55
Сетевой график используется для планирования и контроля выполнения
проекта. Такой интерактивный сетевой график присутствует практически во
всех системах управления проектами.
На диаграмме отображаются задачи и стадии проекта с учетом их
протяженности во времени. Задачи на диаграмме могут быть зависимыми друг
от друга (например, одна задача может начинаться только после завершения
другой). Кроме того, может показываться процент выполнения каждой задачи и
ответственный за ее выполнение.
Сетевой график удобен для управления временем проекта. Задавая
планируемую длительность каждой задачи и зависимости между задачами -
можно легко получить теоретический срок проекта (критический путь). А
посмотрев на сетевой график во время выполнения проекта, можно быстро
оценить, насколько достигаются запланированные сроки, и ввести
соответствующие корректировки.
Как следует из полученного графика, строительство сауны включает 8
основных этапов общей длительностью 62 дня.
Начало реализации проекта – 1 марта 2018 г., окончание реализации – 25
мая 2018 года.
Длительность ключевых этапов:
1. Управление проектом – 8 дней.
2. Выбор источников финансирования – 8 дней.
3. Проектные работы – 17 дней.
4. Общестроительные работы – 12 дней.
5. Закупка и поставка оборудования – 4 дня.
6. Строительно-монтажные работы – 3,5 дня.
7. Отделочные работы – 10 дней.
8. Завершение проекта – 6 дней.
Отметим, что общая продолжительность этапов не совпадает с
длительностью проекта, что связано с параллельным выполнением нескольких
56
задач. Данное явление может быть графически проиллюстрировано с помощью
диаграммы Гантта, представленной в приложении 1.
3.2 Календарное и бюджетное планирование
Основным пунктом осуществления проекта является его экономическая
эффективность. Для того, чтобы ее оценить нужно определить затраты и
доходы по проекту.
Затраты на реализацию проекта можно рассчитать с помощью
программного обеспечения Microsoft Project – для этого первоначально
необходимо оценить потребность в основных или наиболее важных ресурсах
(трудовых или материальных).
Составляются таблицы наличия данных ресурсов на предприятии,
строятся ресурсные диаграммы и анализируется их недостаток или избыток. В
случае выявления ресурсного конфликта необходимо использовать один из
методов выравнивания ресурсов.
Для бюджетного планирования затрат необходимо представить по
каждой работе плановые затраты на нее, исходя из продолжительности работы
и существующих норм и нормативов.
Ставка дневной заработной платы директора и бухгалтера составляет
1500 р/день; заместителя директора – 1000 р/день; остальных работников
гостиницы – 800 р./день.
Информация сводится в таблицу, приложение 2.
Полученные данные заполняем в выполняющемся проекте в листе
ресурсов. При этом заработную плату относим к трудовым ресурсам, прочие
затраты – к материальным. Результаты представлены в виде таблицы 8.
После этого проводим назначение соответствующих ресурсов для каждого
этапа проекта, для чего отмечаем необходимый вид ресурсов для этапа.
57
Таблица 8
Результат заполнения листа ресурсов проекта
Название ресурса
Тип
Краткое
название
Группа
Макс.
единиц
Стандартная
ставка
заработная плата
директора
Трудовой
зп дир
6 200%
187,50р./час
заработная плата зам.
директора
Трудовой
зп
зам.дир
6 200%
125,00р./час
заработная плата
бухгалтера
Трудовой
зп бух
1 000%
187,50р./час
заработная плата водителя
Трудовой
зп вод
1 000%
100,00р./час
заработная плата
техработника
Трудовой
зп тех
1 000%
100,00р./час
бассейн
Материальный
160 000,00р.
печь для сауны
Материальный
48 800,00р.
обшивка для стен
Материальный
26 500,00р.
мебель и декор
Материальный
150 000,00р.
прочие материалы
Материальный
46 000,00р.
сантехника
Материальный
50 000,00р.
прочие затраты
Материальный
1 000,00р.
расчистка площадки
Материальный
8 000,00р.
закладка фундамента
Материальный
56 000,00р.
монтаж конструкции
Материальный
180 600,00р.
прокладка коммуникаций
Материальный
20 000,00р.
внешняя отделка
Материальный
60 000,00р.
монтаж бассейна
Материальный
20 000,00р.
обшивка сауны
Материальный
12 000,00р.
укладка пола
Материальный
55 000,00р.
отделка
Материальный
70 000,00р.
В итоге получаем расчет суммы всех затрат по проекту (приложение 3).
Согласно плановым расчетам, совокупные затраты по проекту составят
1116,5 тыс. руб., из них максимально затратными являются этапы
«Общестроительные работы» (342,4 тыс. руб.) и «Закупка и поставка
оборудования и материалов» (489,7 тыс. руб.).
На основании данных о затратах материальных и трудовых ресурсов,
прочих затратах и сумме оплат подрядчикам рассчитываем общие затраты по
этапам, а также затраты на единицу времени.
Результаты расчетов отображаем в таблице 9.
58
Таблица 9
Распределение затрат на единицу времени
Код работы
Продолжите
льность
работы
Затраты
на всю
работу
на
один
день
1. Управление проектом:
1.1 Разработка плана проекта
3
8500
2833,3
1.2 Формирование команды проекта (выбор
подрядчиков)
3
8500
2833,3
1.3 Создание системы контроля проекта
2
6000
3000
2. Выбор источников финансирования
2.1 Оценка стоимости проекта
3
5500
1833,3
2.2 Обоснование потребности в кредите
1
2500
2500
2.3 Подготовка документов для получения
кредита
3
5500
1833,3
2.4 Получение кредита
1
4000
4000
3. Проектные работы
3.1 Разработка проектной документации
4
17000
4250
3.2 Разработка и утверждение технического
задания
10
28000
2800
3.3 Заключение договоров с подрядчиками
3
10000
3333,3
4. Общестроительные работы
4.1 Расчистка площадки
2
11000
5500
4.2 Закладка фундамента
3
60000
20000
4.3 Монтаж конструкции здания
4
185600
46400
4.4 Прокладка коммуникаций
1
22800
22800
4.5 Внешняя отделка
2
63000
31500
5. Закупка и поставка оборудования и
материалов
5.1 Закупка и доставка бассейна
1
162000
162000
5.2 Закупка и доставка печи для сауны
1
50600
50600
5.3 Закупка и доставка прочих материалов
2
277100
138550
6. Строительно-монтажные работы
6.1 Монтаж бассейна
1
22000
22000
6.2 Установка печи для сауны
0,5
1900
3800
6.3 Установка сантехники
0,5
1900
3800
7. Отделочные работы
7.1 Обшивка сауны
2
14000
7000
7.2 Укладка пола
2
57000
28500
7.3 Отделка стен и потолков
4
75000
18750
7. 4 Оформление помещения
2
4600
2300
8. Завершение проекта
8.1 Опытная эксплуатация и отладка
3
4000
1333,3
8.2 Закрытие договоров и контрактов
2
6000
3000
8.3 Оценка эффективности
1
2500
2500
Итого
111650
0
Общие затраты по проекту (материальные и трудовые) представлены на
59
рисунке 7.
Рисунок 7. Совокупные затраты по проекту
Распределение затрат по времени представлено на рисунке 8.
Рисунок 8. Распределение затрат по проекту по времени
реализации
Таким образом, затраты по проекту максимальны во второй половине
срока его реализации.
20000
24750
32350
69400
815500
144000
10500
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
25.02.18 11.03.18 25.03.18 08.04.18 22.04.18 06.05.18 20.05.18
% ЗАВЕРШЕНИЯ
Затраты
Затраты
60
3.3 Оценка коммерческой эффективности проекта
Оценка коммерческой эффективности проекта осуществляется с помощью
стандартного показателя эффективности проекта – чистого приведенного
дохода.
На основании анализа проекта нами был определен объем затрат по
проекту, который составляет 1116500 руб.
Проект реализуется в срок 62 дня, учитывая выходные дни, проект длится с
1.03.2018 г. до 25.05.2018 г.
Основываясь на финансовом анализе показателей, чистая прибыль за 2016
год составила 2213 тыс. рублей.
Таким образом, проект при сохранении темпов роста прибыли прошлых
лет может быть осуществлен за счет чистой прибыли предприятия.
Учитывая нестабильность экономики Российской Федерации из-за
санкций, сокращение объема потребления и, соответственно, снижение спроса
на туристические услуги, предположим, что предприятие готово выделить на
финансирование данного проекта 500 тыс. рублей. Остальные средства
привлекаются в форме кредита.
Сумма кредита - 611500 руб.
Ставка процента 20% годовых.
Срок кредитования – 2 года.
График погашения кредита приведен в таблице 10.
Таблица 10
График погашения кредита
№ платежа
Дата
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начислено
процентов
1
апрель 2018
31 122,78
20 931,12
10 191,67
2
май 2018
31 122,78
21 279,97
9 842,81
3
июнь 2018
31 122,78
21 634,63
9 488,15
4
июль 2018
31 122,78
21 995,21
9 127,57
5
август 2018
31 122,78
22 361,80
8 760,98
6
сентябрь 2018
31 122,78
22 734,50
8 388,29
7
октябрь 2018
31 122,78
23 113,40
8 009,38
61
8
ноябрь 2018
31 122,78
23 498,63
7 624,16
9
декабрь 2018
31 122,78
23 890,27
7 232,51
10
январь 2019
31 122,78
24 288,44
6 834,34
11
февраль 2019
31 122,78
24 693,25
6 429,53
12
март 2019
31 122,78
25 104,80
6 017,98
13
апрель 2019
31 122,78
25 523,22
5 599,57
14
май 2019
31 122,78
25 948,60
5 174,18
15
июнь 2019
31 122,78
26 381,08
4 741,70
16
июль 2019
31 122,78
26 820,77
4 302,02
17
август 2019
31 122,78
27 267,78
3 855,01
18
сентябрь 2019
31 122,78
27 722,24
3 400,54
19
октябрь 2019
31 122,78
28 184,28
2 938,50
20
ноябрь 2019
31 122,78
28 654,02
2 468,77
21
декабрь 2019
31 122,78
29 131,58
1 991,20
22
январь 2020
31 122,78
29 617,11
1 505,67
23
февраль 2020
31 122,78
30 110,73
1 012,06
24
март 2020
31 122,78
30 612,57
510,21
Итого
746946,8
611500
135446,8
Таким образом, выплаты в первом году и втором году будут равными
373473,4 руб.
Окупаемость проекта определяется его доходностью.
Стоимость одного часа аналогичной сауны на сегодняшний день
составляет 700р/час.
Допустим, минимальная загрузка составит 3 часа в день.
Тогда сумма дохода в день – 2100 р., в год – 766500 р.
Финансовые потоки по проекту приведены в табл.11.
Таблица 11
Финансовые потоки по проекту
Год
реализации
проекта
Инвестиции
Доход
Выплаты
по
кредиту
Чистый
денежный
поток
Совокупный
денежный
поток
0 год
-1116500
0
0
-1116500
-1116500
1 год
0
766500
-373473,4
393027
-723473,4
2 год
0
766500
-373473,4
393027
-330446,8
3 год
0
766500
0
766500
436053,2
Таким образом, окупаемость проекта при выполнении условия
минимальной дневной загруженности сауны в 3 часа составит 2,5 года.
Чистый приведенный доход по проекту рассчитаем по формуле:
62
, (1)
где I — затраты на инвестиции (investment);
CF — чистый денежный доход за период эксплуатации инвестиционного
объекта (cashflow);
E — норма дисконта;
t — шаг расчетного периода.
Норму дисконта примем равной 10%.
Тогда:
NPV = -1116500 + 393027/(1+0,1) + 393027/(1+0,1)
2
+ 766500/(1+0,1)
3
=
= 141495,1 руб.
Таким образом, при условии привлечения кредита в сумме 611500 руб.
сроком на 2 года под 20% годовых и получении ежедневного дохода от работы
сауны в размере 2100 р. окупаемость проекта составит 2,5 года; чистый
приведенный доход равен 141,5 тыс. рублей.
63
Заключение
Таким образом, по результатам выполнения работы можем сделать ряд
выводов.
Управление проектами - это привнесение в дополнение к работам по
проекту знаний, навыков, методов и средств для удовлетворения требований,
предъявляемых к проекту, и ожиданий участников проекта.
Чтобы удовлетворить эти требования и ожидания, необходимо найти
оптимальное сочетание между целями, сроками, затратами, качеством и
другими составляющими проекта, в чем и заключается философия управления
проектами.
В условиях, когда руководители различных уровней все больше
сталкиваются с нестандартными задачами и от них все чаще требуется
находить креативные варианты, проектный менеджмент становится идеальным
инструментом для решения этих задач. Гибкость данной технологии позволяет
применять ее даже в условиях постоянной нестабильности внешней среды и
оперативно реагировать на объемы доступных временных, финансовых и
человеческих ресурсов.
Управление проектной деятельностью является составляющей
менеджмента современного предприятия, включающей планирование,
организацию и стимулирование проектной деятельности, реализацию проектов,
рассчитанных на получение конкурентных преимуществ и укрепления
рыночных позиций предприятия.
Проекты по разработке нового продукта или услуг характеризуются
следующими особенностями: главная цель проекта четко определена, но
отдельные цели должны уточняться по мере достижения отдельных
результатов; срок завершения и продолжительность проекта заданы заранее,
желательно их точное соблюдение, однако они должны также корректироваться
в зависимости от полученных промежуточных результатов и общего прогресса
проекта; планирование затрат на проект часто зависит от выделенных
64
ассигнований и меньше прогресса проекта; основные ограничения связаны с
лимитированной возможностью использования мощностей (оборудования и
специалистов). Как правило, в этом случае именно мощности определяют
расходы на проект и срок его готовности.
Гостиница «Листригон» расположена на живописном побережье
Балаклавской бухты, что является одним из основных ее конкурентных
преимуществ. Однако в условиях жесткой конкуренции в гостиничном бизнесе,
этого недостаточно. Несмотря на то, что в последние годы финансовые
результаты гостиницы были довольно оптимистичными, необходима
реализация дополнительных мероприятий по поддержанию потребительского
спроса.
Проведя анализ деятельности основных конкурентов гостиницы, было
выявлено, что одним из перспективных преимуществ может стать
строительство сауны.
В работе определено основное содержание данного проекта –
строительство отдельно стоящего здания на территории гостиницы, в котором
расположены сауна, мини-бассейн, комната отдыха, а также прилегает крытая
терраса. Здание выполняется по экономичной технологии строительства – из
сэндвич-панелей.
Были определены основные этапы реализации проекта, их ожидаемая
длительность, на основании чего была построена диаграмма Ганта и определен
срок реализации проекта – 62 дня.
Начало реализации проекта – 1 марта 2018 г., окончание реализации – 25
мая 2018 года.
Длительность ключевых этапов:
1. Управление проектом – 8 дней.
2. Выбор источников финансирования – 8 дней.
3. Проектные работы – 17 дней.
4. Общестроительные работы – 12 дней.
5. Закупка и поставка оборудования – 4 дня.