33
Вместе с тем стоит отметить, что весь комплекс электромонтажных,
регулировочно-сдаточных и ремонтных работ с изготовлением
сопутствующих изделий электромеханического производства в рамках
судостроения, ремонта и модернизации судов в Северо-западном
федеральном округе выполняется только АО ∇СПО ∇Арктика∈, что является
важным конкурентным преимуществом.
Динамика основных финансовых показателей предприятия за 2020-
2022 гг. представлена в таблице 2.1, источник информации – финансовая
отчетность предприятия, представленная в Приложении 1.
Таблица 2.1
Основные экономические показатели деятельности АО ∇СПО ∇Арктика∈
за 2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Темпы роста ( в %)
2021 г. к
2020 г.
2022 г. к
2021 г.
2022 г. к
2020 г.
Выручка, тыс. руб.
7804254
9622876
9441498
123,3
98,1
121,0
Себестоимость, тыс.
руб.
7301011
6929867
7558723
94,9
109,1
103,5
Чистая прибыль, тыс.
руб.
78914
169099
139284
214,3
82,4
176,5
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
5609
5718
5762
101,9
100,8
102,7
Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб.
1 121 523
1 066 533
1 081 464
95,1
101,4
96,4
Фондоотдача,
руб./руб.
7,0
9,0
8,7
129,7
96,8
125,5
Производительность
труда, тыс. руб./ чел
1391381
1682909
1638580
121,0
97,4
117,8
Среднегодовая
стоимость
оборотных средств,
тыс. руб.
15105221
17540271
17561319
116,1
100,1
116,3
Затраты на 1 рубль
реализованной
продукции, руб.
0,94
0,72
0,80
77,0
111,2
85,6
Рентабельность
продаж, %
1,0
1,8
1,5
173,8
84,0
145,9
34
В 2021 году наблюдается увеличение выручки на 23% по сравнению с
2020 годом, при этом прирост выручки произошел, по данным аудиторского
заключения за 2021 г. [24], вследствие увеличения доли условно-признанной
выручки по договорам с длительным циклом изготовления. В 2022 г. в связи
ухудшением внешней ситуации выручка предприятия сократилась, однако
незначительно – лишь на 1,9%. Основной объем выручки сформирован по
направлениям ∇Судостроение∈, ∇Научно-исследовательские и опытно-
конструкторские работы (НИОКР)∈ и ∇Прочие работы и услуги∈.
Динамика основных финансовых показателей предприятия за 2020-
2022 гг. представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Основные финансовые показатели АО ∇СПО ∇Арктика∈
за 2020-2022 гг.
Размер чистой прибыли в 2021 году по сравнению с 2020 годом
увеличился более, чем в 2 раза, однако в 2022 г. показатель сократился на
17,6%. Это говорит о снижении эффективности деятельности в 2022 г. по
сравнению с 2021 г., что выражается в сокращении значений показателя
рентабельности продаж, который в 2022 г. составил 1,5%, что на 0,3 п.п.
ниже показателя 2021 г., однако на 0,5 п.п. лучше значения 2020 г.
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
2020 г. 2021 г. 2022 г.
тыс. руб.
Выручка Себестоимость Чистая прибыль
35
Так же среди негативных моментов в 2022 г. по сравнению с 2021 г.
стоит отметить:
- снижение производительности труда;
- ухудшение фондоотдачи;
- увеличение уровня затрат на 1 рубль реализованной продукции.
Таким образом, в 2022 г. деятельность предприятия с точки зрения его
финансово-экономических показателей ухудшилась, что может быть связано
с сильным влиянием факторов внешней среды на предприятие.
Рассматривая структуру предприятия, стоит отметить, что среди
подразделений АО ∇СПО ∇Арктика∈ выделяют:
- Цех по наладке, ремонту и испытаниям сложной электронной
техники.
- Цех ремонта электротехнического оборудования.
- Цех по изготовлению ЭРУ.
- ИЛК–2 - токарный участок.
- Цех сборки щитов питания освещения.
- Цех проверки контроля электрических параметров.
- Цех дефектации и инструментальной диагностики.
- Цех производства специальной техники.
- Проектно-конструкторский отдел (ПКО).
- Центральная заводская лаборатория.
- Цех №1 - основная производственная база.
В рамках данной работы подробно будет рассмотрен цех
технологической комплектации №6 (сокращенное наименование – ЦТК №6).
Это крупнейший в отрасли механизированный производственно-складской
комплекс. Цех оборудован устройствами для заготовки и хранения кабеля —
общая площадь почти 17 000 квадратных метров [24].
Цех входит в подчинение Директору по МТО и логистике.
Среди основных задач ЦТК №6: приёмка, учёт и хранение кабельной
продукции, электрооборудования, материалов и комплектующих, а также
36
заготовка кабеля, который отправляется на все заказы северодвинских
верфей.
В АО ∇СПО ∇Арктика∈ ЦТК №6 обеспечивает потребности двух
электромонтажных цехов, выполняющих электромонтажные работы
одновременно на нескольких судах. На ежемесячной основе на основании
ведомостей заготовки кабелей, технологических графиков постройки и
оперативной обстановки на судне ответственным сдатчиком заказа и
производственным участком формируются графики заготовки кабеля.
Графики заготовки кабеля передаются в ЦТК №6, который обеспечивает
нарезку кабеля и намотку его на технологические барабаны в соответствии с
ведомостями заготовки кабелей. Затем барабаны с кабелем доставляют в
электромонтажный цех.
Общая схема заготовки кабельной продукции представлена на рисунке
2.2.
Рисунок 2.2 - Схема заготовки кабельной продукции
37
Можно отметить, что роль ЦТК №6 в производственной деятельности
всего предприятия высока - от слаженности цепочки зависит эффективная
работа производства. ЦТК №6 заготавливает более 1 500 км кабеля в год для
обеспечения строящихся и ремонтируемых заказов.
Основные характеристики деятельности ЦТК №6 за период 2020-2022
гг. представлены в таблице 2.2.
Стоит отметить, что цех №6 является важным элементом в структуре
предприятия, генерируя около 8% выручки, получаемой АО ∇СПО
∇Арктика∈ (8,6% в 2020 г., 7,1% в 2021 г. и 8,3% в 2022 г.). Это говорит о
сильной зависимости итоговых результатов предприятия от эффективности
работы рассматриваемого цеха.
В 2020 г. фактические показатели работы по большей части превышали
запланированные, несмотря на фактическую продолжительность смены
ниже, чем плановую. В 2021-2022 гг. из-за снижения часовой
производительности труда на 0,1 тыс. руб. выпуск продукции цехом оказался
ниже планового на 14,8 и 16,9 млн. соответственно.
Среди положительных моментов стоит отметить:
- абсолютное и относительное увеличение объемов выпуска продукции
цеха по сравнению с прошлыми годами. В относительном выражении выпуск
продукции в 2022 г. по сравнению с 2021 г. увеличился на 14,8%;
- увеличение численности работников цеха до 384 чел. в 2022 г.;
- увеличение фактической производительности труда работников в
2022 г. по сравнению с 2020 г. и 2021 гг.
Отрицательные моменты:
- наличие отклонений (отрицательных) фактически достигнутых
результатов выпуска продукции от плановых (рис.2.3);
- нехватка персонала цеха в каждом из периодов: фактическая
численность ниже плановой;
- фактическая производительность труда работников ниже плановой в
2021-2022 гг.
38
Таблица 2.2
Основные фактические и плановые показатели деятельности цеха №6 АО ∇СПО ∇Арктика∈
за 2020-2022 гг.
Показатель
2020
2021
2022
план
факт
отклонение
от плана
план
факт
отклонение от
плана
план
факт
отклонение от
плана
Выпуск продукции, работ,
услуг годовой, тыс. руб.
680642
671795
-8847
696848
682001
-14848
799922
783043
-16879
Количество работников,
чел.
368
365
-3
383
379
-4
387
384
-3
Выработка на одного
работника годовая, тыс.
руб.
1850
1841
-9
1819
1799
-20
2067
2039
-28
Количество дней работы
247
247
0
248
248
0
247
247
0
Производительность труда
(выработка на одного
работника) дневная, тыс.
руб.
7,5
7,5
0,0
7,3
7,3
-0,1
8,4
8,3
-0,1
Продолжительность
смены, ч.
8,0
7,9
-0,1
8,0
7,9
-0,1
8,0
8,1
0,1
Производительность труда
часовая (выработка на
одного работника), руб.
936
943
7
917
918
1
1046
1019
-27
39
Рисунок 2.3 – Показатели работы цеха №6 АО ∇СПО ∇Арктика∈
за 2020-2022 гг.
Таким образом, можно сделать вывод, что за три рассматриваемых года
показатели деятельности предприятия в целом и цеха №6 имели
разнонаправленную динамику. В рамках данной работы далее проведем
более подробную оценку эффективности использования материальных
ресурсов, так как то, как они используются в цехе №6, существенно влияет
не только на результаты его работы, но и в целом на всё предприятие.
98,7
97,9
97,9
97,4
97,6
97,8
98,0
98,2
98,4
98,6
98,8
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2020 2021 2022
%
тыс. руб.
Выпуск продукции (план) Выпуск продукции (факт)
% выполнения плана
40
2.2 Анализ динамики и структуры материальных ресурсов цеха № 6
АО ∇СПО ∇Арктика∈
Материальные ресурсы являются важным аспектом в деятельности
цеха, т.к. от них зависит эффективность работы цеха, слаженность
производственных процессов.
В первую очередь, проведем анализ динамики и структуры
материальных ресурсов цеха № 6 АО ∇СПО ∇Арктика∈.
Анализ динамики материальных ресурсов цеха включает в себя
изучение изменений в количественных показателях, в данном случае в
годовом исчислении. Анализ проведен в таблице 2.3.
Размер материальных ресурсов цеха №6 на конец 2022 г. составил
117526 тыс. руб., что на 20046 тыс. руб. или 20,6% больше, чем годом ранее.
Общее увеличение в 2022 г. по сравнению с 2020 г. составило +23475 тыс.
руб. или +25,0%.
Наибольший прирост в абсолютном значении в 2022 г. по сравнению с
2021 г. был обеспечен за счет увеличения размеров сырья, материалов,
топлива, запасных частей и комплектующих изделий на 13289 тыс.
руб.(+19,6%), что составляет 66% вклада в рост размеров материальных
ресурсов за данный период. Темп роста по данной составляющей
материальных ресурсов в 2022 г. по сравнению с 2020 г. составил +14448
тыс. руб. (вклад 61,5%) или +21,7%.
Наиболее высокие темпы роста за исследуемый период наблюдаются у
такой составляющей материальных ресурсов как покупные полуфабрикаты
(+21% в 2021 г. к 2020 г., +38,7% в 2022 г. к 2021 г., общий прирост составил
67,8% за исследуемый период).
41
Таблица 2.3
Динамика материальных ресурсов цеха №6 АО ∇СПО ∇Арктика∈ за 2020-2022 гг.
Наименование
Значение, тыс. руб.
Изменение, тыс. руб.
Темп роста (снижения), %
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2021 г. к
2020 г.
2022 г. к
2021 г.
2022 г. к
2020 г.
2021 г. к
2020 г.
2022 г. к
2021 г.
2022 г. к
2020 г.
сырье, материалы, топливо, запасные
части, комплектующие изделия
66589
67748
81037
1159
13289
14448
101,7
119,6
121,7
покупные полуфабрикаты
1128
1365
1893
237
528
765
121,0
138,7
167,8
инструменты, инвентарь,
специальная оснастка, спецодежда
15706
17157
21899
1451
4742
6193
109,2
127,6
139,4
готовая продукция
6395
6726
7576
331
850
1181
105,2
112,6
118,5
незавершенное производство
4233
4484
5121
251
637
888
105,9
114,2
121,0
Итого
94051
97480
117526
3429
20046
23475
103,6
120,6
125,0
42
Сопоставляя темпы роста выпуска продукции цеха №6 и материальных
ресурсов (для наглядности данные изображены на рисунке 2.4), можно
отметить, что наблюдается опережающий рост расходов на материальные
ресурсы в 2022 г. к 2021 г. и в 2022 г. к 2020 г., что говорит либо о
перерасходе материальных ресурсов либо о существенном росте их
стоимости, закупочных цен.
Рисунок 2.4 - Сопоставление темпов роста материальных ресурсов и
выпуска продукции цеха №6
Далее проведем анализ структуры материальных ресурсов. Анализ
структуры материальных ресурсов цеха позволяет выявить пропорции
использования различных видов ресурсов и их соотношение. Данные
представлены в таблице 2.4 и на рисунке 2.5.
101,7
121,0
109,2
105,2
105,9
103,6
101,5
119,6
138,7
127,6
112,6
114,2
120,6
114,8
121,7
167,8
139,4
118,5
121,0
125,0
116,6
0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0120,0140,0160,0180,0
сырье, материалы, топливо, запасные
части, комплектующие изделия
покупные полуфабрикаты
инструменты, инвентарь, специальная
оснастка, спецодежда
готовая продукция
незавершенное производство
Всего по материальным ресурсам
Выпуск продукции
Темп роста, %
2022 г. к 2020 г. 2022 г. к 2021 г. 2021 г. к 2020 г.