14
В Уложении, было предусмотрено большое число норм,
содержащихописание преступлений в сфере экономики. Например, в разделе
седьмом («О преступлениях и проступках против имущества и доходов
казны»), разделе восьмом («О преступлениях и проступках против
общественного благоустройства и благочиния») и разделе двенадцатом («О
преступлениях и проступках против собственности частных лиц») Уложения
можно обнаружить более 500 статей о преступлениях и проступках, которые
назывались бы сегодня правонарушениями в сфере экономической
деятельности. В данном правовом акте появились и нормы, охраняющие
различного рода конфиденциальную информацию. Вопросы коммерческой
тайны дореволюционное законодательство рассматривало с двух точек
зрения как производственной, так и торговой тайны
1
. Так, в ст. 1355
Уложения, направленной на обеспечение сохранности от противоправных
посягательств, производственной тайны, предусматривалось: «Кто из людей,
принадлежащих к фабрике, заводу или мануфактуре, огласит какое-либо
содержимое в тайне и вверенное ему в виде тайны средство, употребляемое
при изготовлении или отделке произведений тех фабрик, заводов или
мануфактур, когда не было на сие положительного согласия тех, коим сия
тайна принадлежит по праву, и следственно к ущербу их, тот подвергается
заключению в тюрьме на время от 4 до 8 месяцев»
2
.
В главе десятой «О медленности, нерадении и несоблюдении
установленного порядка в отправлении должности» содержалась, ст. 424,
которая устанавливала ответственность «за открытие должностным лицом
кому-либо постороннему принадлежащего правительству или частному
человеку секрета, для производства каких-либо изделий, работ, машин,
медицинских или иных составов и т.п.». Виновный в совершении такого
к. ю. н., Москва, 2011.
1
Жигалов А.Ф. Коммерческая и банковская тайна в российском уголовном
законодательстве: дисс ...канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. С. 70-71.
2
Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. ( в ред. 1885 г.) // Свод
законов Российской империи. В 5-ти книгах. Книга 5. Том XV. СПб., 1912.
15
преступления приговаривался «к отрешению от должности и заключению в
тюрьму на время от четырех до восьми месяцев», и должен был
возместитьпричиненные им убытки.
Другой вид коммерческой тайны - торговая тайна, охранялась ст. 1187
Уложения, в которой была установлена ответственность купеческого
приказчика или сидельца (речь идет о продавцах), «который умышленно
какими-либо действиями по торговле, или открытием какой-либо тайны, или
вредными на счет хозяина разглашениями, сделает явный кредиту его
подрыв, подвергается за сие, по жалобе хозяина: или денежному взысканию
не свыше двухсот рублей; или заключению в тюрьме на время от двух до
четырех месяцев; или же лишению права на торговлю и заключению в
тюрьме на время от четырех до восьми месяцев»
1
. Если же будет
установлено, что данное деяние было совершено из корыстных побуждений,
то виновный подвергался «наказанию за мошенничество». Помимо данных
норм, Уложение содержало в ст. 1316 ответственность биржевого маклера за
преждевременную огласку торговой сделки против воли продавца или
покупателя. Положение о городских общественных банках от 10 июня 1857г.
предусматривало процедуру придания городским банкам характера ссудно-
сберегательных кассс ограниченным кругом деятельности
2
. Помимо этого,
Положение пыталось оградить отконкуренции правительственные кредитные
учреждения,предусматривая целый ряд запретов и ограничений в ходе
осуществления банковской деятельности
3
.В 1862 г. было принято новое
Положение «О городскихобщественных банках», предоставлявшее
1
Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. ( в ред. 1885 г.) // Свод
законов Российской империи. В 5-ти книгах. Книга 5. Том XV. СПб., 1912.
2
Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 года. Издано Н.С. Таганцевым.
СПб., 1913.С 832.
3
Идельсон В.Р. Кредит, банки и биржа/Лекции, читанные студентам экономических
отделений СПб.-го политехнического института Императора Петра Великого в 1913-1914 гг.
-СПб.. 1914. С.246-247.
16
городским банкам возможность проводить более широкий круг операций
1
.
Однако оно оказалось не без недостатков, в числе которых отсутствовали
четкие правила в части осуществления финансовыхопераций, отношений с
клиентами, так и в отсутствии контроля над банковской деятельностью со
стороны администрации.
В целях совершенствования правовой регламентации были введены в
действие Временные правила, предусматривающие порядок осуществления
банковской деятельности, которые частично восполнили существовавшие
ранее в данной области пробелы. С принятием указанных правовых актов
развитие банковского законодательства в России усилилось, появились
специализированные законы от 1884 г. и 1902 г., призванные более
тщательно регулировать кредитно-финансовые отношения в государстве
2
.
Быстрое развитие мировой экономики в XX веке сопровождалось
существенным ростом значимости секретной информации в
промышленности, сфере торговли и услуг, вследствие чего увеличивалась и
опасность криминальных форм завладения подобными сведениями.В 1903 г.
в России был подготовлен проект Уголовного уложения, который содержал
главу XXIX «Об оглашении тайны»
3
, в которой были закреплены достаточно
новые нормы, регламентирующие порядок охраны режима секретности
конфиденциальных сведений, и содержались требования о расширении круга
лиц, подлежащих уголовной ответственности. Раздел IV Устава кредитного
1903 г. в ст. 22 предусматривал, что «служащие в банке и члены Совета
Банка при определении их на службу обязываются письменным обещанием
хранить в тайне все, касающиеся операций Банка и его счетов». Раздел V
1
К.А. Горбик. Деятельность Ростовского - на - Дону городского общественного банка в
конце XIX - начале XX века. Известия вузов. Северо-Кавказский регион. Общественные
науки. №4 -2018. С. 49.
2
Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы,
перспективы. M., 1995. С. 37.
3
Кузнецов С.К., Олимпиев А.Ю., Михайленко Н.В.. Ответственность за преступления в
кредитно- банковской сфере в России: дореволюционный период. Вестник Московского
университета МВД России № 3 / 2018 - с. 129
17
Устава кредитного (Устав государственных сберегательных касс) в ст. 5
устанавливал, что «государственные сберегательные кассы хранят все счета
по вкладам в тайне и сообщают сведения и справки о внесенных и
востребованных вкладах сверх вкладчиков и их наследников лишь лицам,
имеющим право распоряжаться вкладами, а также по требованию
надлежащей правительственной или судебной власти. За сообщение сих
сведенийпосторонним лицам служащие по Государственным сберегательным
кассам подвергаются ответственности по ст. 419Уложения о наказаниях».
Уголовное уложение 1903 г. содержало ряд норм, призванных охранять
кредитно-банковские отношения. Например, глава 34«О банкротстве,
ростовщичестве и иных случаях наказуемости по имуществу» содержала
более десяти статей, посвященных тем или иным деяниям, совершаемым
должником в преддверии или во время банкротства. Включению их в
Уголовное уложение предшествовали кропотливая работа составителей,
изучение новых форм экономической жизни общества. Например,
тюремному заключению до шести месяцев могло быть подвергнуто лицо за
открытие подписки на ценные бумаги от имени, не разрешенного к открытию
торгового или промышленного общества или товарищества
1
. Данное
Уголовное Уложение 1903 г. не было введено в действие в полном объеме, и
статьи указанной главы не применялись.
Следует согласиться с мнением К.М. Воеводкиной, что последующее
развитие уголовного законодательства в сфере кредитных отношений было,
по своему значению и вкладу в науку уголовного права не столь значимым,
тем неменее, излишняя криминализация деяний, которая наблюдается в
Уложении1903 г., представляется нам недостаточно обоснованной
2
.
После Октябрьской революции 1917 г. в связи с ликвидацией частной
собственности произошел отказ от дореволюционного уголовного
1
Есипов В.В. Уголовное уложение 1903 г., его характер и содержание. Варшава, 1903. С.
120.
2
Воеводкина К.М.. Уголовно - правовая охрана кредитных отношений в России:
исторический аспект. Вестник Удмуртского Университета. 2017. Т. 27, вып. 3 с. 104.
18
законодательства об ответственности за посягательства на коммерческую,
налоговую и банковскую тайны. Частичное возрождение уголовной
ответственности за разглашение указанных видов тайн, обусловленное
экономическим оборотом, появилось в УК РСФСР 1922 г.
1
, в котором
былозакреплено наказание за нарушение налоговой тайны и тайны вкладов в
государственных сберегательных кассах. В УК была предусмотрена
уголовная ответственность должностных лиц за разглашение или собирание
в целях передачи сведений, не подлежащих оглашению. Например, ст. 117
УК РСФСР 1922 г. предусматривала наказание за «разглашение
должностными лицами не подлежащих оглашению сведений». По этой статье
отвечали лица, нарушившие декрет СНК РСФСР от 06.06.1921г. «Об отмене
ограничений денежного обращения и мерях к развитию вкладной и
переводной операции», который рассматривался выше.В ст.4 положения
СНК от 26.12.1922 г. «О государственных сберегательных кассах»
2
указывалось, что все счета по вкладам должны сохраняться втайне от
посторонних лиц.
Справки о состоянии вкладов выдаются только вкладчикам, их
законным представителям, а равно судебным и следственным властям. За
сообщение сведений посторонним лицам служащие государственных
сберегательных касс подвергаются уголовной ответственности по ст. 117 УК
РСФСР.
В связи с переходом к государственному монополизму вэкономике,
институты коммерческой, налоговой и банковской тайны были вытеснены
государственной и военной тайной.
В 1948 г. вступили в действие Устав государственных трудовых
сберегательных касс СССР и Устав Госбанка СССР. Статья 8 Устава
Госбанка обязывала его служащих хранить тайну по всем операциям и
1
Постановление ВЦИК от 01.06.1922 "О введении в действие Уголовного Кодекса
Р.С.Ф.С.Р." (вместе с "Уголовным Кодексом Р.С.Ф.С.Р."). Консультант Плюс (дата
обращения 19.12.2019).
2
Декрет СНК РСФСР от 26.12.1922 "Об учреждении государственных сберегательных касс"
19
счетам банка и его клиентов. Справки об операциях и счетах предприятий,
организаций и учреждений могли выдаваться лишь самим клиентам,
судебным, следственным и налоговым органам с соблюдением порядка,
установленного законом. Статья 23 Устава государственных сберегательных
касс, в свою очередь, определяла, что государственные сберегательные кассы
сохраняют в тайне сведения о вкладчиках и других клиентах, о совершаемых
ими операциях и состоянии счетов по вкладам. В Основах уголовного
законодательства Союза ССР и союзных республик 1958
1
г. отсутствовали
нормы, охраняющие отношения в сфере производственных секретов, однако
содержалось понятие «промышленный шпионаж».
Тема ответственности за промышленный шпионаж получила развитие
в 1984 г. Когда в УК РСФСР 1960 г. была включена ст.76
1
устанавливала
уголовную ответственность за собирание с целью передачи иностранным
организациям или их представителям экономических, научно-технических
или иных сведений, составляющих служебную тайну
2
. Вплоть до 1977 г.
Законодательное закрепление банковской тайны оставалось без каких - либо
изменений.Вновь принятый в 1977 г. Устав государственных трудовых
сберегательных касс, не внес каких-либо существенных изменений, а лишь
сделал исключение в запрещении на получение сведений, составляющих
тайну вклада, для нотариальных контор по процедуре завещательного
производства и для юрисдикционных органов
3
. В связи снеобходимостью
государственного регулирования монополистической деятельности в сфере
экономики, предупреждения недобросовестной конкуренции и уточнения
функций антимонопольных органов, некоторые вопросы правового
обеспечения коммерческих секретов нашли место в Законе РСФСР от 22
1
Указ Президиума Верховного Совета РСФСР от 30 января 1984 г. // Ведомости Верховного
Совета РСФСР. 1984. № 5. Ст. 168.
2
Введена Указом Президиума Верховного Совета РСФСР от 30 января 1984 г. // Ведомости
Верховного Совета РСФСР. 1984. № 5. Ст. 168.
3
Артемов В. В. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих
коммерческую, налоговую или банковскую тайну, в уголовном праве России: дис. ... канд.
юрид. наук. М., 2011. С.21.
20
марта. 1991г
1
. В постсоветский период институты коммерческой, налоговой и
банковской тайны нашли отражение в значительном количестве
нормативных правовых актов, а потому система их правовой охраны была
включена в действующий УК РФ. Первоначальная редакция ст. 183 УК РФ
1996г
2
содержала ответственность только за незаконные получение и
разглашение сведений, понятие «тайна» отсутствовала. Так ч.1 ст. 183 УК
РФпредусматривала в качестве обязательного признака субъективной
стороны состава незаконного собирания сведений, составляющих
коммерческую или банковскую тайну, цель - разглашение либо незаконное
использование этих сведений.
До принятия части первой Налогового кодекса РФ 31 июля 1998 г.
российское законодательство не содержало понятие «налоговая тайна»
3
. В ст.
16 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы
в Российской Федерации» лишь указывалось, что «налоговые органы и их
сотрудники обязаны сохранять коммерческую тайну, тайну сведений о
вкладахфизических лиц и выполнять другие обязанности, предусмотренные
ЗакономРСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР»
4
.
Уголовно-правовая охрана сведений, образующих налоговую тайну,
появилась в 2001 году после внесения изменений в законодательные акты, в
связи с принятием Федерального закона от 7 августа 2001 г.№ 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступнымпутем»
5
. Указанный законпринципиально изменил
формулировку основных составов преступлений, предусмотренных ст. 183
УК РФ, а также ввелквалифицированный и особо квалифицированный
составы незаконных разглашения или использования сведений,
1
Хакулов М.Х. Коммерческая тайна как предмет преступления, предусмотренного ст. 183 УК
РФ // Российский следователь. 2006. № 4. С. 37.
2
СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3
Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №11. Ст. 527.
4
Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №11. Ст. 527.
5
Российская газета. Федеральный выпуск № 0(2764). 9 августа 2001 г.
21
составляющихкоммерческую, налоговую или банковскую тайну. Так ч.2 ст.
183 УК РФ уже в новой редакции предусматривала в качестве специального
субъекта, преступления лицо, которому сведения, составляющие
коммерческую, налоговую или банковскую тайну, были доверены или стали
известны по службе или работе. При этом основной состав незаконного
разглашения или использования данных сведений уже не предусматривал в
качестве обязательного признака причинение крупного ущерба и корыстную
или иную личную заинтересованность. Данные признаки были включены в
квалифицированный состав незаконных разглашения или использования
сведений, составляющихкоммерческую, налоговую или банковскую тайну,
предусмотренный ч. 3 ст. 183 УК РФ. Особо квалифицированный состав,
установленный ч.4 ст. 183 УК РФ, предусматривал уголовную
ответственность за незаконные разглашение или использование сведений,
составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, повлекшие
тяжкие последствия.
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
Анализ становления и развития уголовного законодательства об
ответственности за посягательства на коммерческую, налоговую или
банковскую тайну впервые был закреплен в Уложении о наказаниях
уголовных и исправительных 1845 г. (в редакции 1866 и 1885 г.). С
развитием финансовых структур в России Уложение о наказаниях уголовных
и исправительных было дополнено нормами об уголовной ответственности
должностных лиц государственных кредитных учреждений, общественных и
частных банков за нарушение банковской тайны, а также об ответственности
за разглашение налоговой тайны. В советский период после Октябрьской
революции 1917 г., в связи с упразднением частной собственности,
произошел отказ от дореволюционного уголовного законодательства об
ответственности за посягательства на коммерческую, налоговую и
банковскую тайны. Тема ответственности за промышленный шпионаж
получила развитие, когда в 1984 г. в УК РСФСР 1960 г. была включена ст.
22
76
1
, которая устанавливала уголовную ответственность за собирание с целью
передачи иностранным организациям или их представителям экономических,
научно-технических или иных сведений, составляющих служебную тайну.
Первоначальная редакция ст. 183 Уголовного Кодекса РФ от 13 июня 1996 г.
№ 63-Ф3 предусматривал уголовную ответственность за незаконные,
получение и разглашение сведений составляющих коммерческую или
банковскую тайну. Уголовно-правовая охрана сведений, составляющих
налоговую тайну, была установлена только в августе 2001 г. при внесении
изменений в законодательные акты, связанные с принятием Федерального
закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем»
1
.
1.2. Теоретические и законодательные подходы к понятиям
коммерческой, налоговой и банковской тайн
Уголовный закон не содержит определения «тайна». В русском языке
исследуемый термин означает «все сокрытое, неизвестное, неведомое»,
«нечто скрытно хранимое, что скрывают от кого-либо», а также «нечто
неразгаданное еще не познанное» и «нечто скрываемое от других, известное
не всем
2
.
Исходя из содержания правовых норм, регулирующих различные виды
тайн, можно выделить следующие закономерные ее признаки:
1 .Тайна есть, прежде всего, сведения, информация. Сведения могут
быть отражены в документах, диаграммах, схемах, картах, образах и т.д. т.е.
как в материализованной так и не материализованной форме. В русском
языке понятие «сведения» аналогичен понятию «информация». Так, в
этимологии под информацией понимаются сведения об окружающем мире и
1
Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя
редакция). Консультант Плюс (дата обращения 15.12.2019).
2
Даль В.И. Толковый словарь живого Великорусского языка. Т. 4. - М., 1998. - С. 386.
23
протекающих в нем процессах, сообщения, осведомляющие человека о мире
и существующих в нем процессах
1
.
2. Сведения носят конфиденциальный характер, т.е. известны или
предназначены для узкого круга лиц. Основанием известности сведений тому
или иному лицу может быть их профессиональная или служебная
деятельность. Для всех видов конфиденциальных сведений доступ к ним
ограничен в силу требований федерального (в том числе, и уголовного)
законодательства. Именно поэтому эти сведения не подлежат свободному
обращению и разглашению (огласке).
3. Обладание некоторыми сведениями, составляющими тайну,
ограничивается в ряде случаев определенными в законодательстве сроками.
Разглашение сведений (информации), составляющих охраняемую
федеральным законодательством тайну, влечет наступление определенных
негативных последствий для собственника, владельца, пользователя или для
иных лиц. Потерпевшей стороной от несанкционированного разглашения
тайны, таким образом, могут являться граждане, юридические лица,
общество и государство в целом.
5. На лицах, которым доверена информация, не подлежащая
свободному обращению и оглашению, лежит юридическая обязанность ее
хранить. Соответственно, за разглашение этих сведений или за сам факт
нарушения неприкосновенности таких сведений законодательством
устанавливается юридическая ответственность. Уголовная ответственность
установлена именно за несанкционированное (незаконное) нарушение
конфиденциальности той или иной тайны.
По мнению А.Ф. Жигалова
2
, разглашение тайны является частным
случаем такого нарушения конфиденциальности, и сводит основание
уголовной репрессии только за «разглашение» тайны, т.е. означает
1
Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М., 1996. С. 245.
2
Жигалов А.Ф. Коммерческая и банковская тайна в российском уголовном
законодательстве. Автореферат дисс. ... канд. юрид. наук. - Нижний Новгород, 2000. - С. 13.