44
соответственно, сбережений населения как источника ресурсов кредитных
организаций, а также политика регулятора, направленная на сокращение
количества кредитных организаций.
Совокупность негативных факторов обостряет состояние
неопределенности и приводит к росту взаимного недоверия участников
межбанковского рынка. Причем в наиболее сложной ситуации оказываются
именно малые и средние региональные банки, испытывающие проблемы с
ликвидностью. Получить рефинансирование в необходимом объеме в Банке
России они не могут, так как чаще всего им не по карману обеспечение,
которое требует Центральный банк. Также они не имеют финансовой
возможности получить рейтинги международных рейтинговых агентств. А
поскольку определить истинное финансовое состояние и кредитоспособность
региональных кредитных организаций по публикуемой отчетности и
доступной информации не всегда возможно, положение малых и средних
региональных банков остается непонятным для большинства участников
рынка. Крупные кредитные организации федерального уровня, ограничивая
собственные риски, попросту не открывают на них лимиты.
Между тем, в условиях имеющихся международных ограничений
значение межбанковского рынка как источника пополнения ресурсов
коммерческих банков, механизма перераспределения средств между
финансовыми организациями и территориями только возрастает. Однако
деятельность Банка России на рынке межбанковских отношений как регулятора
и основного кредитора не способствует прозрачности и доступности рынка для
всех кредитных организаций. Коммерческие банки, являющиеся участниками
рынка, имеют необходимые лицензии центрального банка, и формально имеют
равные права. Однако на практике достоверная информация о значительной
части кредитных организаций отсутствует. Это подрывает доверие между
участниками рынка. Более того, за последние годы, когда Банк России
наращивал присутствие на межбанковском рынке, МБК не претерпел
принципиальных изменений и его деятельность попрежнему свернута до 200
45
крупнейших банков. Для средних и небольших банков, к которым, прежде
всего, относятся региональные кредитные организации, доступ на
межбанковский рынок остается существенно ограниченным, хотя они могли бы
быть полноценными участниками этого рынка при создании инфраструктуры,
обеспечивающей укрепление взаимного доверия и прозрачность рыночных
отношений.
В целях преодоления имеющихся региональных диспропорций, развития
и укрепления рынка межбанковских отношений считаем целесообразным
направить усилия на обеспечение доступности межбанковского рынка для
каждой заинтересованной кредитной организации. Этому будет способствовать
комплекс мероприятий, для осуществления которого необходимо:
Банку России использовать рейтинг рейтинги национального
рейтингового агентства в своей практике регулирования банковской
деятельности, учитывать при оценке уровня риска активов в оценке
достаточности капитала, финансовой устойчивости кредитных институтов и
т.д.
Банку России создать страховой фонд для кредитных организаций.
Основной функцией страхового фонда должна стать компенсация кредитным
организациям потерь, возникающих по сделкам с другими банками в случае
отзыва у них лицензии, но при условии, что последним были присвоены
высокие рейтинги не менее, чем тремя внутренними рейтинговыми
агентствами. Одним из основных инвесторов фонда должен стать Банк России
как регулятор, отвечающий за стабильность банковской системы. Создание
страхового фонда кредитных организаций позволит укрепить взаимное доверие
кредитных организаций.
Банку России создать систему многофункциональных электронных
межбанковских бирж. Электронные межбанковские биржи могли бы выступать
посредниками в проведении операций на межбанковском рынке. Такие биржи
обеспечивали бы кредитным организациям равноправную возможность быстро
и безопасно разместить временно свободные денежные средства или получить
46
кредит. Кроме того, биржи могли бы способствовать более быстрой и выгодной
реализации банками непрофильных, залоговых или проблемных активов.
Сотрудничество с межбанковскими биржами позволило бы кредитным
организациям повысить доходность, а при необходимости, привлечь денежные
средства на различные сроки. В этом направлении электронные межбанковские
биржи могли бы дополнить деятельность Банка России как основного
кредитора на межбанковском рынке, а, возможно, и составить ему
конкуренцию. Наконец, деятельность межбанковских бирж могла бы
содействовать формированию рыночных цен на кредитные ресурсы
коммерческих банков.
Реализация комплекса предложенных мероприятий, по нашему мнению,
позволила бы сделать российский межбанковский рынок конкурентным,
прозрачным и доступным для всех действующих кредитных организаций. Это,
в свою очередь, обеспечивало бы более свободный межрегиональный и
межотраслевой перелив капитала, сокращая уязвимость национальной
банковской системы перед внешними и внутренними вызовами, содействовало
повышению ее устойчивости для решения стоящих перед страной
экономических задач.
47
Глава 2. Влияние кредитного риска на финансовый результат банка ЕАТП
Банк
2.1 Общая характеристика ЕАТП Банк
ЕАТП Банк является членом Группы " ЕАТП Банк ". Компании Группы
ЕАТП Банк осуществляют свою деятельность на финансовых рынках
Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего
Востока.
Группа вид ЕАТП Банк д является вид одним вид из вид лидеров вид на вид рынках вид
потребительского вид кредитования вид Чешской вид Республики в ид (с вид 1997 вид года), вид Словацкой вид
Республики вид (с вид 1999 вид года), вид Российской вид Федерации вид (с вид 2002 вид года) вид и вид Республики вид
Казахстан вид (с вид декабря в ид 2005 вид года). вид В вид 2006 вид году вид Группа вид ЕАТП Банк вид вышла вид также в ид на вид
рынки вид Украины, вид Беларуси, вид в вид декабре вид 2007 вид года вид - вид на вид рынок вид Китая
30
. вид
Основные вид вехи вид развития вид банка вид в вид последние вид годы:
- вид В вид 2008 вид году вид банк вид оптимизировал вид свою вид стратегию, в ид гибко вид отреагировав в ид на вид
кризис. вид Банк вид сосредоточился вид на вид кредитах вид наличными вид и вид кредитах вид в вид точках вид продаж, вид
свернув вид ипотеку вид и вид автокредитование.
- вид В вид 2009 вид году вид банк вид вышел в ид на вид рынок вид зарплатных вид проектов, вид развивает вид сеть вид
банкоматов, вид предлагает вид клиентам вид услуги вид SMS-уведомлений вид и вид Интернет-банкинг. вид
ЕАТП Банк вид становится вид №1 вид на вид рынке вид кредитования вид в вид точках вид продаж.
- вид В вид 2012 вид году вид банк вид добивается вид рекордной вид прибыли вид по вид МСФО вид за вид все вид время вид
существования вид — в ид 9,4 вид млpд. вид руб. ви д Возобновляет вид выдачу вид автокредитов вид и вид активную в ид
региональную вид экспансию.
- вид В вид 2015 вид году вид банк вид продолжает вид развитие вид каналов вид продаж, вид расширяя вид свое вид
присутствие вид в вид регионах, вид привлекая вид для вид продажи вид своих вид продуктов вид агентов вид и вид
брокеров. вид В в ид результате, вид по вид итогам вид года вид объемы вид выдаваемых вид кредитов вид наличными вид
превысили вид объемы вид POS-кредитов.
- вид В вид июле вид 2016 вид года вид банк вид объявил в ид о вид переходе вид к вид стратегии вид работы вид в вид качестве вид
Финансового вид магазина, вид или вид «ФинМага». вид В вид конце вид 2016 вид года в ид банк вид занял вид третье вид
30
те
Материалы
т
официального
т
сайта
банка
т
ЕАТП Банк [Электронный
ресурс]
//
Режим
доступа:
http://www.
т
homecredit.ru/index.wbp
48
место вид на в ид рынке вид кредитования вид физических в ид лиц вид после вид Сбербанка вид и вид ВТБ вид 24, вид а вид также вид
вошел вид в вид десятку вид крупнейших вид банков вид по вид объему вид портфеля вид депозитов вид физических вид
лиц.
По вид итогам вид 2016 вид ЕАТП Банк вид занял вид третье вид место вид на вид рынке вид кредитования в ид
физических вид лиц. вид Что вид касается вид депозитного вид портфеля, вид то вид его вид объемы вид вошли вид в вид
десятку вид крупнейших.
- в ид 2017 вид – вид покупка вид казахстанской вид «дочки» вид ЕАТП Банк, вид которая вид ранее вид
являлась вид частью вид материнской вид структуры. вид Также, вид в вид январе вид 2017 вид года вид банк вид объявил вид
о вид приобретении в ид ЕАТП Банк вид в вид Казахстане, вид который вид также вид входит вид к вид группу в ид Home вид
Credit вид B.V.
Общий вид объем вид выданных вид Группой вид кредитов вид на вид конец вид 2018 вид года вид составил вид 3,3 вид
млpд вид евро. вид
Группа вид ЕАТП Банк вид является вид членом вид группы вид компаний вид PPF, вид основанной вид в вид
1991 вид году вид и вид занимающейся вид страхованием, вид и вид потребительским вид кредитованием, в ид а в ид
также в ид оказывающей в ид комплексные вид услуги вид по вид управлению вид активами. вид За вид 17 вид лет вид
своей вид деятельности вид группа вид компаний вид PPF вид стала вид ведущим в ид международным вид
финансовым вид инвестором, вид управляющим вид активами вид объемом вид около вид 8.8 вид млpд. вид евро.
По в ид данным вид аудированной вид финансовой вид отчетности в ид (МСФО) вид за вид 2018 вид год вид
активы в ид ЕАТП Банк вид составили вид 89,3 вид млpд. вид рублей, вид капитал вид - вид 16,2 вид млpд. вид рублей, вид
кредитный вид портфель вид - вид 76,2 вид млpд. в ид рублей. вид Чистая вид прибыль вид в в ид 2018 вид году вид составила вид
17,5 вид млpд вид руб., вид увеличившись вид по вид сравнению вид с вид 2017 вид годом вид почти вид на вид 80 вид %. вид
По вид состоянию вид на вид 1 вид января вид 2018 вид года вид доля вид Банка вид на вид рынке вид товарного вид
кредитования вид составила вид 24%, в ид доля вид на вид рынке вид кредитных вид карт вид - вид 11%. вид По вид итогам вид
2018 вид года вид у вид ХКФБ вид в вид России вид было вид 6356 вид офисов вид различных вид форматов, вид и вид более вид 69 вид
тысяч вид точек вид продаж
31
.
ЕАТП Банк в ид предлагает в ид своим в ид клиентам вид широкое вид разнообразие вид кредитных вид
продуктов вид с вид различными вид условиями. вид Продукты вид представлены в ид в ви д более вид чем вид 32 вид тыс. вид
31
текс т
те
Материалы
т
официального
т
сайта
банка
т
ЕАТП Банк [Электронный
ресурс]
//
Режим
доступа:
текст
http://www.
т
homecredit.ru/index.wbp
49
магазинах-партнерах вид в вид 1200 вид городах вид России. вид Клиентами вид Банка вид являются вид около вид 24 в ид
млн вид человек. вид
ЕАТП Банк вид активно вид реализует ви д стратегию вид перехода вид от вид монолайновой вид
кредитной вид организации вид к вид универсальному вид розничному вид банку. в ид В в ид 2007 вид году вид Банк вид
начал вид прием вид срочных в ид вкладов вид в в ид тестовом вид режиме, вид а вид с ви д 2008 в ид года вид начал вид системную вид
работу вид по вид приему вид депозитов вид от вид населения. вид
Успехи вид банка вид постоянно вид отмечаются вид профессиональными вид кругами. вид В вид 2018 вид
году вид по вид итогам вид опроса вид Экспертного вид совета вид премии вид "Финансовый вид Олимп" вид ЕАТП
Банк вид был в ид признан вид лучшим вид розничным вид банком вид в в ид категории вид "Потенциал в ид и вид
перспектива". вид По вид итогам вид национально вид банковской вид премии вид банк вид получил вид награду вид в
вид 2 в ид номинациях: вид "За вид развитие вид банковских вид услуг в ид в вид регионах вид России" вид и вид как вид
"Информационно вид открытый вид банк".
Также вид в вид апреле вид 2018 вид года вид рамках вид 10-й вид ежегодной вид церемонии вид награждения в ид
премией вид "Финансовая вид элита вид России" вид ЕАТП Банк объявлен вид победителем вид в вид
номинации вид "Банк вид года вид в вид сфере вид потребительского вид кредитования". вид Активная вид работа
вид Банка вид по вид решению в ид социально вид значимых в ид программ вид страны вид была вид отмечена вид в вид марте вид
2017 вид года, в ид где вид Банк в ид был вид объявлен вид победителем вид в вид номинации вид "Социально вид
ответственная вид компания". вид
Банк вид является вид членом вид Ассоциации вид российских вид банков, вид Ассоциации вид
региональных вид банков, в ид Национальной вид валютной в ид ассоциации, вид Национальной вид
фондовой вид ассоциации вид и вид Московской вид международной вид валютной вид биржи. вид
Аудит вид Банка вид по вид международным вид стандартам вид финансовой вид отчетности вид
проводит вид компания вид KPMG. в ид Аудит вид по вид российским вид стандартам вид финансовой вид
отчетности вид проводит вид OOO вид "Финансовые вид и вид бухгалтерские вид консультанты". вид
Банк вид входит вид в в ид систему вид страхования вид вкладов вид под вид номером вид 170 вид в вид реестре вид
банков-участников вид системы вид страхования вид вкладов. вид
Высшим вид органом в ид банка вид является вид общее вид собрание вид акционеров, вид которое вид
должно вид проходить вид не вид реже вид одного вид раза вид в вид год. вид На вид нем вид присутствуют вид представители вид
всех вид акционеров в ид банка вид на вид основании вид доверенности. вид Общее вид собрание вид правомочно вид
50
решать в ид вынесенные вид на вид его вид рассмотрение вид вопросы, вид если в ид в вид заседании вид принимает вид
участие вид не вид менее вид трех вид четвертей вид акционеров вид банка.
Общее вид руководство вид деятельностью вид банка вид осуществляет вид совет вид банка. вид На вид
него вид возлагаются вид также вид наблюдение вид и вид контроль вид за вид работой вид правления в ид банка. вид
Состав вид совета, вид порядок вид и вид сроки вид выборов вид его вид членов вид определяет вид общие вид
направления вид деятельности вид банка, вид рассматривает вид проекты вид кредитных вид и вид других вид
планов вид банка, вид утверждает вид планы вид доходов в ид и вид расходов вид и вид прибыли вид банка, вид
рассматривает вид вопросы вид об вид открытии вид и вид закрытии вид филиалов в ид банка вид и вид другие в ид
вопросы, вид связанные в ид с в ид деятельностью вид банка, вид его вид взаимоотношениями вид с вид клиентами вид
и вид перспективами вид развития.
Непосредственно вид деятельностью вид коммерческого вид банка в ид руководит вид
правление. вид Оно вид несет вид ответственность вид перед вид общим вид собранием вид акционеров в ид и вид
советом вид банка. вид Правление вид состоит вид из вид председателя вид правления вид (президента), вид его вид
заместителей вид (вице-президентов) вид и вид других вид членов.
Заседания вид правления вид банка вид проводятся вид регулярно. вид Решения вид принимаются вид
большинством вид голосом. вид При вид равенстве вид голосов вид голос вид председателя вид является вид
решающим. вид Решения вид правления вид проводятся вид в вид жизнь вид приказом вид председателя вид
правления в ид банка. вид При вид правлении вид банка вид обычно вид создаются вид кредитный вид комитет вид и вид
ревизионная вид комиссия.
В вид функции вид кредитного вид комитета вид входят: вид разработка вид кредитной вид политики вид
банка, вид структуры вид привлекаемых вид средств вид и вид их вид размещения; вид разработка вид
заключений вид по вид предоставлению вид наиболее вид крупных вид ссуд в ид (превышающих вид
установленные вид лимиты); вид рассмотрение вид вопросов, вид связанных вид с в ид инвестированием, вид
ведением вид трастовых вид операций.
Ревизионная вид комиссия вид избирается вид общим в ид собранием вид участников в ид и вид
подотчетна вид совету вид банка. вид В вид состав в ид ревизионной вид комиссии вид не в ид могут ви д быть вид избраны в ид
члены вид совета вид и вид правления вид коммерческого вид банка. вид Правление вид банка вид предоставляет вид
в вид распоряжение вид ревизионной вид комиссии вид все вид необходимые вид для вид проведения вид ревизии вид
материалы. вид Результаты вид проведенных вид проверок в ид комиссия вид направляет вид правлению вид
банка.
51
В в ид целях вид обеспечения вид гласности в ид в в ид работе вид коммерческих вид банков вид и вид
доступности вид информации вид об вид их вид финансовом вид положении вид их вид годовые в ид балансы, вид
утвержденные вид общим вид собранием вид акционеров, вид а вид также вид отчет вид о вид прибылях вид и вид убытках
вид должны вид публиковаться вид в вид печати вид (после вид подтверждения вид достоверности вид
представленных вид в вид них вид сведений вид аудиторской вид организацией).
Филиалами вид банка вид считаются вид обособленные вид структурные вид подразделения, вид
расположенные вид вне вид места вид его вид нахождения вид и вид осуществляющие вид все вид или ви д часть вид его ви д
функций. вид Филиал вид не вид является вид юридическим вид лицом вид и вид совершает вид делегированные вид
ему вид головным вид банком вид операции вид в вид пределах, вид предусмотренных в ид лицензией вид ЦБ вид РФ. вид
Он вид заключает вид договоры вид и в ид ведет вид иную вид хозяйственную ви д деятельность вид от вид имени вид
коммерческого вид банка, вид его вид создавшего.
Представительство вид является вид обособленным вид подразделением вид
коммерческого вид банка, вид расположенным вид вне вид места вид его вид нахождения, вид не вид
обладающим вид правами вид юридического вид лица вид и вид не вид имеющим вид самостоятельного вид
баланса. вид Оно вид создается вид для вид обеспечения вид представительских вид функций вид банка, в ид
совершения вид сделок вид и вид иных вид правовых вид действий. вид Представительство вид не вид занимается вид
расчетно-кредитным вид обслуживанием вид клиентов в ид и вид не вид имеет вид корреспондентского вид
счета. вид Для вид осуществления вид хозяйственных вид расходов вид ему вид открывается вид текущий вид
счет.
ЕАТП Банк вид активно в ид работает вид с вид текущими вид счетами, вид дебетовыми вид картами в ид на вид
новой вид банковской вид IT-платформе. вид ХКФБ вид также вид активно вид развивает вид собственную вид
сеть вид банкоматов, вид состоящую вид сегодня вид из вид 218 вид банкоматов, вид укрепляя вид тем вид самым вид базу вид
для вид дальнейшего вид перехода вид в вид универсальный вид розничный вид банк. вид Основа в ид работы вид
ЕАТП Банк вид в вид России вид – вид принцип вид ответственного вид кредитования вид и вид прозрачности вид
бизнеса. вид Благодаря вид передовым вид технологиям вид кредитования вид Банк вид предлагает вид
клиентам вид простые вид и вид быстрые вид решения, объективные вид условия вид и вид стремится в ид к вид
взаимовыгодному ви д партнерству. ви д В вид банке вид принят в ид Кодекс вид ответственного вид
кредитования
32
.
32
текст
Материалы
текст
официального
текст
сайта
текст
банка
текст
ЕАТП Банк
текст
[Электронный
текст
ресурс]
текст
//
текст
Режим
текст
доступа:
текст
http://www.
текст
homecredit.ru/index.wbp
52
2.2. Финансовый результат банка и факторы, влияющие на него
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального
разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка
России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные
Федеральным законом №395-1 «О банках и банковской деятельности»
33
.
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как
хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц
34
.
Финансовым результатом банка, как и любой другой коммерческой
организации, является прибыль или убыток, отражаемые в «Отчете о прибылях
и убытках». Все банки заинтересованы в получении положительного
финансового результата, который позволит не только покрыть издержки от
ведения деятельности, но еще и повысить платежеспособность и устойчивость
кредитной организации. Поэтому прибыль является одним из важнейших
показателей, по которому можно оценить «здоровье» банка, а также
эффективность проводимой его руководством политики по использованию и
распределению капитала.
Прибыльность кредитной организации является основой для
наращивания капитальной базы, а это, в свою очередь:
33
"О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ // "Собрание
законодательства РФ", 05.02.1996, № 6, ст. 492. " О кредитных историях" от 30.12.2004 № 218-ФЗ// "Собрание
законодательства РФ", 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
34
"О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ // "Собрание
законодательства РФ", 05.02.1996, № 6, ст. 492. " О кредитных историях" от 30.12.2004 № 218-ФЗ// "Собрание
законодательства РФ", 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
53
– открывает для банка новые возможности по проведению мероприятий,
направленных на расширение бизнеса, предусмотренное стратегией развития;
– способствует обеспечению устойчивого функционирования банка на
непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых
ситуациях, что непременно положительно сказывается на внешнем кредитном
рейтинге банка, повышая его рыночную привлекательность и стоимость, и
доверии населения и юридических лиц, размещающих средства в банке в форме
депозитов.
К факторам, которые оказывают влияние на финансовый результат банка,
можно отнести
35
:
а) внешние факторы:
– государственное регулирование;
– развитие рынка банковских услуг;
– макроэкономическая ситуация;
– геополитическая ситуация;
б) внутренние факторы:
– размер банка;
– качество активов;
– качество управления рисками;
– организационная структура.
Главным финансовым показателем, характеризующим деятельность
банка, является его прибыль/убыток, а осуществление операций кредитования
является их основным источником.
Получение дохода по основным операциям, осуществляемым в рамках
банковской деятельности, сопряжено с неизбежным принятием риска. Риск, в
свою очередь, может реализоваться и привести к реальным потерям, самым
тяжелым последствием из которых может быть банкротство банка. Для
35
Жариков, В.В. Управление кредитными рисками/ В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов:
Издательство ТГТУ, 2018. – 244 с.