36
законодательства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних
документов самого поднадзорного банка
1
.
Банковское регулирование - система мер, посредством которых
государство через центральный банк и его подразделения на местах
обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков,
предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.
2
Надзорные и регулирующие полномочия Банка России могут
осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган
банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом
директоров. Банк России устанавливает обязательные для кредитных
организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского
учета, составления и представления бухгалтерской и статистической
отчетности.
Для осуществления своих надзорных функций Банк России уполномочен
использовать принудительные меры воздействия к кредитным институтам, в
частности, взыскание штрафов, запрет на выполнение конкретных банковских
операций, отзыв банковской лицензии. Кроме того, в целях обеспечения
устойчивости кредитных институтов Банк России устанавливает им
обязательные экономические нормативы деятельности.
К ним относятся следующие нормативы:
- достаточности капитала банка (Н1);
- ликвидности банка (мгновенной - Н2, текущей - Н3, долгосрочной -
Н4);
- максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6);
- максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
- максимального размера кредитов, гарантий, поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) (Н9.1);
1
Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. М., 2011. 687 с.
2
Ильясов С.М. Денежно-кредитный механизм развития региона. М., 2005. 216 с.
37
- совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
- использования собственных средств банка для приобретения акций
(паев) других юридических лиц (Н12).
1
В соответствии с законодательством банки несут ответственность за
предоставление достоверных данных по расчету обязательных экономических,
а также за расшифровку отдельных статей баланса, используемых для подсчета
обязательных нормативов. Надзорные органы уполномочены выполнять
проверки кредитных организаций по вопросам предоставления ими правильной
и достоверной информации для расчетов обязательных нормативов.
Зачастую результаты инспекционных проверок показывают, что наиболее
часто допускаемые нарушения во многом являются следствием принятия
неправильных управленческих решений, недостаточной организации или
отсутствия службы внутреннего контроля, что свидетельствует о низком
качестве менеджмента в кредитных организациях, а нередко и низком качестве
внешнего аудита.
Среди различных направлений надзорной деятельности Банка России, на
взгляд автора, особо важными представляются его полномочия в области
валютного контроля, установленные Законом о валютном регулировании и
валютном контроле. В указанном Федеральном законе закреплены функции и
полномочия органов валютного регулирования и валютного контроля,
основные принципы проведения валютно-финансовых операций на территории
РФ, права и обязанности лиц по вопросам распоряжения различными
валютными ценностями, а также порядок применения санкций за нарушение
валютного законодательства.
Банк России в пределах своей компетенции, в частности, правомочен
выполнять проверки по вопросам соблюдения закрепленных в ФЗ от 07.08.01
1
Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - 4-е
изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014. - 400 с.
38
№ 115-ФЗ норм законодательства о противодействии отмыванию (легализации)
доходов, полученных преступным путем
1
.
На сегодняшний день Банком России принято более 1500 нормативно-
правовых актов в области банковского регулирования и надзора, из них:
положений ЦБ РФ - 12, указаний ЦБ РФ -120, инструкций ЦБ РФ - 6 и писем
ЦБ РФ - 70, официальных разъяснений ЦБ РФ - 3. Кроме того, необходимо
отметить, что в числе иных источников, регулирующих банковскую
деятельность, можно выделить также правовые обычаи, межбанковские
договоры, акты, носящие локальный характер и утверждаемые правлением
кредитных организаций по вопросам построения внутрибанковских отношений,
регламентации учета материальных ценностей, осуществления
делопроизводства и другим вопросам финансово-хозяйственной деятельности.
2
Исходя из вышеизложенного, можно заключить, что рациональный
надзор, основанный на многочисленных нормативных актах, издаваемых
Банком России в соответствии с действующим законодательством, необходим
Центральному банку, призванному осуществлять защиту интересов вкладчиков
и кредиторов в сложившихся условиях, когда добросовестная практика
проведения банковских операций является нормой отнюдь не всех банков.
Необходим надзор и самим кредитным организациям - в той степени, в которой
он является критерием обеспечения доверия общества к ним и инструментом
обнаружения нарушений на ранних стадиях их возникновения.
Идеальной системы надзора, которая могла бы полностью обеспечить
устойчивость банковского сектора страны, не существует. Однако, по мнению
автора, качественный банковский надзор и, что не менее важно, действенное
правовое регулирование надзорной деятельности, ограничивают риск
возникновения дестабилизирующих тенденций в деятельности самих банков,
1
Керимова Айнур Маил Кызы Банк России как орган контроля и надзора // Отечественная
юриспруденция. 2016. №3 (5). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bank-rossii-kak-organ-
kontrolya-i-nadzora (дата обращения: 29.08.2019).
2
Керимова Айнур Маил Кызы Банк России как орган контроля и надзора // Отечественная
юриспруденция. 2016. №3 (5). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bank-rossii-kak-organ-
kontrolya-i-nadzora (дата обращения: 29.08.2019).
39
предотвращают возможность причинения ущерба клиентам, вкладчикам и
национальной банковской системе в целом вследствие неправильного
управления деятельностью того или иного банка.
Подводя итоги рассмотрению вопросов в первой главе работы можно
сделать следующие выводы и заключения. Сравнение понятий контроля и
надзора приводит к вполне конкретному выводу о том, что контрольная и
надзорная деятельности выступают одной из ключевых функций современного
государства и являются самостоятельными автономными государственно-
значимыми формами юридической деятельности. При таких обстоятельствах,
полагаем, что необходимо на законодательном уровне регламентировать
терминологию, функциональную ориентированность относительно
деятельности контрольных и надзорных структур. Для этого следует
произвести оценку действующего законодательства на предмет выявления
пробелов в рассматриваемой проблематике, а затем унифицировать
теоретические подходы сложившуюся в законодательстве и
правоприменительных органов практику для определения контроля и надзора.
Результат данных мероприятий предполагается в радикальном
разделении данных автономных понятий на законодательном уровне, а именно
признать надзорные полномочия исключительно за специальными
государственными органами, специализирующиеся на узконаправленном виде
надзора, наделенными властно-распорядительными полномочиями по
принятию мер принудительного характера с наличием строгих юридических
санкций за их неисполнение, (например, за органами прокуратуры, юстиции,
государственными органами, осуществляющими санитарно-
эпидемиологический надзор, геодезический надзор, пожарный надзор,
строительный надзор, надзор за соблюдением трудового законодательства и т.
д.), а все остальные структуры отнести к контрольным. Данный вывод,
сложился из анализа практической деятельности данных органов, поскольку
фактически они от имени государства осуществляет надзор за законностью в
силу законодательно определенного правового статуса.
40
Банковский надзор - совокупность действий, осуществляемых органом
надзора в пределах своей компетенции, определенной нормативными
документами, в соответствии с процедурными нормами и регламентами в целях
обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты
интересов ее клиентов (прежде всего кредиторов и вкладчиков). При этом
банковский надзор (в своем расширенном понимании) включает
лицензирование банковской деятельности, процедуры финансового
оздоровления кредитных организаций и систему страхования депозитов
(вкладов).
Дистанционный банковский надзор предполагает анализ деятельности
банков на основании представленных надзорному органу документов и
отчетности. Недостатком банковского дистанционного надзора, органически
присущим его сути, можно считать то, что он основывается на отчетных
данных и сведениях, передаваемых самим банком. В связи с этим с
возрастанием у банка серьезных проблем уменьшается вероятность получения
от него достоверной и полной информации о действительно сложившемся
положении. Эффективный надзор за деятельностью банка в этом случае
становится невозможным.
Инспекционные проверки на местах, в отличие от дистанционного
надзора, позволяют убедиться в достоверности передаваемой информации и
своевременно принять меры, стабилизирующие работу банка. Но проведение
инспекционных проверок на местах - это трудоемкая работа, требующая
привлечения квалификационных специалистов и достаточно дорогая. Поэтому
орган банковского надзора вынужден проводить инспекционные проверки
банков выборочно или не в полном объеме.
1
Еще одно понятие, сущность которого необходимо уточнить для
раскрытия банковского надзора - это пруденциальное регулирование.
1
Юзвович, Л. И Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого
банка в условиях межбанковской конкуренции монография / Л. И. Юзвович, Е. А.
Трофимова. – Екатеринбург Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
41
Пруденциальное банковское регулирование (англ. Prudential Banking
Supervision -разумный банковский надзор) - регулирование, включающее
систему лимитов и ограничений, накладываемых на банки с целью обеспечения
их устойчивости и защиты интересов вкладчиков. Пруденциальное
регулирование всегда нацелено на защиту системных интересов и потому носит
макроэкономический характер.
Центральный банк РФ устанавливает перечень и порядок применения к
банкам мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности.
Под пруденциальными нормами банковской деятельности в нормативных
документах и экономической литературе понимаются предельные величины
рисков, принимаемых кредитными организациями, нормы по созданию
резервов, обеспечивающих ликвидность и покрытие возможных потерь, а также
требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на
финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной
оценки их финансовой деятельности, при регистрации, лицензировании и
расширении видов деятельности кредитных организаций.
1
Наиболее важным и содержательным аспектом пруденциального
регулирования выступает установление минимальных экономических
стандартов банковской деятельности. При этом пруденциальное регулирование
банковской деятельности осуществляется под строгим государственным
контролем и от имени государства, как правило, органом специальной
компетенции, центробанками государств. Следует также подчеркнуть, что
системный подход к организации пруденциального банковского регулирования
и его целевая направленность на управление банковской деятельностью
позволяют при формулировании сущности пруденциального регулирования
использовать управленческий аспект, который логично дополняет
экономический и юридический подход к исследованию данного понятия.
1
Юзвович, Л. И Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого
банка в условиях межбанковской конкуренции монография / Л. И. Юзвович, Е. А.
Трофимова. – Екатеринбург Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
42
Таким образом, сущность пруденциального банковского регулирования
можно определить как составную часть системы банковского регулирования,
осуществляемого государственным уполномоченным органом, основанного на
контроле за выполнением банками установленных количественных параметров
их деятельности и нормативов, обязательных к исполнению.
1
Подводя итоги вопросам, рассмотренным в первой главе работы, можно
сделать следующие выводы и заключения.
Современный международный рынок капитала характеризуется тем, что
является крайне нестабильным и подвержен серьезным колебаниям
экономической конъюнктуры, так как испытывает влияние целого ряда
системных рисков, которые могут суммироваться. Это, прежде всего,
колебания цен на рынках энергетических ресурсов, торговые войны, высокая
волатильность валютных курсов, формирование кредитных пузырей, появление
финансовых инноваций, способствующих увеличению объема спекулятивных
операций и препятствующих адекватной оценке рисков. Все эти явления
обуславливают необходимость создания эффективного механизма,
обеспечивающего регулирование банковской деятельности. Такой институт
должен обеспечивать стабильность национального банковского сектора и
способствовать его развитию при наличии следующих рискообразующих
факторов: во-первых, совершенная мобильность финансового капитала, за
исключением стран с закрытыми экономиками; во-вторых, возрастание
сложности новых банковских продуктов, требующих усиления
государственного регулирующего воздействия; в-третьих, возрастающая
зависимость национальных финансовых институтов от международных
регуляторов, которые навязывают нормы и правила поведения, так называемую
«лучшую практику», отступление от которой практически невозможно,
1
Юзвович, Л. И Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого
банка в условиях межбанковской конкуренции монография / Л. И. Юзвович, Е. А.
Трофимова. – Екатеринбург Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
43
поскольку ведет к потере конкурентоспособности и закрывает доступ на
мировые рынки инвестиционных ресурсов.
44
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Характеристика современного состояния банковской системы
Российской Федерации
В настоящее время банковская система России на 01.01.2019 г состоит из
484 кредитных организаций, имеющих соответствующие лицензии от ЦБ РФ.
1
Для современной российской банковской системы характерна
отрицательная динамика действующих кредитных организаций – данная
тенденция объяснима тем, что уже на протяжении 3 – 4 лет постоянно
ужесточаются обязательные требования и нормативы, установленные для
кредитных организаций России.
Представим ниже статистические данные (рис.1).
Рисунок 1. Динамика количества кредитных учреждений в Российской
Федерации 2013-2018 г.
2
1
Официальный сайт ЦБ РФ. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.cbrm/ (дата
обращения: 08.09.2019).
2
Официальный сайт ЦБ РФ. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.cbrm/ (дата
обращения: 08.09.2019).
45
Сокращение числа банковских учреждений обусловлено проводимой ЦБ
РФ политикой ужесточения контроля и обеспечения стабильности банковского
сектора.
Представим далее ряд показателей банковской системы РФ. Сначала
обратимся к темпам прироста (рисунок 2).
Как наглядно показано на графике в 2015 году в банковском секторе шло
активное привлечение и наращивание активов, прирост по сравнению с 2014
годом составил 17,2 %.
В 2016 году наблюдался значительный спад, а в 2017 году прирост
вообще отрицателен, что говорит о кризисности банковской системы. В 2018
году отмечен незначительный подъем (таблица 2, рисунок 2).
Таблица 2. Динамика прироста активов в банковском секторе РФ, в %,
2014 – 2018 гг.
1
Показатель
2014
2015
2016
2017
2018
Прирост
активов, в %
16
35,2
6,9
-3,5
6,4
Отразим данные в диаграмме ниже.
Рисунок 2. Динамика прироста активов в банковском секторе РФ, в %, 2014 –
2018 гг.
1
1
Официальный сайт ЦБ РФ. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.cbrm/ (дата
обращения: 08.09.2019).
16
35.2
6.9
-3.5
6.4
-10
-5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Прирост активов, в %
2014
2015
2016
2017
2018