных физическим
26
лицам, ежегодно возрастал в среднем на 57%. В 2010 - 2014 гг. этот показатель
составил 31%. На 1 января 2015 года объем кредитов, предоставленных
физическим лицам, составил 1 159,4 млн рублей, или 18,9% банковских
активов. Средневзвешенная ставка по кредитам, выданным физическим лицам в
2014 году, составила 16,3% годовых. Также отмечается, что за анализируемые
периоды в связи со сложившийся экономической ситуацией и оказанием в
связи с этим поддержки отечественным производителям, кредитование в
реальном секторе экономики показывают повышательную динамику. Кредиты
физическим лицам за анализируемый период снижаются: в 2015 году снижение
составило 18,32%, в 2016 году — 20,5%.
Вместе с тем, параллельно увеличивается объем операций по
предоставлению займов некредитными организациями. В связи с этим
формирование полноценной инфраструктуры потребительского кредитования
(займа) является одним из важных условий оптимизации затрат, рисков и
доходности. [9, с.42]
Все возрастающая сложность отношений в финансовой сфере требует
системного регулирования отношений между заемщиками, кредиторами и
финансовой инфраструктурой. Законы о потребительском кредите, о
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях следует
рассматривать в комплексе.
При разработке проекта Закона Приднестровской Молдавской
Республики «О потребительском кредите (займе)» за основу взят Федеральный
Закон РФ от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)». [1]
Законопроектом предусматривается регулирование отношений по
предоставлению физическим лицам потребительского кредита (не для
предпринимательских целей) и касается всех финансовых организаций,
которые занимаются потребительским кредитованием профессионально (т. е.
выдают кредиты или займы хотя бы 4 раза в год). Из числа профессиональных
кредиторов исключаются лишь работодатели, предоставляющие займы своим
27
работникам.
Под финансовыми организациями в рамках законопроекта понимаются
кредитные организации и некредитные финансовые организации (т.е.
микрофинансовые организации, ломбарды, иные организации), которые
осуществляют профессиональную деятельность по предоставлению
потребительских займов, а также лица, получившие право требования к
заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки,
универсального правопреемства или при обращении взыскания на имущество
правообладателя.
Законопроектом предусмотрено, что при выдаче кредита (займа) на
сумму 15 тысяч рублей Приднестровской Молдавской Республики и более
заемщика должны предупредить о возможном риске неисполнения им
обязательств по договору и взыскания с него штрафных санкций, если в
течение года общий размер платежей по всем имеющимся у лица кредитам
(займам) превысит 50% его годового дохода.
Предлагаемый срок вступления в силу законопроекта по истечении 6
месяцев с даты официального опубликования и подлежит применению к
договорам потребительского кредита, заключенным после этой даты.
В настоящий момент правоотношения, возникающие при
потребительском кредитовании, регулируются следующими законодательными
актами: Гражданский кодекс Приднестровской Молдавской Республики; Закон
Приднестровской Молдавской Республики от 7 февраля 1995 года «О защите
прав потребителей» (СЗМР 95-1) (в действующей редакции); Закон
Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и
банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР
93-2) (в действующей редакции).
Рассмотрение и принятие данного законопроекта потребует принятия
проекта закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении
изменений в некоторые законодательные акты Приднестровской Молдавской
Республики в связи с принятием Закона Приднестровской Молдавской
28
Республики «О потребительском кредите (займе)», а именно, потребуются
изменения в:
1. Закон Приднестровской Молдавской Республики от 7 февраля 1995 года «О
защите прав потребителей» (СЗМР 95-1) с изменениями и дополнениями,
внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 22 июля
1999 года № 187-ЗИД (СЗМР 99-3); от 4 мая 2000 года № 289-ЗД (СЗМР 00-2) в
части требований по определению полной суммы выплаты потребителем, и
графика погашения этой суммы;
2. ГК Приднестровской Молдавской Республики в части дополнения статьи 836
пунктом 3 следующего содержания: «3. Особенности предоставления займа под
проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской
деятельностью, устанавливаются законами»;
3. Закон Приднестровской Молдавской Республики от 22 января 2007 года №
165-З-1У «Об ипотеке в Приднестровской Молдавской Республике» в части
определения особенностей условий кредитного договора, договора займа,
которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с
осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства
заемщика по которым обеспечены ипотекой;
4. Кодекс Приднестровской Молдавской Республики об административных
правонарушениях в части определения ответственности за незаконное
осуществление профессиональной деятельности по предоставлению
потребительских займов и за нарушение законодательства Приднестровской
Молдавской Республики о потребительском кредите (займе) при совершении
действий, направленных на возврат задолженности по договору
потребительского кредита (займа).
Таким образом из вышеперечисленного можно отметить, что
потребительский кредит - это одна из наиболее удобных для физических лиц
форм кредитования, которая заключается в продаже торговыми предприятиями
потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставления банками
кредитов на покупку потребительских товаров, а также на оплату расходов
29
личного характера. Итак, для населения потребительский кредит ускоряет
получение различных товаров, услуг и т.д. Без потребительского кредита
существует вероятность их приобретения только в будущем, при условии
достижения требуемого уровня накопления необходимой суммы денежных
средств, эквивалентной стоимости приобретаемых услуг или материальных
ценностей. Поэтому потребительское кредитование стимулирует текущий
платежеспособный спрос населения, ускоряет реализацию товарных запасов,
способствует более полному удовлетворению различных потребностей
населения.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В
ОАО «ЭКСИМБАНК»
2.1 Оценка финансового положения банка ОАО «Эксимбанк»
ОАО «Эксимбанк» работает на рынке банковских услуг с 11 ноября
1993 года, имеет Генеральную банковскую лицензию ПРБ и проводит все виды
банковских операций в рублях ПМР и иностранных валютах. В начале своей
деятельности на рынке финансовых услуг банк был известен как АКБ
«Газпромбанк» (ЗАО). В ноябре 2012 года, в соответствии с Указом Президента
ПМР (№ 734 от 5 ноября 2012 г.), было принято решение о создании
Экспортно-импортного банка, правовой статус и деятельность которого
определены данным Указом и регулируются нормативной базой
Приднестровского республиканского банка.
На сегодняшний день ОАО «Эксимбанк» является государственным
банком с коммерческим подходом, который выступает агентом государства по
поддержке и развитию отечественных производителей-экспортёров, а также
компаний, которые занимаются импортом технологий, оборудования и
продукции, необходимых для развития экономики республики.
В целях улучшения качества обслуживания клиентов банк существенно
реконструировал свой официальный сайт: улучшена навигация по разделам,
30
появились калькуляторы, обновился контент и т.д. Кроме этого, получить
консультацию через контакт-центр банка теперь можно в круглосуточном
режиме. Новое здание банка, а также открываемые офисы отличаются
повышенной комфортностью для обслуживания клиентов. Клиентская база
физических лиц растёт год от года и сегодня составляет более 68,8 тысяч
клиентов. Развитие бизнеса клиентов при финансовой поддержке банка - одна
из стратегических задач ОАО «Эксимбанк».
Представители малого и среднего бизнеса всегда могут получить
информационную и практическую поддержку, воспользоваться
дистанционными банковскими услугами, консультациями, а также различными
финансовыми услугами, в том числе популярным кредитом «Кредит для дела».
Большое внимание банк уделяет привлечению и качественному обслуживанию
юридических лиц. Целенаправленная работа с потенциальными
корпоративными клиентами позволила только за последние несколько лет
работы увеличить клиентскую базу более чем на 7%. Сегодня клиентами банка
являются более 1 600 предприятий.
Информационной основой для проведения расчетов является:
1. Форма № 1 (Бухгалтерский баланс) за 2015, 2016, 2017 года (см. приложение
1);
2. Форма № 2 (Отчет о прибылях и убытках) за 2015, 2016, 2017 года (см.
приложение 2);
3. Отчет о достаточности капитала и величине сформированных резервов за
2015, 2016, 2017 года (см. приложение 3);
4. Сведения об обязательных нормативах за 2015, 2016, 2017 года (см.
приложение 4).
Для оценки финансового состояния банка используют след показатели:
- Рассчитаем коэффициенты группы капитала
Все результаты, полученные при расчете группы капитала, занесем в
таблицу 1.
Таблица 1
31
Показатели группы каптала О(АО «Эксимбанк»
Показатель
2015 2016
2017
Отклонение
2016 от 2015
2017 от 2016
ПК1
62,36% 51,61% 30,05%
-10,75% -21,56%
ПК2 70,34%
57,28%
54,71%
-13,06%
-2,57%
ПК3 4,46%
1,27%
-15,99%
-3,19% -17,26%
РГК 1 1 1
0,00% 0,00%
По полученным результатам расчетов коэффициентов за 3 года можно
отметить следующее: собственный капитал коммерческого банка (ПК1)
составляет основу его деятельности и является важным источником
финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и
убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть
достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк
способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно
складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства,
исходя из данных, можно сделать вывод, о том, что за рассматриваемые
периоды показатели достаточности капитала соответствовали нормативным
значениям.
В показателе ПК1, анализируя три года, увеличение произошло в 2015
году на 62,36%. В 2016 году процент составил 51,61, чего нельзя сказать о 2017
годе. В 2017 наблюдается постепенное снижение показателя на 30,05 %. Что
касается показателя ПК2, то данный коэффициент показывает, сколько рублей
собственного капитала банка приходится на 1 рубль его рисковых активов. (т.е.
на 1 рубль рисковых активов должно приходиться не менее 10 копеек
собственного капитала банка). Меньшая доля приходится на 2017 год-54,71 %,
в 2016 году наблюдается тенденция роста ресурсов на 57,28 руб. [11, с. 180]
Качество капитала, в ОАО «Эксимбанк», Центральный банк ПМР
оценивает, как наилучшее, так как данное соотношение, находится на уровне не
более 30 % (т. е. дополнительный капитал банка должен составлять не более 30
% от основного или приблизительно это равно 23% от общей величины
32
собственного капитала), исходя из данных, можно сказать, что наибольшее
количество ресурсов приходится на 2014 год- 4,46%. В 2017 году наблюдается
сокращение ресурсов на 15,99%. Заключительный показатель, бальная оценка
характеризует финансовую устойчивость банка. Таким образом, финансовая
устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается
хорошей, так как она равна единице.
- Показатели коэффициентов оценки активов
Все результаты, полученные при расчете группы ликвидности, занесем в
таблицу 2.
Таблица 2
Показатели коэффициентов оценки активов
___________
Показатель
2015 2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
ПА1 0,004%
0,49%
0,17%
0,486
-0,32
ПА2
3%
4% 7% 1
3
ПА3 54,81%
14,74%
20,55%
-40,07
5,81
ПА4 30,07% 32,27%
15,53%
2,2
-16,74
ПА5
165,22%
113,60% 96,18%
-51,62 -17,42
ПА6 0,06%
0,02%
0,00%
-0,04 -0,02
РГА 1%
0,65%
0,94%
-0,35 0,29
Проиллюстрируем полученные коэффициенты активов на рисунке 1.
33
Рисунок 1 - Показатели группы активов
По полученным результатам расчетов коэффициентов за 3 года можно
отметить следующее: наблюдается стабильный рост кредитного портфеля
банка. В 2016 году произошло увеличение на 0,49 % по сравнению с 2015
годом, в 2017 - наблюдается снижении в динамике на 0,32% по сравнению с
2016 годом, что свидетельствует о неграмотной кредитной политике банка,
нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной
категории заемщиков. Величина просроченной задолженности увеличивается
из периода в период и к 2017 году она выросла на 7%, что является крайне
большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля.
Что касается размера специального резерва на возможные потери по
кредитам и приравненной к ним задолженности, то здесь в 2016 году резерв на
возможные потери составляет 14,74 %, в 2017 году наблюдается постепенное
увеличение ресурсов на 20,55 %, размер резерва в 2015 году составляет 54,81%.
Концентрация кредитного риска на одного заемщика или группу
взаимосвязанных заемщиков ПЛ4 показывает, что ЦБ установил max размер
норматива 30 %. В 2015 году показатель составляет 30%, что соответствует
нормативному значению. На 2016 год приходится 32,27 %, т.е. увеличение
произошло на 2 %, по сравнению с допустимым нормативным значением. Это
34