56
ООО «Добрыня-Дар»
Томатный Сок J7
По заявке
ООО «Добрыня-Дар»
Вишневый Сок J7
По заявке
ООО «Добрыня-Дар»
Минеральная Вода"
минерале" в бут.0,5
Аква
По заявке
ООО «Санта-Вита»
Перец сладкий свежий
Раз в два дня
ООО «Семь ветров»
Бананы свежие
Раз в два дня
ООО «Семь ветров»
Апельсины свежие
Раз в три дня
ООО «Санта-Вита»
Томатное пюре
Раз в два дня
ООО «Санта-Вита»
Соус южный
По заявке
ООО «Санта-Вита»
Соус томатный
По заявке
ООО «Санта-Вита»
Соус красный кисло-сладкий
По заявке
ООО «Семь ветров»
Соус с белым вином
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Масло Олейна Микс
подсолнечного и оливкового
Раз в три дня
ООО «Семь ветров»
Дрожжи сухие
По заявке
ООО «Семь ветров»
Кислота лимонная
По заявке
ООО «Сдэкспресс»
Лапша домашняя
Раз в неделю
ООО «Сдэкспресс»
Перец черный молотый
По заявке
ООО «Сдэкспресс»
Лавровый лист
По заявке
ООО «Сдэкспресс»
Сахар-песок
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Мука пшеничная в/с
Раз в неделю
ООО «Астар Плюс»
Горчица готовая
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Кофе в зернах
По заявке
ООО «Санта-Вита»
Чай черный в пакетиках
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Шоколад молочный «Nestle»
По заявке
ООО «Санта-Вита»
Шоколад молочный «Alpen
Gold»
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Джем абрикосовый
По заявке
ООО «Астар Плюс»
Натуральный яблочный уксус
6%
По заявке
ООО «Семь ветров»
Сироп ягодный вишневый
По заявке
ООО «Семь ветров»
Крахмал картофельный
По заявке
ООО «Семь ветров»
Сухари панировочные
По заявке
ООО «Сдэкспресс»
Соль пищевая
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Ликер "Бейлиз"
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Водка «Русский стандарт»
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Виски "Джонни Уокер
Лейбл"
Ред
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Вермут с
апельсиновым
соком
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Вино красное сухое
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Вино белое сухое
По заявке
Винно-коньячный
«Бахчисарай»
завод
Вино столовое красное
полусладкое
По заявке
57
Частота завоза продуктов может быть скорректирована в зависимости
от имеющихся возможностей хранения продуктов на предприятии и
изменений расходования продуктов.
Режим работы проектируемого бара: с
9). - Реж им д ос ту п а: о гр а н ич е нн ы й п о ло ги н у и -
00 до 24-00.
Таким образом, деятельность проектируемого бара направлена на
удовлетворение потребностей широкого круга потребителей, поэтому имеет
основание для успешного развития. Бар сможет предложить своим
потребителям сложный и широкий ассортимент продукции собственного
производства.
2.4. Анализ финансового раздела проекта
Для расчета полной суммы фонда оплаты труда составлена таблица 2.8.
Таблица 2.8.
Плановая смета расходов на оплату труда предприятия
№ п/
п
Наименование
Сумма,
% к итогу
тыс. руб.
1
2
3
4
1
Фонд заработной платы
исходя из ставок и окладов
17172
80,01
2
Премии по результатам
хозяйственной деятельности
3434,4
16,00
3
Надбавки, доплаты,
компенсации,
предусмотренные трудовым
законодательством
855
3,98
Итого фонд оплаты труда
21461,4
100
Таким образом, структура оплаты труда бара такова, что существенную
её часть, а именно 16% составляют премиальные выплаты. Следовательно, у
персонала бара есть стимулы для улучшения показателей деятельности бара,
58
и значит, они будут работать лучше, так как будут материально
заинтересованы в лучших показателях работы бара.
На основании представленной таблицы составим таблицу
2.9). - Режим доступа: ограниченный по логину и ,
в
которой рассчитаны трудовые показатели бара, в том числе данные о
производительности труда. Таким образом, общая сумма фонда оплаты труда
за месяц работы предприятия составит 8268 тыс. руб.
Таблица 2.9.
Сводный расчет плановых показателей по труду
проектируемого бара за месяц
№ п/п
Показатели
Единица
измерения
Сумма
1
2
3
4
1
Планируемая выручка
тыс. руб.
184965,58
2
Численность персонала
чел.
54
3
Численность работников
производства
чел.
26
4
Средняя выработка работника
предприятия (стр. 1/ стр. 3)
тыс. руб. / чел
3425,28843
5
Среднее значение выработки
производственного персонала
(стр. 2/ стр.4)
тыс. руб. / чел
7114,06058
Фонд оплаты труда:
руб.
6
- значение
21461,4
- % к товарообороту
%
11,60%
7
Средняя заработная плата
работника предприятия в месяц
тыс. руб.
33119
На основании таблицы
2.9). - Режим доступа: ограниченный по логину и
можно сделать вывод, что существенной
статьей затрат бара является оплата труда, которая составляет 26,6% от
выручки бара за год. Вместе с начислениями доля затрат, связанных с
оплатой труда составит около 35%. Отметим, что доля затрат на оплату труда
персонала от 30 до 50% в структуре выручки характерна для предприятий
59
общественного питания, так как добавочная стоимость в данном виде
деятельности в основном зависит от слаженной работы персонала.
В представленной таблице производственные затраты и издержки
обращения определены по каждой статье затрат исходя из значения
планируемого объема выпуска продукции, товарооборота и других
показателей хозяйственной деятельности ресторана, а а также используемых
технико-экономических нормативов в соответствии нормативными
документами, используемыми для проектирования предприятий
общественного питания.
В таблице 2.10 определены необходимые капитальные вложения для
проектируемого ресторана.
Таблица 2.10.
Расчет капитальных вложений проектируемого бара в
ценах 2019 г.
№ п/п
Показатели
Нормативы
удельных
кап-
вложений в
ценах 2019
г.,
руб./место
Общее
число мест
Сумма
капитальных
вложений,
млн.руб.
1
Затраты на
отделку
помещений
75000,0
120
9,0
2
Покупка и монтаж
оборудования
12500,0
120
1,5
3
Другие затраты
4000,0
120
0,48
4
Общая сумма
91500
10,98
В таблице 2.11 представлена смета издержек производства и обращения
проектируемого бара.
Таблица 2.11.
Издержки производства и обращения бара
№ п/
п
Наименование статьи
Сумма, тыс.
руб.
% к
выручке
1
Оплата труда работников
21461,4
11,60%
60
2
Обязательные взносы на социальное
страхование по общей ставке 30%
6438,42
3,48%
3
Затраты на сырье и материалы
64568
35,57%
4
Транспортные расходы
21450
11,60%
5
Амортизация основных средств
839,5
0,45%
6
Арендная плата и затраты на
содержание зданий
46850,2
25,33%
7
Расходы на ремонт основных средств
2500,6
1,35%
8
Износ МБП (одежда, посуда и пр.)
1631
0,88%
9
Затраты на электричество
1386,7
0,74%
10
Расходы на хранение, подработку,
подсортировку и упаковку товаров
107,3
0,06%
11
Расходы на рекламу
1420,7
0,77%
12
Потери товаров и технологические
отходы
85
0,05%
13
Оплата процентов за кредит
1647
0,89%
14
Расходы на тару
84,1
0,05%
15
Прочие расходы
2103,4
1,14%
Итого
172495,82
93,26%
Затраты на оплату процентов в год рассчитываются по ставке 15% от
общей суммы капиталовложений:
109). - Режим доступа: ограниченный по логину и 80*0,15
=1647 тыс. руб. в год.
Определить расходы на электричество можно следующим образом.
Расходы = тарифная ставка на расход электроэнергии за месяц: = 4,5
руб*308157 кВт∙ = 1386,7 тыс.руб.
2.5. Выводы по главе 2
61
Таким образом, по итогам написания данной главы, мы можем сделать
следующие выводы:
В рамках данного бизнес-плана планируется открытие инновационного
заведения общественного питания в г. Севастополь - «Кухня Бар», которое
будет функционировать в формате «True Cost». Дословно «True Cost»
переводится как «Истинная стоимость». Т.е., в данном заведении все блюда
будут предлагаться гостям по себестоимости, по ценам намного ниже
средних в заведениях общественного питания г. Севастополь.
Создание проекта «Кухня бар» направлено на оказание услуг в сфере
общественного питания. Данное предприятие будет заниматься
реализацией готовой пищевой продукции.
Сущность концепции True Cost заключается в том, что выручка
ресторана фиксируется в виде платы за вход (эти деньги идут на покрытие
аренды, коммунальных платежей, оплаты труда персонала, сюда же входит
чистая прибыль владельцев), а блюда меню и напитки продаются по
себестоимости или близкой к ней цене. Плата за вход зависит от дня недели и
времени суток и колеблется от 100 до 700 руб., в зависимости от заведения.
Самая высокая цена «входного билета» в пятницу, субботу и в праздничные
дни с 18:00 до полуночи. При этом стоимость визита фиксируется по времени
закрытия счета, а не с момента появления гостя в баре.
Цены в меню в подобных заведениях рассчитываются исходя из
базового прайса поставщиков, без учета скидок, которые рестораны могут
получить за объем закупаемой продукции. Чтобы не пересчитывать меню
ежедневно, в цену закладывается 10–15% на компенсацию колебания цен на
продукты и амортизацию посуды.
Выбор формата «бар» был произведен на основании расчетов, которые
свидетельствуют о том, что наблюдается недостаточное число мест в
ресторанах г. Севастополь (недостаток 2602 места), а также небольшой
62
недостаток числа мест закусочных (недостаток
419). - Режим доступа: ограниченный по логину и
мест) и числа мест в
барах (недостаток 1441 места).
Отсюда следует, что наибольший недостаток числа мест в Севастополь
относится к ресторанам и барам. Это обуславливает целесообразность
открытия новых ресторанов и баров в городе.
63
Глава 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ПО
СОЗДАНИЮ НОВОГО БИЗНЕСА (СТАРТАПА)
3.1. Оценка экономической эффективности проекта
Целевой рынок потребителей бара можно охарактеризовать таким
образом:
- по возрасту: от 18 лет и старше;
- по уровню доходов от 30000 руб. в месяц;
- по специальности: служащие, руководители, специалисты;
- по потребностям: услуги общественного питания.
Оценка потенциального контингента посетителей проектируемого
ресторана представлена в таблице 3.1.
Таблица 3.1.
Расчет потенциального контингента потребителей
предприятий общественного питания в исследуемом сегменте
Наименование
объектов,
расположенны
х в радиусе
до 500 м от
проектируемог
о
предприятия
Адрес
Количество
проживающих
,
работающих
Режим
работы
объект
а
Время
обеденног
о
перерыва
на
объекте
Торговый центр
«Апельсин»
Ул. героев
сталинград
а
155
9-00 до
20-00
12-00 до 13-
00
Торговый центр
«Яблоко»
Ул. героев
сталинград
а
86
9-00 до
18-00
13-00 до 14-
00
Жилые дома
Ул. гер.
сталинград
2500
--
---
64
а, ул.
правды, ул.
б.
михайлова,
ул. м.
блюхера
Магазины, аптеки
Ул. правды
17-28
125
---
12-00 до 13-
00
Всего
2866
---
---
Таким образом, количество проживающих в районе обслуживания
проектируемого бара составит 2866 человек. Кроме этого, учитывая
многолюдность района расположения предприятия, существует возможность
обслуживания значительно большего количества посетителей.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что проектируемое
предприятие общественного питания имеет широкий контингент
потребителей.
Производимую продукцию планируется реализовывать в пределах
бара, в дальнейшем так же возможно наладить доставку части продукции на
дом и в офис. С таким месторасположением это очень выгодно. Бар
находится в спальном районе, а через дорогу находится большое количество
офисных зданий и государственных учреждений, сотрудники которых
являются потенциальными клиентами планируемого заведения.
Цены за единицу продукции представлены в табл. 3.2. В табл. 3.2
розничная цена представляет собой среднюю рыночную цену в заведениях
общественного питания г. Севастополь.
Таблица 3.2.
Наименование продукции (Меню будет меняться в
зависимости от сезонности продуктов и спроса потребителей)
№
название
Выход
(грамм)
Цена по
себестоимос
ти
(рубль)
«Честна
я цена»
(рубль)
Рознична
я цена
(рубль)
Закуски
1
Мидия
новозеландская
1шт
35,5
59
89р
65
под шапкой из
сыра пармезан (от
3х штук)
2
Тигровая дюжина
с соусом
160/50
303р
459
650
3
Слабосолена
семга
120/30/20
165
297
412
4
Паштет из
куриной печени
130
28
76,3
180
5
Карпаччо из
печеной крымской
свеклы
170
22
77,2
160
6
Разносалье
330
74
142
230
Селедочка с
картофелем
330
45
93
220
Тарелка свежих
овощей и зелени
300
61
99,8
220
Тарелка свежих
фруктов
550
58
116
240
Тарелка сыров с
медом и орехами
220/40
191
343,8
550
Горячие закуски
Луковые кольца
150/30
36
86,4
150
Кольца кальмара
в темпуре
150/30
39
94,3
170
Жареные
крылышки в
глазури
450
92
172
265
Сыр моцарелла в
темпуре
110/30
29
76,7
145
Сыр копченый в
темпуре
110/30
21
78,3
155
Гренки с
чесночным соусом
200/50
21
59
130
Креветка в
темпуре
150/30
129
232,2
340
Наборы
Мясной набор
420/50
159
286
445
Рыбный набор
410/50
180
324
470
Сырный набор
330/50
105
235
390
Бургеры с котлетой из мраморной говядины
Здоровяк
450/120/50
318
572,4
850
Гамбургер
310/120/50
179
322,2
460
Чизбургер
320/120/50
187
336,6
480
Фирмач
340/120/50
179
332,2
500
Блючизбургер
340/15/30
175
315
455
Бургеры с котлетой из куриного фарша
Orange
310/100/50
103
197
280
цезарь
400/100/50
119
224
320
Бургеры с котлетой из индюшиного фарша
День
340/120/50
129
232,2
335