64
Стоит отметить постоянно увеличивающуюся долю задолженности в
отрасли «недвижимость, аренда, услуги». При этом данная отрасль на
протяжении анализируемого периода составляет 30% и более в общем объеме
кредитного портфеля, также на протяжении анализируемого периода стоит
отметить стремительный рост доли отрасли «строительство», которая к концу
анализируемого периода составила 25%. Банку все же следует в целях
снижения риска продолжить реализовывать политику диверсификации на
основе выработки лимитов кредитования различных отраслей экономики.
Далее целесообразным будет проанализировать срочную структуру
кредитного портфеля БАНКА ВТБ и ее динамику. Данные по остаткам
ссудной задолженности приведены в ниже.
Таблица 6
Состав кредитного портфеля БАНК ВТБ по срокам
Кредиты предприятиям и
организациям, в том числе:
Кредиты физическим
лицам
Отчетная
дата
2015 год
2016 год
01.06.
2017
года
2015
год
2016
год
01.06.
2017
года
Общий
объем
портфеля
291 219
986
270 871
673
273 369
764
597 326
306 220
220 168
Сроком до
180 дней
58 244
1 083 487
1 366
849
2 138
0
0
Сроком от
181 дня до 1
года
37 276
158
5 932 090
6 287
505
140 354
30 622
33 025
Сроком от 1
года до 3
лет
82 182
280
64 657
068
64 788
634
135 055
122 488
77 059
Сроком
более 3 лет
171 528
572
199 199
028
200 926
776
316 648
146 986
101 277
Овердрафты
(до 30 дней)
174 732
0
0
3 130
6 124
8 807
65
По состоянию на 01.01.2016 кредитный портфель по срокам имел
следующую структуру: 0,02% всего портфеля составляли кредиты, выданные
сроком до 180 дней (остаток ссудной задолженности на отчетную дату 58 244
тыс. руб.); 12,8% - кредиты, сроком от 181 дня до 1 года (37 276 158 тыс. руб.);
28,22% кредиты от 1 года до 3 лет (82 182 280 тыс. руб.), 58,9% - кредиты
сроком свыше 3 лет (171 528 572 тыс. руб.); 0,06% от кредитного портфеля
составили овердрафты (сроком до 30 дней) – 174 732 тыс. руб.
Рисунок 13. Состав кредитного портфеля БАНК ВТБ по срокам,
тыс. рублей
По состоянию на 01.01.2017 структура срочности кредитного портфеля
претерпела изменения: 0,4 % всего портфеля составляли кредиты, выданные
сроком до 180 дней (остаток ссудной задолженности на отчетную дату 1 083
487 тыс. руб.); 2,19% - кредиты, сроком от 181 дня до 1 года (5 932 090 тыс.
руб.); 23,87% кредиты от 1 года до 3 лет (64 657 068 тыс. руб.), 73,54% -
кредиты сроком свыше 3 лет (199 199 028 тыс. руб.); овердрафты (сроком до 30
дней) отсутствовали. Стоит отметить, что за 2016 год существенно увеличилась
доля кредитов сроком свыше 3 лет (увеличение доли на 14,64%), при этом доля
кредитов сроком то 181 дня до 1 года сократилась на 10,61%, а доля кредитов
сроком от 1 года до 3 лет сократилась на 4,35%. С учетом того, что основную
0
50 000 000
100 000 000
150 000 000
200 000 000
250 000 000
2015 год
2016 год
по состоянию на 01.06.2017
66
долю кредитного портфеля составляют такие отрасли экономики как
«недвижимость, аренда, услуги» и «добыча топливно-энергетических полезных
ископаемых» логичным является и сосредоточение наибольшей доли ссудной
задолженности на долгосрочные кредиты (свыше 3 лет), т.к. в этих отраслях
экономики большинство проектов являются долгосрочными.
По состоянию на 01.06.2017 структура срочности кредитного не
характеризовалась существенными изменениями: 0,5 % всего портфеля
составляли кредиты, выданные сроком до 180 дней (остаток ссудной
задолженности на отчетную дату 1 366 849 тыс. руб.); 2,30% - кредиты, сроком
от 181 дня до 1 года (6 287 505 тыс. руб.); 23,7% - кредиты от 1 года до 3 лет
(64 788 634 тыс. руб.), 73,50% - кредиты сроком свыше 3 лет (200 926 776 тыс.
руб.); овердрафты (сроком до 30 дней) отсутствовали. Банк в 1 полугодии 2017
года продолжил уделять предпочтение долгосрочным кредитным проектам в
таких отраслях как «недвижимость, аренда, услуги», «добыча топливно-
энергетических полезных ископаемых», «строительство».
Рисунок 14. Состав ссудной задолженности физических лиц по
срокам на отчетные даты, тыс. рублей
На протяжении всего периода наибольшая доля ссудной задолженности
физических лиц была представлены задолженность сроком более 3 лет, за
анализируемый период ее доля в портфеле снизилась с 53% до 46% (на 7%). За
анализируемый период существенные изменения не коснулись задолженности,
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
2015 год
2016 год
по состоянию на 01.06.2017
67
сроком до 180 дней и овердрафтов (срок до 30 дней) доля каждого вида
задолженности составляла менее 1% в кредитном портфеле. Стоит отметить
сокращение доли кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года – за
анализируемый период доля задолженности сократилась на 8,5% (с 23,5% на
начало периода до 15% на конец периода). Доля кредитов, предоставленных на
срок от 1 года до 3 лет за анализируемый период увеличилась на 12,4% (с 22,6%
на начало периода до 35% на конец периода). В рамках задолженности
физических лиц стоит отметить, что рост долгосрочных кредитов (как на срок
свыше 3 лет, так и на срок от 1 года до 3 лет) обусловлен увеличением
ипотечного портфеля банка, а также развитием направления потребительского
кредитования под залог недвижимости.
Далее считаю необходимым перейти к анализу качества кредитного
портфеля. Стоит начать данный анализ с рассмотрения структуры кредитного
портфеля по категориям качества ссудной задолженности.
Таблица 7
Состав кредитного портфеля по категориям качества, тыс. рублей
Категории качества
ссуд
Объем ссуд данной категории, тыс. рублей
2015 год
2016 год
По состоянию на
01.06.2017
стандартные (1 категория
качества)
7 602 154,8
10 016,5
12 067,3
нестандартные (2
категория качества)
118 762 405,0
49 270 192,7
70 925 505,5
сомнительные (3
категория качества)
141 181 195,5
159 968 495,1
173 835 465,4
проблемные (4 категория
качества)
23 885 880,3
61 371 811,0
28 304 902,2
безнадежные (5
категория качества)
414 933,1
573 945,2
527 178,3
ИТОГО
291 846 568,8
271 194 460,5
273 605 118,7
68
Принимая во внимание вышеуказанные данные можно говорить о том,
что в общем за анализируемый период (с 01.01.2016 по 01.06.2017) наблюдается
об ухудшении качества кредитного портфеля. Резких изменений в качественной
структуре кредитного портфеля не наблюдается.
Однако, ухудшение качества портфеля за анализируемый период
произошло по следующим причинам:
- сокращения доли стандартных ссуд на 2,6% (или на 7 590 087,6 тыс.
рублей);
- сокращения доли нестандартных ссуд на 14,77% (или на 47 836 899,5
тыс. рублей);
- при одновременном росте доли сомнительных ссуд на 15,16% (или на
32 654 269,9 тыс. рублей);
- а также незначительном росте доли проблемных ссуд на 2,16% (или на
4 419 021,9 тыс. рублей;
- доля безнадежных ссуд в кредитном портфеле почти не изменилась
(увеличение на 0,05%).
Рисунок 15. Структура кредитного портфеля по категориям
качества
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
по состоянию на 01.06.2017
2016 год
2015 год
69
Структура просроченной ссудной задолженности по группам заемщиков
на отчетные даты в абсолютном выражении, а также в виде доли в общем
объеме кредитного портфеля будет рассмотрена ниже.
Таблица 8
Состав и структура просроченной задолженности
Объем просроченной задолженности в кредитном портфеле, тыс.
руб.
Категория Заемщиков
2015 год
2016 год
По состоянию на
01.06. 2017 года
Юридические лица
796 563
795 062
793047
Физические лица
47 689
157 666
157230
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле,%
Категория Заемщиков
2015 год
2016 год
По состоянию на
01.06. 2017 года
Юридические лица
0,27%
0,29%
0,29%
Физические лица
7,98%
51,49%
71,41%
Исходя из анализа структуры просроченной задолженности можно
сделать следующие выводы:
- объем просроченной задолженности юридических лиц за
анализируемый период почти не изменился, показав снижение в абсолютном
выражении на 3 516 тыс. рублей или на 0,4%. Доля просроченной
задолженности юридических лиц в соответствующем кредитном портфеле тоже
практически не изменилась, показав рост за анализируемый период на 0,02% и
составив на конец периода 0,29%.
- с просроченной задолженность физических лиц ситуация обратная: за
анализируемый период объем просроченной задолженности увеличился на
109 541 тыс. рублей или на 229,7% и к концу анализируемого периода составил
157 230 тыс. рублей. Доля просроченной задолженности физических лиц в
соответствующем кредитном портфеле также существенно изменилась, показав
рост за анализируемый период на 63,43% и составив на конец периода 71,41%.
70
Можно сделать вывод, что наибольший темп роста просроченной
задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам. Факт
существенного роста просроченной задолженности физических лиц говорит о
том, что необходимо уделять особое внимание работе по уменьшению доли
проблемных кредитов, вести постоянный контроль за состоянием кредитного
портфеля, проводить своевременный мониторинг и своевременно реагировать
на возникающие проблемы заемщиков.
Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного
портфеля за период с 01.01.2016 по 01.06.2017.
Таблица 9
Уровень риска кредитного портфеля
Наименование
Кредиты,
предоставленные
юр. лицам
Кредиты,
предоставленные
физ. Лицам и ИП
фактически сформированный резерв под обесценение кредитного портфеля по
состоянию на 01.01.2016
Резерв на возможные потери, тыс.
руб.
32 592 687
73 663
Средний уровень кредитного
риска по портфелю, %
16
14
фактически сформированный резерв под обесценение кредитного портфеля по
состоянию на 01.01.2017
Резерв на возможные потери,
тыс. руб.
65 223 481
121 693
Средний уровень кредитного
риска по портфелю, %
25
18
фактически сформированный резерв под обесценение кредитного портфеля по
состоянию на 01.06.2017
Резерв на возможные потери,
тыс. руб.
60 739 150
109 617
Средний уровень кредитного
риска по портфелю, %
21
22
71
Принимая во внимание вышеуказанное сделать вывод о том, что сумма и
ставка резервов на возможные потери в исследуемом периоде увеличилась,
причем как по отдельным группам заемщиком, так и в целом.
За 2016 год средняя ставка резерва на возможные потери по кредитам,
предоставленным юридическим лицам возросла на 9 процентов и составила
25%. Объем фактически сформированных резервов на возможные потери
увеличился на 32 630 794 тыс. рублей и составил 65 223 481 тыс. рублей. За 5
месяцев 2017 года по данному кредитному портфелю наблюдалась
положительная динамика: средняя ставка резерва на возможные потери по
кредитам, предоставленным юридическим лицам снизилась на 4 процента и
составила 21%. Объем фактически сформированных резервов на возможные
потери снизился на 4 484 331 тыс. рублей и составил 60 739 150 тыс. рублей.
За 2016 год средняя ставка резерва на возможные потери по кредитам,
предоставленным физическим лицам возросла на 4 процента и составила 18%.
Объем фактически сформированных резервов на возможные потери увеличился
на 48 029 тыс. рублей и составил 121 693 тыс. рублей. За 5 месяцев 2017 года по
данному кредитному портфелю также продолжился рост средней ставки
резерва на возможные потери – она выросла еще на 4 процента и составила
22%. Объем фактически сформированных резервов на возможные потери
сократился на 12 076 тыс. рублей и составил 109 617 тыс. рублей.
Далее необходимо сопоставить риск и доходность кредитного портфеля
БАНКА ВТБ .
Таблица 10
Динамика доходов от кредитных операций
Отчетная
дата
Доходы от кредитных
операций, тыс. руб.
Общая сумма
доходов, тыс. руб.
Удельный вес доходов
от кредитных операций
в общей сумме доходов
2015 год
26 669 203
28 998 878
91,97%
2016 год
29 926 319
30 993 012
96,56%
72
Основным источником доходов Банка являются кредитные операции, что
обусловлено их высоким уровнем, а также повышением их доли в общих
процентных доходов с 91,97% по итогам 2015 года до 96,56% по итогам 2016
года.
Теперь посмотрим, как уровень кредитного риска связан с доходностью
кредитного портфеля. Для этого по формуле 2.1. определим доходность
кредитного портфеля на каждую из отчетных дат: Д
=
P/S, где
Д – доходность на отчетную дату;
Р – сумма процентных доход от кредитных операций на отчетную дату;
S – размер кредитного портфеля на отчетную дату.
По состоянию на 01.01.2016 по кредитным операциям было получено 26
669 203 тыс. рублей доходов (процентные доходы). При этом размер
кредитного портфеля составлял 291 846 568,74 тыс. рублей. Отсюда получаем,
что доходность кредитного портфеля за 2015 год составила 9,13%.
За 2016 год по кредитным операциям было получено 29 926 319 тыс.
рублей доходов (процентные доходы). При этом размер кредитного портфеля
составлял 271 194 480,45 тыс. рублей. Отсюда получаем, что доходность
кредитного портфеля за 2015 год составила 11,03%.
Рисунок 16. Динамика доходности кредитного портфеля, %
За 2016 год наблюдается увеличение доходности кредитного портфеля
Банка на 1,9 п.п. Одной из основных причин роста процентных доходов
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
2015 год 2016 год
доходность кредитного
портфеля
73
является увеличение размера процентных ставок за пользование кредитными
средствами, что, в свою очередь, было вызвано резким ростом ключевой ставки
Банка России и ее дальнейшим плавным снижением, однако, при плавно
снижении ключевой ставки, Банк не спешил понижать процентные ставки по
ссудам в связи с возросшими кредитными рисками, вызванными кризисными
явлениями в экономике России, которые в свою очередь отражались и на
финансово-хозяйственной деятельности заемщиков. Также были ужесточены
требования к новым заемщикам. Совокупность данных мер являлась одним из
способов снижения кредитного риска.
Подведем итоги:
Анализируя структуру кредитного портфеля БАНКА ВТБ за период с
01.01.2016 по 01.06.2017 можно сделать следующие выводы:
В целом наблюдается снижение объема кредитного портфеля. За
анализируемый период ссудная задолженность снизилась с 291 846 568,74 тыс.
рублей до 273 605 118,6 тыс. рублей, т.е. на 18 241 450 тыс. рублей или на
6,2%. Основу кредитного портфеля составляют кредиты юридическим лицам.
Они имеют наибольшие остатки ссудной задолженности по сравнению с
другими категориями заемщиков: на начало анализируемого периода доля
ссудной задолженности юридических лиц в общем объеме кредитного
портфеля составляла 99,78%, а на конец периода – 99,91%.
Широкий список отраслей экономики, кредитуемых БАНКОМ ВТБ
позволяет говорить о диверсифицированности кредитного портфеля. В тоже
время наибольшая концентрация ссудной задолженности (более 30%)
неизменно приходится на отрасль «недвижимость, аренда, услуги», на втором
месте (23-27%) - «добыча топливно-энергетических полезных ископаемых»,
третья по приоритетности отрасль экономики – «строительство» (15-25%).
Преобладание отрасли доли отрасли «недвижимость, аренда, услуги»
обусловлена низким кредитным риском по данной отрасли, ее относительной
стабильностью в кризисные времена, высокой долей кредитов в данной
отрасли, обеспеченных залогом ликвидного недвижимого имущества, а также