76
конкурентоспособности данное отклонение признается допустимым. Чтобы
повысить данный показатель необходимо исключить попадание
некачественной продукции к потребителю. В связи с этим принято решение
организовать дополнительный пост контроля после финишных операций,
который уже на этапе готовой продукции позволит проконтролировать один из
наиболее часто возникающих дефектов – негерметичность и полностью
исключить вероятность попадания некачественной продукции конечному
Потребителю.
Мероприятие 2: Внедрение системы штрихкодирования на всех этапах
производства продукции.
Действие СМК: Дополнительный контроль качества продукции,
прослеживаемость комплектующих в случае возникновения проблем,
увеличение гарантированности, что некачественная продукция не попадет к
Потребителю, увеличение удовлетворенности потребителя.
Использование системы штрихкодирования в рамках производства
интегрируется в процесс производства и складского учета для снижения затрат
на учет производимой продукции, прослеживаемости и идентификации. Так,
например, если у потребителя обнаружена дефектная продукция, необходимо
заблокировать всю партию, которая была сделана в рамках данного цикла и из
партии той же номенклатуры.
Система штрихкодирования состоит из трех основных частей:
1. Принтер этикеток.
2. Расходные материалы (бумага, лента, этикетки).
3. Программное обеспечение.
Принтер соединяется с компьютером, где формируется задание на печать.
Никакие особенные требования к компьютерам не предъявляются, т.е.
дополнительных затрат на это предприятие нести не будет.
Следующий этап – считывание штрих-кода с помощью сканера. Сканер
может считать информацию, зашифрованную в полосах кода, и отправить ее в
77
компьютер. На предприятии планируется использовать светодиодные сканеры
штрих-кодов.
Мероприятие 3: Изменение системы мотивации. Внедрение системы на
основании KPI.
Действие СМК: Вовлечение персонала в систему менеджмента качества,
система «бережливого производства», программа «постоянных улучшений».
Устранение замечаний аудитора по предсертификационному аудиту.
Требование для получения сертификата ИСО 9001, IATF 16949. Повышение
удовлетворенности Потребителя.
Следующим замечанием аудитора стала система мотивации. Высказано
мнение, что согласно IATF необходимо стимулирование повышения
результатов, а не снижение общего уровня заработной платы в случае
недостижения показателя. Так, в основном на уровень премирования влияют 4
базовых показателя – по 10 % за каждый показатель формируют общий процент
премии. При недостижении любого из показателя премия сокращается на 10%,
без учета фактической возможности оказывать влияние на показатель. Текущая
система премирования представлена в Положении об организации оплаты
труда работников ООО «Нижегородэнергомонтаж».
В ПКД предусмотрена постепенная модификация имеющейся системы
премирования. Новая система будет строится на показателях, предлагаемых
каждой службой с аргументацией, почему выбран тот или иной показатель. KPI
являются основными показателями эффективности деятельности конкретного
отдела. Следует отметить, что согласно IATF должны рассматриваться
показатели эффективности и результативности процесса. По этому поводу
также было высказано замечания, что в процессе нет показателя
эффективности, а только показатели результативности, т.е. модификация
процесса мотивации позволит устранить сразу два замечания аудитора.
Согласно IATF 3.2.14 Результативность (effectiveness): Степень
реализации запланированной деятельности и достижения запланированных
результатов
78
3.2.15 эффективность (efficiency): Связь между достигнутым результатом
и использованными ресурсами.
Разберем в таблице 12 показатели, выдвинутые в качестве KPI по
дирекции по качеству.
Таблица 12
Показатели KPI и система их измерения/расчета Дирекции по
качеству
№
Ключевые показатели эффективности
Система измерения/расчета
Результативность – Коммерческие показатели
1
Стоимостная оценка брака
отношение факта полученных
убытков к нормативному
значению потерь от брака)
Результативность -Некоммерческие (качественные) показатели
2
Достижение требуемого уровня по
качеству (ранкинг,
удовлетворенность потребителей)
План/факт
3
Уровень окончательного брака
План/факт
Эффективность
4
Эффективность деятельности по
устранению брака
Расходы на устранение
брака/выручка от реализации
доработанной продукции
Мотивация на основе показателей KPI позволяет:
- контролировать установленные показатели;
- оценивает личный вклад каждого работника, руководителя;
- акцентирует внимание персонала на достижение требуемых результатов.
Процент выполнения плана представлен в таблице 13.
Таблица 13
Процент выполнения показателя и коэффициент
Процент выполнения показателя
Коэф.
Смысл коэффициента
Выполнение плана менее 50%
0
Недопустимо
Выполнение плана 51-89%
0,5
Низкий уровень
Выполнение плана на 90-100%
1
Достижение целевого значения
(выполнение плана)
Выполнение плана 101-120%
1,2
Лидерство
Выполнение плана более 120%
1,5 -
2
Агрессивное лидерство или
управление точностью планирования
Постоянная и переменная доля зарплаты в планируемом процессе
мотивации по KPI относятся как 50% на 50%. Показатели KPI Дирекции по
79
качеству приведены в таблице 13. Веса каждого показателя и его влияние на
бонусную часть представим в таблице 14.
Таблица 14
Влияние показателя на переменную часть заработной платы
KPI
Влияние на переменную часть, %
KPI1
30
KPI2
20
KPI3
20
KPI4
30
Итого
100
Кроме того, необходимо ввести шкалу, учитывающую процент
выполнения (а не выполнен/невыполнен). Шкала представлена в таблице 15.
Таблица 15
Коэффициенты в зависимости от процента выполнения показателя
Процент выполнения показателя
Коэффициент
Выполнение более 100%
1,2 (по KPI 1, 2,3)
Выполнение на 90-100%
1
Выполнение 51-89%
0,5
Выполнение менее 50%
0
Постоянная часть выплачивается независимо от достигнутых результатов.
Формула расчета переменной части (ПЧ) зарплаты выглядит так:
ПЧ = Плановая сумма переменной части * (Вес KPI1*Коэф. KPI1 + Вес
KPI2 *Коэф. KPI2+ Вес KPI3 *Коэф. KPI3+ Вес KPI4)
Рассмотрим два варианта премирования в таблице 16.
Таблица 16
Сравнительная таблица текущей и планируемой системы
премирования
Характеристика
системы
Текущая система
Планируемая система
Базовая часть
Оклад
Оклад
Премиальная
часть
4 показателя по 10% за
выполнение каждого
3 показателя результативности,
1 показатель эффективности
Работа системы
Выполнен/не выполнен
Поэтапное снижение/повышение
показателя премии
Результат при
невыполнении
показателя
Отсутствие мотивации при
незначительном
отставании от плана, т.к.
премия не выплачивается
Мотивация сохранена, т.к.
премия выплачивается, но не в
полном объеме
Результат при
перевыполнени
и показателя
Нет влияния на премию
при перевыполнении
плана
При перевыполнении плана
показатель премирования
увеличивается
80
Таким образом можно сделать вывод о том, что внедрение
вышеперечисленных мероприятия в значительной степени улучшит систему
менеджмента качества в ООО «Нижегородэнергомонтаж».
3.2. Оценка эффективности разработанной системы качества в ООО
«Нижегородэнергомонтаж»
Часть предложенных мероприятий связаны не только с переработкой
документации, повышением вовлеченности сотрудников и руководства в
процесс СМК, но и с дополнительными финансовыми вложениями. Из
предлагаемых мероприятий два мероприятия требуют финансовых вложений,
которые в дальнейшем окупятся, и будут работать на снижение себестоимости
в рамках реализации программы «постоянных улучшений» и «бережливого
производства» в рамках СМК, также гарантировать еще больший уровень
удовлетворенности потребителя. Предложенные мероприятия непосредственно
связаны с контролем качества и прослеживаемостью.
Приведем расчеты эффективности данных мероприятий, которые
повлияют на выполнение требований системы менеджмента качества, на
себестоимость продукции, на финансовый результат и удовлетворенность
потребителей – основную цель всей системы менеджмента качества.
Мероприятие 1: Внедрение поста дополнительного контроля
герметичности готовой продукции.
Коэффициент товаров, соответствующих требованиям – т.е. качественной
продукции – 0,85, таким образом, брак составляет 0,15, выручка – 76 764 тыс.
рублей (оплата за качественную продукцию), т.е. общий объем производства:
76764*1,15/1,0=88278,6 тыс. руб.
Брак составляет за год 11514,6 тыс. рублей. По мнению экспертов,
внедрение дополнительного поста позволит снизить брак на 70 % (доля брака
по герметичности), т.е. на 8060,22 тыс. рублей.
81
Рассчитаем затраты, связанные с организацией дополнительного поста
контроля. Расходы связаны с закупкой тестера герметичности, оплатой
оператора дополнительного контроля.
Зарплата оператора будет 25000 рублей, операторов потребуется 2
штатные единицы, за год затраты составят:
25,0*2,0*12*1,35 = 810 000,00 рублей.
Также потребуется 2 тестера герметичности по цене 38 064. Это составит
76128,00 рублей.
Таким образом, чистый эффект от данного мероприятия составит:
8 060 220,00 – 810 000,00-76128,00 = 7 174 092,00.
Дополнительно к данному эффекту произойдет снижение выставленных
штрафов и неустоек за поставку некачественной продукции.
Мероприятие 2: Внедрение системы штрихкодирования на всех этапах
производства продукции. По предварительным прогнозам, данная система
будет давать экономию 20 % времени работников склада для учета, выдачи и
инвентаризации складских запасов, 10 % экономии времени при расследовании
причин и определении проблемных зон при выявлении дефектной продукции.
Прогноз по экономии затрат по рабочему времени работников склада и
отдела контроля – оценивается предварительно в 560 – 600 тысяч рублей в год,
что за 2,2 года позволит окупить все затраты на внедрение системы, получить
более гибкую и отслеживаемую систему дефектов как входных материалов, так
и проблем в ходе производства.
Внедрение системы от провайдера ООО «Интегрус» вместе с
консультированием, обучением, разработкой, внедрением, комплектом
необходимого программного обеспечения, закупкой 15 сканеров, 2 принтеров
для этикеток составит 1 415 000,00 рублей.
Мероприятие 3: Изменение системы мотивации. Внедрение системы на
основании KPI. Рассчитаем экономию от внедрения новой системы мотивации.
Формула расчета переменной части (ПЧ) зарплаты, как говорилось выше,
выглядит так:
82
ПЧ = Плановая сумма переменной части * (Вес KPI1*Коэф. KPI1 + Вес
KPI2 *Коэф. KPI2+ Вес KPI3 *Коэф. KPI3+ Вес KPI4)
База премиальной части составит: Годовой ФОТ в 2019 году:
19359,64 * 50% = 9679,82 тыс. рублей.
Т.е. к выплате при невыполнении всех показателей сумма будет меньше,
чем было раньше. По этой методике расчета просчитаем в таблице 17 все
варианты сочетания основной и премиальной части зарплаты при выполнении
всех показателей KPI.
Таблица 17
Проверка возможных вариантов размеров зарплата/премия при
всех возможных значениях KPI, тыс. руб.
Выполнение показателей
Премиальная
часть
ФОТ при
KPI
ФОТ при
прежней системе
Все показатели перевыполнены
11035,00
20714,82
19359,64
Все показатели выполнены на
90-100%
9679,82
19359,64
19359,64
Все показатели выполнены на
51-89%
6291,88
15971,71
9679,82
Показатели выполнены менее
50%
5227,10
14906,93
9679,82
Таким образом, при текущем выполнении планов на 90-100 % общий
ФОТ останется на прежнем уровне. Но вводится дополнительное
стимулирование перевыполнять показатели, т.к. это увеличивает премиальную
часть, кроме того, при невозможности достигнуть уровня выполнения плана 90
% теряется смысл прикладывать усилия, т.к. премия все равно выплачиваться
не будет.
При новой системе на основании KPI стимул прикладывать усилия
сохраняется. Дополнительных затрат мероприятие не несет.
В 2019 году выполнение плана было 90-100%, простимулировав
сотрудников через систему KPI, ожидается перевыполнение планов.
Предположим, что план продаж перевыполнен на 5% - он составит:
76764*105% = 80602 тыс. рублей (+3838,20 тыс. рублей).
83
Расходы на ФОТ составят 20714,82 тыс. рублей (+1355,18 тыс. рублей.
т.е. каждый рубль увеличения зарплаты даст 2,83 рубля дополнительной
выручки.
Таким образом, результатом только данных мероприятий станет:
1. Рост выручки минимум на 5% (3838,20 тыс. рублей) за счет внедрения
системы мотивации на основании KPI.
2. Увеличение себестоимости на 1355,18 тыс. рублей за счет внедрение
системы KPI.
3. Увеличение себестоимости на 1 415 тысяч за счет внедрения системы
штрихкодирования для отслеживания качества входящих материалов и
идентификации в процессе производства, при этом снизив себестоимость за
счет экономии по ФОТ на 560-600 тысяч.
4. Снижение себестоимости и рост выручки за счет снижения брака при
организации дополнительного поста контроля по герметичности, рост затрат на
организацию рабочего места на 810,00 тыс. по ФОТ и 78 тысяч – затраты на
приобретение тестеров.
5. Устранение 6 замечаний аудитора по плану мероприятий.
Выручка увеличилась на 28,97 % за счет увеличения поставок и рост
объема качественной продукции, которая ранее производилась и не
реализовывалась из-за внутренних дефектов, (при этом для расчета ФОТ
применен повышающий коэффициент за перевыполнение планов, что нашло
отражение в себестоимости продукции.
Также себестоимость снизилась за счет сокращения затрат от потерь за
счет брака. Рост выручки на 28,97 % и снижение себестоимости на 2,35 %
приведет к росту чистой прибыли.
Коммерческие расходы останутся неизменными.
Основные фонды увеличатся на стоимость оборудования для
дополнительного поста контроля (76 тыс. рублей) и штрихкодирования (1415
тыс. рублей).
84
Оборотные фонды увеличатся пропорционально росту складских запасов,
а соответственно неснижаемых остатков по требованиям автопроизводителей.
При этом численность сотрудников наращивать не планируется в рамках
оптимизации себестоимости и повышения эффективности распределения
работников по рабочим постам. Следует отметить, что производительность и
среднегодовая зарплата сотрудников растет, фондоотдача растет, как и
показатели оборачиваемости активов и рентабельности.
Таким образом, по итогу проделанной работы будут достигнуты
следующие результаты:
1. Повышение эффективности системы менеджмента качества за счет
вовлечения руководства и персонала в создание и обеспечение
функционирования эффективной СМК.
2. Повышение управляемости и воспроизводимости действия СМК.
3. Организация дополнительного поста контроля качества готовой
продукции.
4. Организация системы прослеживания и идентификации материалов и
продукции в процессе производства за счет организации системы
штрихкодирования.
5. Организация процессного метода как базы для создания
самонастраиваемой системы менеджмента качества для максимального
удовлетворения специфических требований потребителей и повышения их
удовлетворенности.
6. Проанализированы, устранены, внесены в карту «изученных уроков»
замечания аудитора.
7. Проведена комплексная оценка имеющихся рисков и возможностей,
пересмотрены планы действий в непредвиденных ситуациях.
8. Внедрена, проанализирована и подтверждена система менеджмента
качества, что подтверждается получением сертификатов, необходимой для
дальнейшего развития предприятия.
85
9. Рост выручки минимум на 28,97% за счет привлечения новых
потребителей ОЕМ и внедрения системы мотивации на основании KPI.
10. Рост чистой прибыли на 35,51%.
11. Рост производительности труда на 28,97% при росте среднегодовой
заработной платы на 7,00% (опережение роста производительности труда над
ростом заработной платы является одним из признаков эффективного
управления предприятием).
12. Рост фондоотдачи и показателей рентабельности.
13. Оптимизация себестоимости – рост на 2,5% (при существенном росте
выручки).