4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого
банка .............................................................................................................................. 8
1.1. Понятие, структура и виды кредитного портфеля банка ..................................... 8
1.2. Методы управления кредитным портфелем ....................................................... 16
Глава 2. Оценка управления кредитным портфелем АО «Альфа-Банк» ................. 33
2.1. Организационно-экономическая характеристика и ключевые показатели
деятельности банка ..................................................................................................... 33
2.2. Анализ динамики, структуры и доходности кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» ............................................................................................................................ 42
2.3. Оценка качества кредитного портфеля и эффективности управления
кредитной деятельностью в банке .............................................................................. 53
Глава 3. Оптимизация кредитного портфеля с целью снижения риска в АО
«Альфа-Банк» .............................................................................................................. 67
3.1. Проблемы кредитования в банке АО «Альфа-Банк» ....................................... 67
3.2. Предложения по оптимизации кредитного портфеля ...................................... 71
3.3. Оценка эффективности предложенных мероприятий ..................................... 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................... 84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................... 88
5
ВВЕДЕНИЕ
Нестабильная экономическая ситуация наряду с недостаточным уровнем
развития рынка ценных бумаг и других альтернативных объектов инвестирования
в реалиях экономики РФ выдвигает новые требования к методам и инструментам
управления кредитным портфелем. Стратегическими целями управления
кредитным портфелем в таких рыночных условиях становятся классификация,
измерение и мониторинг риска, изучение источников портфельного риска и
разработка эффективных методов построения кредитного портфеля с
минимальным риском, максимальной доходностью и достаточной ликвидностью,
баланс между которыми определяется выбранной кредитной политикой.
В настоящее время одной из важнейших проблем в банковской сфере
является, собственно, проблема именно количественного определения кредитного
риска, ведь современные условия существования коммерческих банков является
высоко конкурентными, что означает, что банки должны обладать
высокоэффективные системы, которые помогали бы принимать решения по
предоставлению кредитов заемщикам.
Целью дипломной работы является выявление проблем управления
кредитным портфелем, оценка качества портфеля и разработка рекомендаций по
его оптимизации.
Реализация данной цели обусловила необходимость постановки и решения
следующих задач:
1) Охарактеризовать понятие, структуру и виды кредитного портфеля
банка
2) Охарактеризовать методы управления кредитным портфелем
3) Обозначить механизм оптимизации кредитного портфеля банка
4) Дать организационно-экономическую характеристику и
проанализировать ключевые показатели деятельности банка
6
5) Проанализировать динамику, структуру и доходность кредитного
портфеля АО "Альфа-Банк"
6) Оценить качество кредитного портфеля и уровень эффективности
управления кредитной деятельностью в банке
7) Выявить проблемы кредитования в банке
8) Сформировать предложения по оптимизации кредитного портфеля
9) Оценить уровень эффективности предложенных мероприятий
Объектом исследования является – финансовая деятельность АО "Альфа-
Банк".
Предмет исследования - процесс управления кредитным портфелем, его
методы и инструменты.
Базой исследования является АО "Альфа-Банк" - универсальный банк,
осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на
рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и т.д.
В работе использованы общенаучные методы анализа, синтеза при
исследовании и обобщении отечественного опыта по управлению кредитным
портфелем банка; системного анализа для изучения и анализа банковской
деятельности и факторов, обусловливающих эффективность управления
кредитным портфелем банка. Для обработки информации использованы
следующие методы исследования, как группировки, сравнения, методы
графического изображения.
Теоретико-информационную базу исследования составляют нормативные и
законодательные акты, регулирующие деятельность банков, в частности,
банковское законодательство, инструкции и положения ЦБ, монографические
работы и статьи отечественных и зарубежных экономистов в профессиональных
экономических изданиях, финансовая и статистическая отчетность банков,
Интернет-ресурсы.
7
Степень разработанности проблемы. Теоретико-методологические
проблемы управления кредитным портфелем рассматриваются в работах таких
зарубежных авторов, как Т. Кох, Мак Нотон Д., П. Роуз, Дж. Синки, М. Хиггинс,
Е.В. Боуден. В России отдельные аспекты получили развитие сравнительно
недавно в работах А.С. Кокина, К.В. Кочмолы, М.А. Помориной, А.В. Бородина,
М.Н. Тоцкого.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, девяти параграфов,
заключения и списка использованных источников.
8
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным
портфелем коммерческого банка
1.1. Понятие, структура и виды кредитного портфеля банка
Одной из важнейших задач управления кредитной деятельностью является
формирование и анализ кредитного портфеля банка. Вместе с тем, до настоящего
времени в экономической литературе отсутствует единый подход к трактовке
сущности кредитного портфеля банка (Приложение А). Одни авторы к
кредитному портфелю относят все финансовые активы вместе с пассивами банка,
другие - считают, что это понятие охватывает только кредитные операции банка, а
некоторые авторы кредитный портфель определяют как совокупность
определенных элементов.
Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка
невозможно без создания эффективного кредитного портфеля банка.
Для понимания особенности формирования оптимального кредитного
портфеля необходимо рассмотреть понятие «кредитного портфеля».
В целом в банковскую деятельность понятие портфель пришло из области
рынка ценных бумаг, а именно из портфельной теории.
Портфельный подход – «основа современной денежной теории, подход к
изучению экономики с точки зрения оптимизации структуры («портфеля»)
имеющегося у индивидуума или фирмы богатства, включая деньги, материальные
ценности, облигации, акции и др.»
1
Существует множество понятий характеризующие кредитный портфель,
различные авторы характеризуют его не однозначно, условно можно разделить их
на три направления. У каждого направления есть свой особенности.
1) Представители первого направления
1
Костин В.И. Финансовый менеджмент в реальном секторе экономики : учеб, пособие. М.:
Альтаир-МГАВТ, 2011. С. 179.
9
Синки Дж. Ф. рассматривает кредитный портфель, как совокупности
финансовых активов. Имеется в виду доходные активы, то есть преимущественно
кредиты.
Долан Э. Дж., как совокупность, включающая в себя весь актив и пассив
баланса банка
1
.
Цисарь И. Ф., рассматривает понятие, как широкая совокупность,
опирающаяся на операции по привлечению и размещению средств банка. В
данном случае происходит оптимальное распределение средств которых была бы
достаточно для выполнение необходимых задач
2
.
Особенностью направления является то, что кредитный портфель
рассматривается как структурированная совокупность требований (активов) и
обязательств (пассивов), взаимосвязанных между собой. Формулируемая и
управляемая для достижения конкретных поставленных целей банка.
2) Представители второго направления
Платонов В. и Азрилиян А.Н., рассматривают понятие, как совокупность,
включающая в себя ссудные операции. В этом случае не подчеркивается
классифицированный характер совокупности
3
.
Андросов А. М., рассматривает кредитный портфель, как совокупность
требований банка по выданным и не погашенным ссудам и просроченным
процентам Устанавливается период накопления ссуд, который составляет не менее
30 ней.
Во втором направлений кредитный портфель рассматривается как
совокупность ссудных операций, а так же просроченных процентов. Главным
1
Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Э. Дж. Долан , К. Д.
Кэмпбелл , Р. Дж. Кэмпбелл; пер. с англ.; под общ. ред. В. В. Лукашевича, М. Б. Ярцева - М. :
Туран, 2014. с.81
2
Цисарь, И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных
фондов/ И. Ф. Цисарь, В. П. Чистов, А. И. Лукьянов. - М. : "Дело", 2014. - с. 54
3
Петрова Е.Д. Банковские риски: проблемы и перспективы//Аллея науки. 2018. Т. 1. № 1 (17). С.
175
10
недостатком направления является то, что представление авторов узкое и не
отражает всех особенностей кредитного портфеля.
3) Представители третьего направления
Пытьева А.П., рассматривает портфель, как совокупность с появлением
определенного критерия.
Мамонова И. Д., как классифицированную совокупность ссуд
1
.
При этом для классификации используются критерии срочности и риска.
Яковенко С.Н., трактуется как классифицированная совокупность ссуд,
выданных заемщикам разного типа.
2
Мотовилов О.В., как классифицированная совокупность ссуд.
Обозначаются критерии классификации понятия, а также методы
классификации составляющих кредитного портфеля по группам риска. Сабиров
М.З. предлагает рассматривать состав кредитного портфеля помимо выданных
ссуд, кредиты одобренные, но еще не выданные банком. Такой подход, по мнению
автора, позволяет банку постоянно поддерживать стабильную базу потенциальных
клиентов и сохранять свои конкурентные позиции.
Особенность заключается, в том, что кредитный портфель рассматривается
как совокупность ссуд квалифицированных по видам заемщиков, а так же с
помощью критериев срочности, ликвидности, доходности и группам риска.
Общим в трактовке понятия является, его рассмотрение как совокупности.
В первом направлений как широкая совокупность финансовых активов, активов и
пассивов, списков контрактов по привлечению и размещению активов, далее
только как совокупность ссудных операций и процентов по ним, в третьем
направлений водится классификация ссудных операций, что значительно
расширяет понятие.
1
Мамонова, И. Д. Аудит кредитных организаций : учебное пособие для вузов/ Под ред. И. Д.
Мамоновой, 3. Г. Ширинской - М. : Финансы и статистика, 2015. -с. 125
2
Теория экономического анализа/ Под ред. А. В. Пенюгалова, С. Н. Яковенко, Е. А. Мамий. - М.
: Феникс, 2017. - с. 84
11
Обобщив подходы и с учетом цели нашего исследования мы можем
сформулировать следующее определение: кредитный портфель - это остатки
кредитов, структурированные по целевым признакам, по состоянию на отдельную
дату, отражают результат деятельности банка с учетом реализации стратегии и
тактики кредитной политики данного банка.
Для проведения диагностики портфеля важно его структурирование по
различным классификационным признакам. Следует отметить, что поскольку
нормативного определения понятия кредитного портфеля нет, банки могут для
целей диагностики осуществлять собственно его структурирования.
Кредитный портфель характеризуется размером и структурой. «Размер
кредитного портфеля» рассматривается относительно всего размера активно-
пассивных операций банка, а также относительно размера кредитных портфелей
других банков и оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том
числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. Зато, «структура
кредитного портфеля» - это соотношение конкретных видов кредитных операций
в кредитном портфеле банка. Структура кредитного портфеля банка может
считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения,
сомнительных для возвращения, просроченных и пролонгированных составляет
не больше 50%
1
.
Структура кредитного портфеля банка зависит от
2
:
− субъектов кредитования (юридические и физические лица);
− состояния обслуживания долга (высокий, хороший,
удовлетворительный, слабый, неудовлетворительное) класса должника (класс
должника - юридического лица (от 1 до 10) определяется в зависимости от
полученного значения интегрального показателя финансового состояния
1
Банковское дело: стратегическое руководство [Текст] / Н. Бакстер, Т. Бэррелл, Г. Вэйнс и др.;
под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. - 2-е изд. перераб. и доп. - М. : Консалтбанкир, 2011. – с.
128
2
Там же, с. 130
12
должника с учетом величины предприятия); категории качества кредита (от I до V,
с учетом состояния обслуживания долга и класса должника - юридического лица);
− показателя риска кредита зависит от фактических значений
интегрального показателя финансового состояния должника-юридического лица,
коэффициента покрытия долга, качества менеджмента должника - юридического
лица, рынков сбыта продукции, наличии бизнес-планов, рейтингов должника -
юридического лица и других событий и обстоятельств, могут повлиять на
своевременность и полноту погашения долга; видов экономической деятельности;
− валюты кредитования;
− сроков кредитования и тому подобное.
В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как
единое целое и составная часть активов банка, имеет свой уровень доходности и
соответствующий уровень риска. Итак, основными критериями кредитного
портфеля является кредитный риск и доходность.
В общем виде структура кредитного портфеля большинства банков
представлена на рис.1
Рисунок 1. Структура кредитного портфеля банка
13
Под кредитным риском понимают неопределенность относительно полного
и своевременного выполнения заемщиком своих обязательств в соответствии с
условиями кредитного соглашения. Если риск кредитного портфеля будет
уменьшаться, то это автоматически приведет к улучшению его качества, вызовет
рост уровня ликвидности, а рост кредитного риска приведет к ухудшению
состояния ликвидности банка и приведет к появлению уже риска ликвидности
1
.
Однако, к кредитному портфелю могут также относиться активные остатки
по средствам по требованию банков, небанковских финансовых учреждений,
физических и юридических лиц, средства по требованию в других банках, а также
финансовый лизинг, гарантии, поручительства, аккредитивы, акцепты, авали,
обязательства по кредитованию. Следует отметить, что приведенная структура
сформирована по одному признаку - клиентом. При этом на структуру кредитного
портфеля влияют различные факторы, в свою очередь определяет выделение
отдельных видов и типов кредитного портфеля.
Виды классификационных групп кредитного портфеля могут быть
выбраны в соответствии с одним или нескольких ключевых критериев, по
которым определяют фактическую и целевую структуру кредитных вложений.
Учитывая различные подходы к классификации видов кредитного портфеля, в
доп. В представлены обобщенные классификационные признаки, которые, по
нашему мнению, с разных сторон отражают сущность кредитного портфеля банка.
Учитывая, что я рассматриваю кредитный портфель и его классификацию
исходя из целей проведения его диагностики, мы можем представить
вышеуказанные классификационные признаки в определенной структурно-
логической последовательности, которая может соответствовать одному из
вариантов проведения исследования кредитного портфеля банка (рис. 2).
1
Антонова М.В. Современные подходы к регулированию и управлению банковскими
рисками//Антонова М.В., Скляренко И.А./Вестник Белгородского университета кооперации,
экономики и права. 2018. № 1 (68). С. 274