48
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
Производство
Раскройщик
2
26000,00
Ежемесячно,
весь период
производства
Кромочник
2
27500,00
Ежемесячно,
весь период
производства
Сверловка+ фрезеровка
1
27500,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Сверловка+ фрезеровка
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Сверловка петель
1
27500,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Погонажник
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Фрезеровщик
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Пресс
1
26000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Отбор фурнитуры
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7по 44 мес.
Сборщик
4
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Водитель
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Водитель
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Экспедитор-грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Экспедитор-грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 7по 44 мес.
Грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 6 по 44 мес.
Маркетинг
Бухгалтер кассир
1
25200,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Менеджер по продажам
1
23800,00
Ежемесячно,
с 3 по 44 мес.
Менеджер по продажам
1
23800,00
Ежемесячно,
с 6 по 44 мес.
Снабженец
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Веб дизайнер
1
27500,00
Ежемесячно,
весь проект
Начальник отдела продаж
1
24000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Менеджер в салоне
1
23000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Агент по продажам
2
22250,00
Ежемесячно,
с 2 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 3 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Общая численность персонала – 40 чел.
Планируемый объем продаж представлен в таблице 10.
Таблица 10
План по продажам
65
Продукция
Ед.
изм.
5.
2017
6.
2017
7.
2017
8.
2017
9.
2017
10.
2017
11.
2017
12.
2017
1.
2018
2.
2018
3.
2018
4.
2018
5.
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
17
15
Мягкая ме-
бель, 0%
шт.
0,00
0,00
0,00
14,28
21,42
28,56
35,70
35,70
36,00
36,89
37,78
33,67
39,56
65
Составлено автором.
49
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
17
15
Мягкая ме-
бель, 25%
шт.
0,00
0,00
0,00
33,32
49,98
66,64
83,30
83,30
84,00
84,74
85,48
86,22
86,96
Мягкая ме-
бель, 45%
шт.
0,00
21,00
35,00
8,40
12,60
16,80
21,00
23,18
23,64
24,09
24,55
25,00
25,00
Продукция
6.
2018
7.
2018
8.
2018
9.
2018
10.
2018
11.
2018
12.
2018
1 кв.
2019
2 кв.
2019
3 кв.
2019
4 кв.
2019
2020
Мягкая ме-
бель (0%)
шт.
40,44
41,33
42,22
43,11
44,00
44,09
45,78
42,67
150,67
158,67
166,67
714,67
Мягкая ме-
бель, 25%
шт.
87,70
88,44
89,19
89,93
90,67
91,41
92,15
280,89
237,56
294,22
300,89
1243,56
Мягкая ме-
бель, 45%
шт.
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
75,00
75,00
75,00
75,00
300,00
Планируемая выручка представлена в таблице 11.
Прямые издержки представлены в таблице 12.
Общие издержки представлены в таблице 13.
Финансирование проекта планируется за счет заемных средств. Необхо-
димый объем заемных средств 7 250 000 руб. в том числе, планируется напра-
вить на покупку оборудования 4 000 000 руб., на оборотные средства 3 250 000
руб. Выплаты процентов и погашение кредита планируется за счет выручки от
реализации продукции.
Таблица 11
Займы
66
Название
Дата
Сумма, руб.
Срок
Ставка
Кредит на оборудование
01.05.2017
4 000 000,00
36 мес
14,70
Кредит на оборотные средства
01.05.2017
3 250 000,00
12 мес
24,00
3.2. Организационный план и сетевой график проекта
В реализации проекта принимают участие следующие специалисты ООО
«Santal-Мебель»: директор; бухгалтер; заместитель директора по производству;
начальник цеха мягкой мебели. В качестве управляющего проектом выступает
директор предприятия.
66
Составлено автором.
49
Таблица 12
План по выручке
67
Продук-
ция
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
Мягкая
мебель
(0%)
369 257
922845
1 291 566
1 660 050
1 843 905
1 851 055
1 881 141
1 926 400
1 972 983
Мягкая
мебель,
25%
1 291 983
1 937350
2582300
3 226 834
3 225 792
3 251 850
3 279 467
3 309 335
Мягкая
мебель,
45%
706 160
1 176 554
282282
423 286
564 200
705 022
778 020
793 020
80S 009
823 854
ИТОГО
706 160
1 545 511
2 497110
3 652 203
4806 550
5 775 761
5 854 868
5 926 010
6 015 576
6 105 572
Продук-
ция
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
Мягкая
мебель
(0%)
2 019 600
2066 250
2 112933
2 159 650
2 206 400
2 253 183
2 300 000
2 346 8S0
2 393 733
Мягкая
мебель,
25%
3 339 225
3 369 135
3 399 067
3 429 019
3 458 992
3 488 985
3 519 000
3 549 035
3 579 092
Мягкая
мебель,
45%
839 109
839 414
839 719
840 023
840 328
840 633
840 938
841 242
841 547
ИТОГО
6 197 934
6 274799
6 351719
6 428 692
6 505 720
6 582 802
6 659 938
6 737128
6 514 372
Продукция
1кв. 2019
2кв. 2019
Зкв. 2019
4кв. 2019
2020
Мягкая мебель
(0%)
7 464 667
7 903 150
8 346 100
8 791 750
36 161 728
Мягкая ме-
бель, 25%
10 920 475
11 213 381
11 510 588
11 809 481
49 175 178
Мягкая ме-
бель, 45%
2 527 078
2 534 695
2 542 922
2 551148
10 281 273
ИТОГО
20 912 220
21 651 227
22 399 609
23 152 380
95 618 180
67
Составлено автором.
50
Таблица 13
План по прямым издержкам
68
Строка
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
Комплектующие
228 218
397 320
959 344
1472 933
2 054 929
2632933
2 930 327
2 9 33 4 27
2988 934
3 031 331
3 075 466
Агент
54 776
91 264
145 976
218 893
291 764
364 587
370 149
373 815
379 117
384 679
ИТОГО
223 218
652 296
1050 609
1 618 909
2 223 823
2 924 692
3 295 114
3 323 52б
3 362 270
3 410 449
3 460 145
Строка
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
Комплектующие
3 114 703
3 149 271
3 184 099
3 218 931
3 233 827
3 288 728
3 323 633
3 338 603
3 393 577
Агент
390 245
394 631
399 020
403 413
407 808
412 206
416 608
421 012
423 420
ИТОГО
3 504 948
3 543 902
3 583 119
3 622 363
3 661635
3 700 934
3 740 261
3 779 616
3 818 997
Строка
1кв. 2019
2кв. 2019
Зкв. 2019
4кв. 2019
2020 год
Комплектующее
10 393 352
10 729 735
11 070 579
11 413 403
45 680 313
Агент
1 303 054
1 345 434
1 388 375
1 431 565
6 003 307
ИТОГО
11 696 402
12 075 169
12 458 953
12 844 962
51 683 620
68
Составлено автором.
51
Таблица 14
План по общим издержкам
69
Строка
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
Связь интернет
15 000
16 300
18 000
19 300
21 000
22 300
24 000
25 300
27 000
28 300
Вывоз мусора
5 000
5 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
Инструмент
5 000
10 000
15 000
15 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
Электроэнергия
10 000
10 000
15 000
15 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
Транспортные расходы
30 193
30 387
30 583
30 780
30 978
31177
31 378
31 579
31 783
31 987
Упаковка
6 ООО
8 000
10 000
11 000
12 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
Непредвиденные расхо-
ды
100 643
101 291
101 943
102 399
103 259
103 923
104 592
105 265
105 942
106 624
Реклама в интернет
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
Полиграфия
10 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
Плата за заключение
контракта
108 640
181 008
43 428
65 121
86 800
108 465
119 695
122 003
124 309
126 701
Аренда производствен-
ный помещений
135 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
90 000
Аренда офиса продаж
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
ИТОГО
195 000
440 476
532 182
413 953
498 999
544 036
571065
5S4 665
589 342
594 034
598 811
69
Составлено автором.
52
Продолжение таблицы 14
Строка
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
6.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
Связь интернет
30 000
30 938
31 875
32 812
33 750
34 688
35 625
36 562
37 500
Вывоз мусора
10 000
10 000
10 242
10 484
10 726
10 968
11 210
11 452
11 694
Инструмент
25 000
25 219
25 438
25 656
25 875
26 094
26 312
26 531
26 750
Электроэнергия
25 000
25 312
25 625
25 938
26 250
26 562
26 875
27 188
27 500
Транспортные расходы
32 400
32 400
32 583
32 767
32 053
33 130
33 320
33 515
33 704
Упаковка
15 000
15 156
15 312
15 469
15 625
15 781
15 938
16 094
16 250
Непредвиденные расходы
107 310
108 000
108 611
109 225
109 842
110 403
111 088
111 716
112 348
Реклама в интернет
60 000
60 562
61125
61688
62 250
62 812
63 375
63 938
64 500
Полиграфия
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
20 000
Плата за заключение контракта
129 094
129 141
129 187
129 234
129 281
129 328
129 375
129 422
129 469
Аренда производственных по-
мещений
90 000
90 844
91688
92 531
93 375
94219
95 062
95 906
96 750
Аренда офиса продаж
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
ИТОГО
603 596
607 572
611686
615 804
619 927
624 055
628 187
632 323
636 464
53
Продолжение таблицы 14
Строка
1кв. 2019г.
2кв. 2019г.
Зкв. 2019г.
4кв. 2019г.
2020 год
Связь интернет
118 125
126 562
135 000
143 438
658 125
Вывоз мусора
36 532
38 710
40 887
43 065
194 032
Инструмент
81 562
83 531
85 500
87 469
369 562
Электроэнергия
84 375
87188
90 000
92 812
399 375
Транспортные расходы
102 201
103 001
105 055
107 332
446 210
Упаковка
49 688
51094
52 500
53 906
229 688
Непредвиденные расходы
340 869
346 638
352184
357 773
1 487 387
Реклама в интернет
196 875
201 938
207 000
212 062
898 875
Полиграфия
60 000
60 000
60 000
60 000
240 000
Плата за заключение контракта
388 781
389 953
391219
302 4S4
1 581 734
Аренда производственных помещений
295 312
302 906
310 500
318 094
1 348 312
Аренда офиса продаж
180 000
180 000
180 000
180 000
720 000
ИТОГО
1 934 381
1 972 511
2 010 446
2 048 435
8 573 302
54
№
Наименование этапа
Дли-
тель-
ность
Дата
начала
Дата
окончания
2017
05
06
07
08
09
10
11
12
1
Подготовка помещения
22
01.05.2017
21.05.2017
2
Поставка оборудования для про-
изводства мягкой мебели
31
01.05.2017
31.05.2017
3
Поставка ручного инструмента
10
22.05.2017
31.05.2017
4
Поставка оргтехники
31
01.05.2017
31.05.2017
5
Покупка Газели
31
01.08.2017
31.08.2017
6
Доработка концепции
31
01.05.2017
31.05.2017
7
Разработка сайта
31
01.05.2017
31.05.2017
8
Разработка рекламных материа-
лов
31
01.05.2017
31.05.2017
9
Печать рекламных материалов
15
01.06.2017
15.06.2017
10
Начало производства
-
01.06.2017
-
Рисунок 10 - График Ганта
70
70
Составлено авторов.
55
Таблица 15
Ответственные за этапы реализации проекта
71
Наименование этапа
Ответственный
Подготовка помещения
Заместитель директора по
производству
Поставка оборудования для производства мягкой ме-
бели
Поставка ручного инструмента
Поставка оргтехники
Главный бухгалтер
Покупка Газели
Директор
Доработка концепции
Директор
Разработка сайта
Специалисты рекламного
агентства
Разработка рекламных материалов
Печать рекламных материалов
График Ганта реализации проекта представлен на рисунке 10.
Начало производства планируется с 1 июня 2017 г., то есть через месяц
после начала реализации проекта.
3.3. Оценка эффективности проекта
План прибыли представлен в таблице 16.
Таблица 16
План прибыли
72
Показатель
5-6.2017
3кв.2017
4кв.2017
1кв.2018
2кв.2018
Зкв.2018
4кв.2018
1
2
4
5
6
7
8
9
Валовый объем
продаж
672 533
6 625 796
15 472 207
17 121 139
17 861 395
18 521 025
19 182047
Чистый объем
продаж
672 533
6 625 796
15 472 207
17121 139
17 861 395
18 521 025
19 182047
Материалы и
комплектующие
466 035
3 880 804
8 733 531
9 678 794
10 072388
10 408 704
10 745 728
Суммарные пря-
мые издержки
466 035
3 880 804
8 733 531
9 678 794
10 072388
10 408 704
10 745 728
Валовая при-
быль
206 499
2744 992
6 738 676
7 442 345
7 789 008
8 112 321
8 436 319
Налог на имуще-
ство
13 88S
20 706
20 696
20 935
20 138
19 372
18 637
Административ-
ные издержки
14 286
51 429
64 286
77 143
88 393
96 429
104 464
Производствен-
ные издержки
363 654
820 554
1 026 005
1 036 361
1 048 507
1 070 421
1 002 579
Маркетинговые
издержки
227 276
504 340
528 534
583 822
599 152
604 375
609 598
Зарплата адми-
нистративного
персонала
522 114
840 369
839 336
838 909
839 579
840 493
841 407
71
Составлено автором.
72
Составлено автором.
56
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4
5
6
7
8
3арплата произ-
водственного
персонала
101 190
675 970
1 574 509
1 875 515
1 877 012
1 879 056
1 881 100
Зарплата марке-
тингового пер-
сонала
77 576
324222
570 519
609 347
609 834
610 498
611 162
Суммарные по-
стоянные из-
держки
1 306 096
3 216 884
4 603 408
5 021 097
5 062 475
5 101 271
5 140 311
Амортизация
76 176
142 660
143 801
148 738
142 943
137 382
132 045
Проценты по
кредитам
114 252
254 676
257 432
173 189
62 946
43 703
37 459
Суммарные не-
производствен-
ные издержки
190 428
397 335
401 233
321 928
205 889
181 085
169 505
Другие издерж-
ки
326 286
Убытки преды-
дущих периодов
67 391
67391
67 391
67 391
Чистая прибыль
-1 630 269
590 495
1 712 078
1 876 934
2 258 656
2 537 782
2 505 325
Строка
1кв. 2019г.
2кв. 2019г.
3кв. 2019г.
4кв. 2019г.
2020 год
Валовый объем
продаж
19 843 436
20 550 156
21 262 473
21 978 969
92 495 195
Чистый объем
продаж
19 348 436
20 550 156
21 262 473
21 978 969
92495 195
Материалы и
комплектующие
11 086 041
11 446 357
11 811 677
12 179 121
51 073 715
Суммарные пря-
мые издержки
11 086 041
11 446 357
11 811 677
12 179 121
5 1 073 715
Валовая при-
быль
8 762393
9 103 799
9 450 796
9 799 848
41 421 480
Налог на имуще-
ство
17929
17 249
16 595
15 967
58 055
Административ-
ные издержки
112500
120 536
128 571
136 607
626 786
Производствен-
ные издержки
1 114857
1 137 198
1 159 264
1 181 382
4 947212
Маркетинговые
издержки
614911
620 848
626 875
632 902
2 591 057
Зарплата адми-
нистративного
персонала
842497
844 981
847 724
850 466
3 427478
Зарплата произ-
водств. перс.
1 883 536
1 889 088
1 895 221
1 901 353
7 662 672
Зарплата марке-
тингового пер-
сонала
611 953
613 757
615 750
617 742
2 439 571
Суммарные по-
стоянные из-
держки
5 180 253
5 226 409
5 273 404
5 320 451
21 744 776
Амортизация
126 924
122 009
117 290
112 761
409 249
Проценты по
кредитам
31 216
24 973
18 730
12 436
6 937
Суммарные не-
производствен-
ные издержки
158 140
146 982
156 020
125 247
416 186
Убытки преды-
дущих периодов
67391
67 391
67 391
67 391
269 563
Чистая прибыль
3 074887
3 353 534
3 634 131
3 916 337
17 328 929