70
- учет тематики и объемов курсов подготовки;
- учет мест проведения подготовки (учебной базы);
- учет и корректировка заявок на подготовку, переподготовку и
повышение квалификации;
- учет и корректировка планов подготовки, переподготовки и
повышения квалификации;
- формирование пунктов плана подготовки, переподготовки и
повышения квалификации из заявок;
- учет и корректировка списков обучающихся;
- печать заявок, планов, разнарядок и списков обучающихся;
- выгрузка и загрузка в электронном виде заявок, планов, разнарядок и
списков обучающихся для обмена между вышестоящими и
нижестоящими организациями государственного органа.
9) Планирование отпусков
Действия по работе с графиком отпусков:
- добавление нового графика отпусков;
- добавление, корректировка и удаление пунктов графика отпусков;
- утверждение и снятие утверждения графика отпусков;
- перенос данных из утвержденного графика отпусков в учетные
данные сотрудников и отмена ошибочно сделанного переноса.
10) Учет рабочего времени и его потерь
Действия по учету рабочего времени и его потерь:
- формирование рабочего календаря с учетом выходных и
праздничных дней;
- учет графиков работы, включая нормативное рабочее время;
- формирование проектов табелей отработанного времени по каждому
замещению должности сотрудником с учетом графика работы и
71
рабочего календаря, включая формирование нормативного
отработанного времени;
- корректировка отработанного времени по фактически отработанным
часам;
- формирование дней неявок на работу по больничным листам,
командировкам, отпускам.
3.2 Основные факторы экономической эффективности проекта
Для организаций, функционирующих в условиях рыночных
отношений на основе самофинансирования и самоокупаемости и
осуществляющих инвестирование, т.е. вложение собственных или заемных
средств в развитие бизнеса, и создание тем самым долгосрочной
материальной основы своего развития, очень важным является вопрос о
перспективной выгодности - конечной экономической эффективности
проектов.
В связи с этим, предприятие должно, учитывая ту или иную степень
неопределенности, прогнозировать, какую выгоду принесет вложение
средств в тот или иной проект.
Под экономическими показателями будем понимать срок
окупаемости проекта, величину капитальных затрат и другие показатели
экономической эффективности.
Экономическая эффективность предлагаемого проекта будет
определена тремя группами методов оценки инвестиционных проектов:
- ТСО;
- простые или статические методы;
- методы дисконтирования.
Оценка затрат на всех этапах жизненного цикла системы
Для оценки расходов на внедрение системы используем метод ТСО
(англ. Total cost of ownership, TCO) - это методика, предназначенная для
определения затрат на информационные системы, рассчитывающихся на
всех этапах жизненного цикла системы.
72
Методика расчета TCO позволяет понять структуру затрат на
информационные технологии. Все затраты разделяются на условно-
прямые, условно-косвенные и непрямые.
Условно-прямые затраты – составляют затраты, проходящие через
бухгалтерию и относящиеся на прямую к рассматриваемой подсистеме.
Условно-косвенные затраты – это составляющая затрат на
подсистему, от затрат на систему в целом. Эти расходы также отражаются в
бухгалтерском учете.
Непрямые затраты – выявляются сложнее. В них включаются затраты
на устранение сбоев или проблем на компьютерах, простои рабочего
времени, командировочные, затраты на предотвращение рисков и затраты
на устранение их последствий, затраты на обучение персонала и другие
подобные затраты. Обычно непрямые затраты превышают явные.
Оценка затрат на внедрение системы методом оценки совокупной
стоимости владения приводится в Таблица .
73
Таблица 4.
Оценка затрат на внедрение системы…………………………………………....
Показатель
Условно
е
обозначе
ние
Метод
рассчета
Сумма в рублях за период
Итого
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
1. Условно-прямые расходы по
подсистеме
Р
УПр
1 003
634
470
476
422
393
332
582
339
605
2 568
690
1.1. Расходы на оборудование
Раб
32
983
32
983
32
983
2 650
2 650
104
250
1.1.1. Расходы на закупку
оборудования для новых рабочих мест
пользователей
Раб1
Прямой счет
0
0
0
0
0
0
1.1.2. Расходы на амортизацию
капитальных вложений
A
по линейному
методу
30 333
30 333
30
333
0
0
91 000
1.1.3. Расходы на эксплуатацию
оборудования (электроэнергия)
З
эл
=К
ис
∙W
эвм
∙Т
м
∙K
р
∙Ц
эл
2 650
2 650
2 650
2 650
2 650
13 250
1.2. Расходы на программное
обеспечение (ПО)
Р
ПО
0
0
0
0
0
0
1.2.1. Закупка лицензий для
пользователей на систему Q-Soft
"Интранет-Портал"
Р
ПО1
0
0
0
0
0
0
74
1.2.4. Сумма ежегодного списания
затрат на ПО
Р
ПО2
0
0
0
0
0
0
1.3. Расходы на персонал,
консультации и аутсорсинг
З
перс
970
651
437
493
389
410
329
932
336
955
2 464
440
1.3.1. Расходы на оплату труда рабочей
группы проекта внедрения системы, за
год
З
проц
=Т
пр
∙кл∙F
м
∙tr∙η∙R
294
175
0
0
0
0
294
175
1.3.2. Расходы на оплату труда
администратора, работающего с
подсистемой с учетом индексации ЗП, за
год
З
итр
=(F
год
/F
эвм
)∙Т
м
∙кр
∙η∙R
52 766
58 043
63
847
70
232
77
255
322
142
1.3.3. Ежегодные затраты на обучение
персонала вопросам информационных
технологий и систем информационного
менеджмента (стоимость курсов для
разработчика)
З
обуч
Прямой счет
20 000
0
0
0
0
20 000
1.3.4. Линия горячей поддержки
пользователей силами группы
разработки (с учетом сокращения
занятости и индексации ЗП)
З
пп
=К
зан
∙кл∙F
м
∙tr∙η∙R
344
010
119
750
65
863
529
623
1.3.5. Расходы на оплату труда лиц,
работающих с системой
З
роц
= Тр∙кр∙tr∙η∙R
259
700
259
700
259
700
259
700
259
700
1 298
500
1.3.6. Расходы на развитие системы
З
развит
=К
зан
∙кл∙F
м
∙tr∙η∙R
108
864
119
750
131
725
144
898
159
388
664
626
75
Продолжение таблицы 4- Оценка затрат на внедрение системы
Показатель
Условное
обозначение
Метод рассчета
Сумма в рублях за период
Итого
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
2. Условно-косвенные расходы по
подсистеме
Р
УКсв
182
580
221
892
221
892
155
392
155
392
937
146
2.1. Косвенные расходы на
общесистемное оборудование
Р
АО
66
500
66
500
66
500
0
0
199
500
2.1.1. Расходы на закупку
аппаратного обеспечения сервера
приложения
Р
АО1
0
0
0
0
0
0
2.1.2. Косвенные расходы на закупку
кабелей для прокладки локальных
сетей на предприятии
Р
АО2
0
0
0
0
0
0
2.1.3. Сумма амортизации
капитальных вложений в
общесистемное оборудование
Р
АО3
по линейному
методу
133
000
133
000
133
000
399
000
2.1.4. Коэффициент участия
общесистемного оборудования в
подсистеме
КР
АО
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
76
2.2. Косвенные расходы на
общесистемное ПО
Р
ОПО
29
556
29
556
29
556
29
556
29
556
147
778
2.2.1 Расходы на закупку
программной платформы базы данных
(Free BSD)
Р
ОПО1
0
0
0
0
0
0
2.2.2. Сумма ежегодного списания
затрат на общесистемное ПО
Р
ОПО2
=(П
Microsoft
/K
сотр
)∙К
польз
59
111
59
111
59
111
59
111
59
111
295
556
2.2.3 Коэффициент участия
общесистемного ПО в подсистеме
КР
ОПО
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
2.4. Косвенные расходы на связь и
коммуникации для
рассматриваемой подсистемы
Р
св
78
724
118
036
118
036
118
036
118
036
550
868
2.4.1. Расходы на оплату труда
персонала поддержки общей
корпоративной сети, выделенных
линий и каналов за год
Р
св1
=F
гп
∙К
гп
∙η∙R
7 862
400
11
793
600
11
793
600
11
793
600
11
793
600
55
036
800
2.4.2. Расходы на содержание
каналов связи в год
Р
св2
Прямой счет
10
000
10
000
10
000
10
000
10
000
50
000
2.4.2. Коэффициент участия
общесистемных работ по
коммуникациям в разработке,
развитии и сопровождении подсистемы
КР
св
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
2.5. Косвенные расходы на
электроэнергию для обеспечения
питания подсистемы
Р
КЭЭ
7
800
7
800
7
800
7
800
7
800
39
000
2.5.1. Расходы на оплату
электроэнергии для системы
кондиционирования в серверной
Р
ЭЭ
прямой счет
780
000
780
000
780
000
780
000
780
000
3 900
000
2.5.2. Коэффициент участия
общесистемных расходов на
электроэнергию в работе подсистемы
КР
кээ
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
77
Продолжение таблицы 4 Оценка затрат на внедрение системы
Показатель
Условное
обозначение
Метод
рассчета
Сумма в рублях за период
Итого
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
3. Непредвиденные расходы
Р
Нп
41
260
28
310
28
310
28
310
28
310
154
500
3.1. Затраты пользователя на ИТ
Р
НпИТ
30
900
17
950
17
950
17
950
17
950
102
700
3.1.1. Годовая сумма оплаты труда, в
соответствии с количеством часов,
затраченных на самообучение
сотрудников
Р
НпИТ1
оценочно
25
900
12
950
12
950
12
950
12
950
77
700
3.1.2. Годовая сумма оплаты труда,
соответствующая количеству часов на
обслуживание файлов, компьютера и
программ
Р
НпИТ2
оценочно
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
25
000
3.2. Простои, вызванные средствами
ИТ
Р
ПрИТ
10
360
10
360
10
360
10
360
10
360
51
800
3.2.1. Среднегодовые затраты по
количеству часов простоя в соответствии с
плановыми или внеплановыми
остановками в работе
Р
ПрИТ1
оценочно
5 180
5 180
5 180
5 180
5 180
25
900
3.2.2. Среднегодовые затраты,
соответствующие количеству часов потерь
в работе пользователя по вине работника
Р
ПрИТ2
оценочно
5 180
5 180
5 180
5 180
5 180
25
900
ИТОГО:
1 227
474
720
678
672
595
516
283
523
306
3 660
336
78
3.3 Оценка экономической эффективности проекта
Методы, используемые при оценке экономической эффективности
инвестиционных проектов, можно объединить в две основные группы –
простые и динамические
К простым методам оценки относятся те методы, которые оперируют
отдельными, точечными значениями исходных данных, но при этом не
учитывается вся продолжительность срока жизни проекта и не
равнозначность денежных потоков, возникающих в различные моменты
времени.
Эти методы просты в расчете и достаточно иллюстративны, в
следствии чего довольно часто используются для быстрой оценки проекта
на предварительной стадии их анализа.
Динамические методы применяются для более глубокого анализа
инвестиционных проектов: они используют понятие временных рядов,
требуют применения специального математического аппарата и более
тщательной подготовки исходной информации.
Статические методы оценки экономической эффективности
К статическим методам относятся расчеты следующих показателей:
Годовой экономический эффект Э
ф
- основной показатель,
представляет собой всю прибыль, которую получит объект в результате
автоматизации решаемой задачи.
Годовая экономия Э - часть прибыли, которую получит объект
управления от снижения себестоимости единицы продукции при
автоматизации данной задачи.
Расчетный коэффициент эффективности капиталовложений Е
р
-
прибыль, которую получит объект на один рубль, вложенный в
приобретение вычислительной техники (ВТ) для решения данной задачи.
79
Срок окупаемости капиталовложений Т
ок
- временной период, за
который окупятся затраты, связанные с приобретением ВТ для решения
данной задачи.
Годовой экономический эффект представляет собой всю прибыль,
которую получит объект в результате рассматриваемой задачи. Он
определяется как разница затрат между базовым и оцениваемым
вариантами решения задачи. За базовый вариант принимается решение
рассматриваемой задачи в традиционных условиях. Оцениваемый вариант
представляет собой затраты связанные с решениями по автоматизации
задачи.
Оценка экономической эффективности любой задачи АСУ
производится путем сравнения затрат по базовому варианту решения
задачи, то есть без учета тех методов и подходов, которые предлагает
проектировщик, с затратами оцениваемого варианта (с учетом тех
проектных решений, которые предлагает проектировщик).
Как ранее было сказано, за базовый вариант принимается решение
рассматриваемой задачи в традиционных условиях.
Годовой экономический эффект.
Основным показателем, определяющим экономическую
эффективность затрат на задачи, является годовой экономический эффект
(Э
ф
).
Э
ф
= Зб - Зоц
Затраты по базовому варианту (Зб) определяются по формуле:
Зб = Себ1 – ЕНКПЗ1, где
Себ1 – себестоимость единицы продукции до проектного решения,
КПЗ1 – капитальные и приравненные к ним затраты,
ЕН – нормативный коэффициент эффективности капитальных
вложений.
ЕН = 0,15
Затраты по оцениваемому варианту (Зоц) определяются по формуле: