62
Продолжение таблицы 10
Действие/работа (мероприятия)
Время
(часы)
Исполнитель
Даты
проведения
Возложение обязанностей на сотрудников
по снижению себестоимости продукции
1
Менеджер
проекта
25.01.2018-
26.01.2018
Поиск арендаторов для части помещения
6
Менеджер
проекта
26.01.2018-
26.01.2018
Заключение договора аренды и оплаты
коммунальных расходов
3
Менеджер РА
26.01.2018-
26.01.2018
Совершенствование деятельности
маркетингового отдела с целью продвижения
произведенной продукции
5
Менеджер
проекта
29.01.2018-
29.01.2018
Улучшение условий труда работников
70
Администрато
р
26.01.2018-
08.02.2018
Оценка результатов реализации проекта
3
Менеджер
проекта
09.02.2018-
09.02.2018
Подведение итогов (закрытие проекта)
3
Менеджер
проекта
09.02.2018-
09.02.2018
К моменту завершения проекта, ООО «Медея» будет иметь
повышение конкурентоспособности, а также снижение сопутствующих
затрат на производство продукции. Кроме того, сможет увеличить объемы
деятельности и совершенствовать производственный процесс.
Рассчитаем общее количество рабочих дней, необходимых для
реализации проекта по снижению затрат на производство продукции ООО
«Медея» (таблица 11)
Таблица 11
Расчет количества рабочих дней проекта
Продолжительность
критического пути проекта
Продолжительность
рабочего дня
Общее количество рабочих
дней проекта
127 часов
8 часов
16 дней
63
Основными затратными направлениями проекта по повышению
конкурентоспособности ООО «Медея» являются:
- приобретение станка с ЧПУ;
- мотивация и стимулирование труда персонала;
- привлечение на постоянную работу сотрудников во вторую
производственную смену;
- поиск арендаторов для части неиспользуемого помещения;
- запланированные расходы на оплату труда персонала согласно
разработанного проекта.
Рис. 10. Сетевой график проекта по повышению конкурентоспособности
ООО «Медея»
64
Таблица 12
Характеристика проектных предложений
Название
предложения
Описание
предложения
Влияние предложения на деятельность
предприятия
Станок с ЧПУ
Приобретение
фрезерного станка
с ЧПУ ATS-2513,
4D Automatic
Ранее ООО «Медея» осуществляло заказ
раскройки листов по необходимым замерам
у организаций. Рекомендуется разработать
и внедрить проект по приобретению станка
с ЧПУ, чтобы ООО «Медея» смог снизить
себестоимость продукции.
Аренда
Сдача
неиспользуемого
помещения в
аренду
В данный момент ООО «Медея» не
использует весь цех. Часть цеха можно
сдать в аренду, таким образом, снизив
коммунальные расходы на электроэнергию
и воду. В данном случае ожидается спрос
на такое помещение, так как часть
помещения площадью 400 кв. м.
оборудовано отдельным входом
санитарным узлом. От второй половины
помещения отделено стеной, является
полностью независимой частью. Такое
мероприятие позволит снизить
коммунальные расходы, так как они будут
оплачиваться за счет средств вырученных
от сдачи помещения в аренду
Улучшение условий
труда
Обновление
униформы и
производственного
инвентаря
Нынешний инвентарь и униформа уже
морально устарели и требуют обновления.
Перчатки претерпели физический износ,
система вентиляции вышла из строя, что
усложняет работу, без тачки с
гидравлическим подъемом тяжело
перемещать сырье и готовую продукцию.
Рост объемов
оборотного
капитала
Снижение
дебиторской
задолженности
Предоставление гибкой системы скидок для
постоянных клиентов. Внедрение отдела по
взысканию задолженности.
Внедрение второй
производственной
смены
Снижение
простоев
оборудования
Предприятие могло бы производить
продукцию в 2 смены, но в данный момент
численности персонала достаточно только
для работы в 1 смену, хотя имеется
высокий спрос на продукцию. Поэтому
рекомендуется набрать персонал, который
будет работать во 2 смену. Таким образом,
предприятие сможет производить
необходимый объем продукции в срок.
Для того, чтобы повысить конкурентоспособность необходимо не
закупать раскроенные листы древесины и ДСП, а самостоятельно их
65
раскраивать на станке с ЧПУ. Фрезерный станок с ЧПУ ATS-2513, 4D
Automatic наряду со стандартными работами на плоских заготовках,
такими как криволинейный раскрой листовых материалов, 2D и 3D
фрезеровка, гравировка и т.д., позволяет производить обработку не
плоских заготовок - выгнутых и вогнутых фасадов, фасадов «волна».
Данный станок широко используются в мебельном, рекламном и
модельном производстве, для обработки МДФ, деревянного массива, ДСП,
резьбы, пластиков и многих других, в том числе и композитных
материалов.
Основные особенности ATS-2513, 4D Automatic:
- Система ЧПУ с поддержкой полноценной 4-х координатной
обработки.
- Возможность без перенастройки, и соответственно затрат по
времени, производить 4D, 3D и 2D фрезерование.
- Увеличенный ход механики по осям «Y» и «Z», для возможности
охвата дополнительных перемещений, возникающих при работе
поворотного узла.
- Наличие программно-аппаратного решения предварительного
сканирования поверхности заготовки (выгнутые, вогнутые, s-образные
поверхности) – для точного повторения в процессе фрезерования (опция).
- Безлюфтовый редуктор от компании «AutoCam».
Ранее ООО «Медея» осуществляло заказ раскройки листов по
необходимым замерам у организаций. Рекомендуется разработать и
внедрить проект по приобретению станка с ЧПУ, чтобы ООО «Медея»
смог снизить затраты на производство продукции.
Следующим мероприятием по повышению конкурентоспособности
является получение денежных средств путем передачи в долгосрочную
аренду части помещения, которое не используются более для
производства.
66
Следующим мероприятием по улучшению условий труда является
обновление униформы и производственного инвентаря (таблица 3.3).
Кроме того, рекомендуется снизить объемы дебиторской
задолженности путем внедрения должности специалиста по взысканию
задолженности, в обязанности которого будет входить разработка
мероприятий по возврату задолженности и работе с клиентами.
Кроме того, необходимо уменьшить простои оборудования.
Предприятие могло бы производить продукцию в 2 смены, но в данный
момент численности персонала достаточно только для работы в 1 смену,
хотя имеется высокий спрос на продукцию.
Поэтому рекомендуется набрать персонал, который будет работать
во 2 смену.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Проведем оценку эффективности предлагаемых мероприятий по
повышению конкурентоспособности ООО «Медея», а также динамику
финансовых результатов деятельности организации в 2018 г.
В таблица 13 представлена себестоимость продукции в 2018 г.
Таблица 13
Себестоимость мебельной продукции ООО «Медея»
Наименование / Период
2016 г.
2018 г.
Отклонение
(+/-)
Отклонение,
%
Сырье
20780455
17226997,2
-3553457,81
-17,1
Заработная плата персонала
8770250
9950250
1180000
13,45
Коммунальные платежи
1656616
828308
-828308
-50
Производственные расходы
2489405
2125951,87
-363453,13
-14,6
Себестоимость
изготовленной продукции
33696726
30131507,1
-3565218,94
-10,58
67
Исходя из таблицы 13 наблюдаем, что большую часть в структуре
себестоимости в 2018 г. занимают расходы на сырье, которые составляют
17226997,2 руб. Наблюдается тенденция снижения по сравнению с 2016 г.
на 17,1%. Заработная плата персонала в течении исследуемого периода
увеличивается и составляет 9950250 руб. в 2018 г., что на 13,45% больше,
чем в 2016 г. Коммунальные платежи и производственные расходы также
снижаются и в 2018 г. составляют 828308руб. и 2125951,87 руб.
соответственно. Что на 50% и 14,6% меньше в 2018 г. по сравнению с 2016
г.
Общая себестоимость продукции в 2018 г. составляет 30131507,1
руб., что на 10,58% меньше, чем в 2016 г.
Более наглядно динамика бюджета себестоимости продукции ООО
«Медея» в 2016-2018 гг. отражена на рисунке 11.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
20780455
8770250
1656616
2489405
17226997,2
9950250
828308
2125951,87
2016 г.
2018 г.
Рис. 11. Динамика себестоимости продукции ООО «Медея» в 2016-2018 гг.
68
Так за анализируемые период наблюдаться снижение объема
расходов на сырье с 20780455 руб. в 2016 г. до 17226997,2 руб. в 2018 г.
Также будет наблюдаться снижение коммунальных платежей и
производственных расходов с 1656616 руб. и 2489405 руб. в 2016 г. до
828308 руб. и 2125951,87 руб. в 2018 г. соответственно. Расходы на
заработную плату персонала в течении исследуемого периода
увеличиваются с 8770250 руб. в 2016 г. до 9950250 руб. в 2018 г.
На рисунке представим динамику общей себестоимости продукции
ООО «Медея» в 2016-2018 гг. (рисунок 12).
33696726
30131507,1
28000000
29000000
30000000
31000000
32000000
33000000
34000000
2016 г.
2018 г.
Рис. 12. Динамика себестоимости продукции ООО «Медея» в 2016-2018 гг.
Итак в 2017 г. по сравнению с 2018 г. наблюдается тенденция
снижения себестоимости продукции ООО «Медея» благодаря
мероприятиям по повышению конкурентоспособности с 33696726 руб. в
2016 г. до 30131507,1 руб. в 2018 г., что на 10,58% меньше соответственно.
69
Проведем анализ прогнозных финансовых результатов деятельности
ООО «Медея» в 2018 г. после внедрения проекта по повышению
конкурентоспособности. Ожидаемые результаты деятельности
представлены в таблице 14.
Таблица 14
Финансовые результаты деятельности ООО «Медея»
Показатель
Период
Изменение 2016 г. по
сравнению с 2018 г.
2016 г.
Прогноз 2018 г.
Выручка
46801009
47198706
397697
Себестоимость
33696726
30131507,1
-3565218,9
Валовая прибыль
13104282
17067198,9
3962916,9
На основе этих данных можно сделать вывод о том, что благодаря
применению разработанных ранее мероприятий по снижению
себестоимости продукции ООО «Медея» общий объем выручки от
реализации в 2018 г. вырастет по сравнению с 2016 г. на 397697 руб.
Себестоимость продукции снизится на -3565218,9 руб., то есть на 10, 58%.
Данное мероприятие позволит увеличить объем валовой прибыли на
3962916,9 руб. в 2018 г. по сравнению с 2016 г. Данные представлены на
рисунке 13.
70
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
45000000
50000000
46801009
33696726
13104282
47198706
30131507,1
17067198,9
2016 г.
Прогноз 2018 г.
Рис. 13. Прогнозные финансовые показатели деятельности ООО «Медея»
Исходя из рисунка 13, наблюдается тенденция роста валовой
прибыли, при неизменном прогнозном объеме выручки, также повышение
конкурентоспособности. В целом следует обобщить, что разработанные
мероприятия по повышению конкурентоспособности ООО «Медея»
являются эффективными и позволят снизить себестоимость продукции,
модернизировать оборудование, уменьшить коммунальные расходы,
эффективно задействовать и мотивировать персонал, а также увеличить
объемы выручки ООО «Медея» и валовой прибыли организации.
Итак, в ходе проведения анализа были выявлено основные проблемы
и необходимость повышения конкурентоспособности ООО «Медея». На
основе выявленных проблем было принято решение о реализации проекта
по повышению конкурентоспособности ООО «Медея».
Перечень мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО
«Медея» включает:
71
- снижение себестоимости продукции за счет приобретения станка с
ЧПУ;
- снижение дебиторской задолженности;
- улучшение условий труда;
- сдача в аренду неиспользуемого склада;
- повышение производительности труда.
В целом следует отметить эффективность предложенного проекта,
так как предполагается повышение конкурентоспособности, улучшение
финансовых результатов деятельности предприятия по причине
устранения проблем.
Выводы по третьей главе
Ранее были представлены финансовые результаты деятельности, а
также анализ конкурентоспособности ООО «Медея». Выявленный низкий
показатель конкурентоспособности позволил сформулировать
рекомендации по повышению конкурентоспособности.
Миссией проекта стало повышение конкурентоспособности ООО
«Медея», которая окажет положительное влияние на эффективность
деятельности организации, а также умение эффективно распоряжаться
ресурсами организации с целью повышения конкурентоспособности ООО
«Медея».
Основными задачами, стоящими перед проектной командой
выступают:
- Изменение подхода к производственной деятельности;
- Оптимизация использования ресурсов;
- Разработка мероприятий по снижению объемов дебиторской
задолженности;
- Ознакомление 100% сотрудников с положениями
производственного процесса.