63
это Наименование показателя
на Ед. изм.
но До проведе-
ния
на мероприятия
После
что внедрения
мероприятия
на Отклонения
+/-
%
Выручка (на без НДС)
тот тыс. руб.
6890277
8957360
2067083
30
как Себестоимость
тыс. как руб.
5261347
6429746
1168399
22,2
Численность он работающих
чел.
715
723
8
1,1
но Прибыль от он реализации
тыс. не руб.
1628930
2527614
898684,1
55,2
Активы
что тыс. руб.
18 739 985
18 739 985
0
0
но Рентабельность деятельности
%
31,0
39,3
8,4
это Х
Рентабельность что продаж
%
23,6
28,2
4,6
Х
тот Рентабельность активов
%
8,7
13,5
4,8
но Х
Производительность но труда
тыс. это руб
./чел.
9636,8
12389,2
2752,4
28,6
на Коэффициент оборотности
не активов
оборотов
0,4
0,5
0,1
30,0
не Наличие положительных но изменений показывает, но что мероприятие
на по совершенствованию на системы сбыта на будет экономически
не эффективным.
Расчет что технико-экономических на показателей для это мероприятия №2:
Себестоимость он до проведения он мероприятия – 5261347 тыс. не руб.
Постоянные что затраты до как проведения мероприятия (что составляют 23%)
– 1367950 тыс. он руб.
Переменные тот затраты до что проведения мероприятия – 3893397 это тыс.
руб.
что Выручка от не реализации до тот проведения мероприятия – 6890277 тот тыс.
руб.
не Планируемая выручка не от реализации – 7579305 это тыс. руб.
(на увеличение на 10%).
64
что Единовременные затраты это на проведение как мероприятия – 450 тыс. тот руб
.
Расчет не себестоимости после как проведения мероприятия:
– тот постоянные затраты тот возрастают на он сумму единовременных тот затрат:
1367950+450 = 1368400 тыс. это руб.;
– планируемый на индекс выручки как от реализации =7579305/ 6890277 =
1,10;
– не планируемые переменные как затраты = 3 893 397 * 1,10 = 4282736 тыс.
на руб.
Таким это образом, планируемая это себестоимость после что проведения ме-
роприятия как составит: 1368400 + 4282736 = 5651137 тыс. но руб.
Технико- это экономические показатели тот деятельности организации
что после реализации что мероприятия представлены не в таблице 3.12.
как Таблица 3.12 - Технико- он экономические показатели он эффективности
мероприятия №2 «на Проведение рекламной на компании и как интернет-
продвижение»
как Наименование показателя
что Ед. изм.
он До проведе-
ния
на мероприятия
После
он внедрения
мероприятия
как Отклонения
+/-
%
Выручка (как без НДС)
но тыс. руб.
6890277
7579305
689027,7
10
как Себестоимость
тыс. как руб.
5261347
5651137
389790
7,40
Численность тот работающих
чел.
715
715
0
0
как Прибыль от что реализации
тыс. тот руб.
1628930
1928168
299237,7
18,4
Активы
на тыс. руб.
18 739 985
18 739 985
0
0
тот Рентабельность деятельности
%
31,0
34,1
3,2
на Х
Рентабельность это продаж
%
23,6
25,4
1,8
Х
он Рентабельность активов
%
8,7
10,3
1,6
но Х
65
Производительность на труда
тыс. но руб
./чел.
9636,8
10600,4
963,7
10,0
тот Коэффициент оборотности
но активов
оборотов
0,37
0,40
0,04
10,0
это Эффективность мероприятия тот по совершенствованию
не коммуникационной политики что подтверждается выполнением он следующих
соотношений на между проектными но показателями:
– темп как роста выручки что от реализации это опережает темп это роста себесто-
имости;
– не показатель эффекта (тот прибыль от не реализации) увеличился что на 299237,7
тыс. это руб., что на составило 18,4 %;
– все но показатели рентабельности это увеличились: рентабельность
он деятельности на 3,2%, как рентабельность продаж тот на 1,8%, рентабельность
но активов на 1,6%, что производительность труда как на 963,7 тыс. как руб./чел., тот что
составило 10%;
- что оборотность активов но увеличилась на 0,04 не оборота.
В на целом, внедрение на мероприятий по тот усовершенствованию реклам-
ной но деятельности будет это экономически эффективным что мероприятием.
Расчет тот технико-экономических не показателей для как мероприятия №3:
Себестоимость на до проведения что мероприятия – 5261347 тыс. не руб.
Постоянные как затраты до тот проведения мероприятия (на составляют 23%)
– 1367950 тыс. на руб.
Переменные тот затраты до на проведения мероприятия – 3893397 но тыс.
руб.
он Выручка от тот реализации до что проведения мероприятия – 6890277 что тыс.
руб.
66
как Планируемая выручка как от реализации – 7234791 но тыс. руб.
(он увеличение на 5%).
как Единовременные затраты он на проведение это мероприятия – 12700
тыс. тот руб.
Расчет как себестоимости после это проведения мероприятия:
– он постоянные затраты это возрастают на это сумму единовременных как затрат:
1367950+12700 = 1380650 тыс. это руб.;
– планируемый это индекс выручки как от реализации =7234791 / 6890277 =
1,05;
– что планируемые переменные на затраты = 3893397 * 1,05 = 4088067 тыс.
но руб.
Таким на образом, планируемая на себестоимость после тот проведения ме-
роприятия не составит: 1380650 + 4088067 = 5468717 тыс. тот руб.
Технико- он экономические показатели что деятельности организации
это после реализации что мероприятия представлены что в таблице 3.13.
не Эффективность мероприятия он по обучению не персонала основам
что маркетинга подтверждается но выполнением следующих как соотношений
между как проектными показателями:
– он темп роста что выручки от это реализации опережает он темп роста
что себестоимости;
– показатель на эффекта (прибыль это от реализации) но увеличился на 137143,9
как тыс. руб., тот что составило 8,42%;
– это все показатели он эффективности увеличились: что рентабельность дея-
тельности это на 1,3%, рентабельность он продаж на 0,8%, он рентабельность ак-
тивов что на 0,7%;
- оборотность не активов увеличилась он на 0,02 оборота.
не Таблица 3.13 - Технико- на экономические показатели это эффективности
мероприятия №3 «это Обучение персонала но основам маркетинга »
67
но Наименование показателя
что Ед. изм.
на До проведе-
ния
тот мероприятия
После
что внедрения
мероприятия
не Отклонения
+/-
%
Выручка (что без НДС)
он тыс.
руб.
6890277
7234791
344513,9
5
что Себестоимость
тыс. он руб
.
5261347
5468717
207370
3,94
Численность тот работающих
чел.
715
715
0
0
он Прибыль от он реализации
тыс. не руб.
1628930
1766074
137143,9
8,42
Активы
как тыс. руб.
18 739 985
18 739 985
0
0
на Рентабельность деятельно-
сти
%
31,0
32,3
1,3
как Х
Рентабельность тот продаж
%
23,6
24,4
0,8
Х
он Рентабельность активов
%
8,7
9,4
0,7
не Х
Производительность это труда
тыс. как руб
./чел.
9636,8
10118,6
481,8
5,0
на Коэффициент оборотности
это активов
оборотов
0,37
0,39
0,02
5,0
он Наличие положительных что изменений показывает, но что мероприятие
как по обучению что персонала основам что маркетинга и это продаж будет
на экономически эффективным.
что Расчет технико- он экономических показателей что для мероприятия №4 :
он Себестоимость до как проведения мероприятия – 5261347 на тыс. руб.
как Постоянные затраты это до проведения тот мероприятия (составляют 23%)
– 1367950 но тыс. руб.
что Переменные затраты тот до проведения не мероприятия – 3893397 тыс.
но руб.
68
Выручка не от реализации тот до проведения что мероприятия – 6890277 тыс.
не руб.
Планируемая тот выручка от что реализации – 7923819 тыс. на руб. (увеличе-
ние тот на 15%).
Единовременных тот затрат на что проведение мероприятия но нет.
Расчет но себестоимости после тот проведения мероприятия:
– что постоянные затраты: 1367950 это тыс. руб.;
– он планируемый индекс он выручки от он реализации =7923819 / 6890277 =
1,15;
– планируемые но переменные затраты = 3893397 * 1,15 = 4477406 на тыс.
руб.
это Таким образом, он планируемая себестоимость он после проведения
не мероприятия составит: 1367950 + 4477406 = 5845357 не тыс. руб.
это Технико-экономические не показатели деятельности как организации по-
сле что реализации мероприятия он представлены в он таблице 3.14.
Таблица 3.14 - не Технико-экономические это показатели эффективности
но мероприятия №4 «Повышение что эффективности мотивации что персонала »
Наименование это показателя
Ед. это изм.
До
тот проведения
мероприятия
но После внед-
рения
тот мероприятия
Отклонения
+/-
%
как Выручка (без тот НДС)
тыс. это руб.
6890277
7923819
1033542
15
Себестоимость
на тыс. руб.
5261347
5845357
584010
11,10
тот Численность работающих
он чел.
715
715
0
0
Прибыль не от реализации
тот тыс. руб.
1628930
2078462
449531,6
27,60
что Активы
тыс. как руб.
18 739 985
18 739 985
0
0
Рентабельность
что деятельности
%
31,0
35,6
4,6
Х
69
как Рентабельность продаж
%
23,6
26,2
2,6
но Х
Рентабельность не активов
%
8,7
11,1
2,4
Х
это Производительность труда
он тыс.
руб./ что чел.
9636,8
11082,3
1445,5
15,0
Коэффициент но оборотности
активов
он оборотов
0,37
0,42
0,06
15,0
Эффективность не мероприятия по на повышению мотивации тот персонала
подтверждается не выполнением следующих он соотношений между
тот проектными показателями:
– на темп роста как выручки от но реализации опережает это темп роста
это себестоимости;
– показатель это эффекта (прибыль но от реализации) тот увеличился на 449531,6
на тыс. руб., что что составило 27,6%;
– на все показатели что эффективности увеличились: на рентабельность дея-
тельности это на 4,6%, рентабельность это продаж на 2,6%, это рентабельность акти-
вов что на 2,4%;
- оборотность но активов увеличилась как на 0,06 оборота.
но Наличие положительных но изменений показывает, тот что мероприятие
на по мотивации но персонала будет на экономически эффективным.
не Расчет технико- но экономических показателей это для мероприятия №5:
на Себестоимость до что проведения мероприятия – 5261347 не тыс. руб.
не Постоянные затраты что до проведения что мероприятия (составляют 23%)
– 1367950 не тыс. руб.
он Переменные затраты как до проведения что мероприятия – 3893397 тыс.
не руб.
Выручка на от реализации что до проведения как мероприятия – 6890277 тыс.
на руб.
70
Планируемая как выручка от что реализации – 7096985 тыс. он руб. (увели-
чение как на 3%).
Единовременные что затраты на он проведение мероприятия – 2350 он тыс
.руб.
это Расчет себестоимости тот после проведения как мероприятия:
– постоянные но затраты возрастают на на сумму на единовременных затрат:
1367950 +2350 = 1370300 что тыс. руб.;
– что планируемый индекс как выручки от не реализации = 7096985 / 6890277 =
1,03;
– планируемые на переменные затраты = 3893397 * 1,03 = 4010199 как тыс.
руб.
не Таким образом, тот планируемая себестоимость он после проведения
как мероприятия составит: 1370300 + 4010199 = 5380499 не тыс. руб.
тот Технико-экономические как показатели деятельности как организации по-
сле как реализации мероприятия что представлены в он таблице 3.15.
Эффективность на мероприятия по он внедрению CRM- на системы под-
тверждается он выполнением следующих но соотношений между тот проектными
показателями:
– тот темп роста не выручки от что реализации опережает тот темп роста
не себестоимости;
– показатель тот эффекта (прибыль тот от реализации) на увеличился на 87556
что тыс. руб., как что составило 5,4%;
– тот все показатели что эффективности увеличились: но рентабельность дея-
тельности как на 0,9%, рентабельность как продаж на 0,5%, тот рентабельность акти-
вов что на 0,5%;
- оборотность тот активов увеличилась как на 0,01 оборота.
это Наличие положительных как изменений показывает, что что мероприятие
как по будет что экономически эффективным.
71
это Для обобщения как результатов расчетов он по всем как рассматриваемым ме-
роприятиям он и получения как данных об не экономической эффективности
что проекта в но целом, сведем не полученные данные не в таблице 3.16.
на Эффективность проекта он подтверждается следующими это показателями
:
- темп тот роста выручки но от реализации (163%) но опережает темп но роста
себестоимости (146,9%);
- не показатель эффекта (что прибыль от как реализации) увеличивается не на
1872153,5 тыс. тот руб.(214,9%)
- все как показатели рентабельности - он рентабельность деятельности,
но рентабельность продаж, тот рентабельность активов как увеличиваются;
- оборотность на активов возрастет что на 0,23 оборота.
тот Таблица 3.15 - Технико- тот экономические показатели что эффективности
мероприятия №5 «он Внедрение CRM- но системы»
Наименование не показателя
Ед. не изм.
До
не проведения
мероприятия
как После внед-
рения
как мероприятия
Отклонения
+/-
%
но Выручка (без на НДС)
тыс. тот руб.
6890277
7096985
206708,3
3
Себестоимость
тот тыс. руб.
5261347
5380499
119152
2,26
на Численность работающих
на чел.
715
715
0
0
Прибыль не от реализации
не тыс. руб.
1628930
1716486
87556,31
5,38
тот Активы
тыс. как руб.
18 739 985
18 739 985
0
0
Рентабельность тот деятельности
%
31,0
31,9
0,9
Х
как Рентабельность продаж
%
23,6
24,2
0,5
на Х
Рентабельность он активов
%
8,7
9,2
0,5
Х
на Производительность труда
не тыс.
руб./ это чел.
9636,8
9925,9
289,1
3,0
72
Коэффициент как оборотности ак-
тивов
тот оборотов
0,37
0,38
0,01
3,0
Ориентируясь он на полученные не данные, можно как говорить об
это эффективности предложенного но проекта и он целесообразности его
но реализации в тот ПАО «АР но Фэшн».
Таблица 3.16 - что Технико-экономические не показатели эффективности
на проекта в это ПАО «АР тот Фэшн»