56
3.2. Производственный и финансовый план реализации проекта введения
дополнительного продукта в ассортиментную политику ООО «Компания
Апавист»
Провайдером по созданию и дальнейшему обслуживанию интернет-
сайта с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист» будет IT-
компания «Demis Group».
IT-компания «Demis Group» предлагает современные технологии в
области программирования по разработке и продвижению веб-сайтов и
интернет-магазинов, а так же разработке WEB приложений.
Качество услуг компании IT-компания «Demis Group» определяет
команда квалифицированных специалистов, использование международных
стандартов и современных программных решений.
Затраты на оплату услуг специалистов по обслуживанию интернет-сайта
с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист» по предварительным
данным IT-компании «Demis Group» составят 4 080 400 руб.
Календарный график реализации проекта по созданию интернет-сайта с
функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист» представлен в таблице
25 приложения 19.
Реализация проекта по созданию интернет-сайта с функциями интернет-
портала ООО «Компания Апавист» будет состоять из нескольких этапов.
Рассмотрим затраты по каждому этапу реализации проекта создания
интернет-сайта с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист».
1. Предварительный этап включает следующие виды работ: разработка
интерфейса, наладка сервера, интеграция, бета-тестирование, отладка
интерфейса, пробный запуск, совершенствование интерфейса.
Затраты на проведение предварительного этапа создания интернет-сайта
с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист» представлены в
таблице 26 приложения 20.
Затраты по реализации первого этапа бизнес проекта складываются из
следующих основных работ:
57
1. Проектирование всего интернет-сайта, в контексте которого в первую
очередь прорабатываются страницы первого этапа.
2. Разработка Дизайн-концепции, разработка логотипа, дизайн главной
страницы, задающей стилистическую концепцию всех последующих страниц
интернет-магазина.
3. Структура информационных материалов, включая видео-
консультации и навигацию по ним.
4. Дополнительные страницы – информационные страницы о проекте,
страницы и интерфейсы задания вопроса и отправки заявок.
Затраты на проведение первого организационного этапа создания
интернет-сайта с функциями интернет-портала представлены в таблице 27
приложения 20.
Затраты по реализации второго этапа проекта складываются из
следующих основных работ:
1. Модуль «Каталог».
2. Модуль «Продажи».
3. Профиль форума и вспомогательной информации.
4. Модуль задания вопроса – реализация возможности создания вопроса
для потребителей.
5. Биллинг – подключение биллинговой системы для оплаты товаров.
Затраты на проведение второго организационного этапа создания
интернет-сайта с функциями интернет-портала представлены в таблице 28
приложения 20.
Таким образом, итого затраты на проведение этапов реализации проекта
по созданию интернет-сайта с функциями интернет-портала составят 4 679 222
рубля.
Планируется, что фактически работа интернет-сайта с функциями
интернет-портала начнется сразу же по завершении второго этапа реализации
проекта, то есть проведения пробного запуска и совершенствования
интерфейса.
58
Товарная политика интернет-магазина ООО «Компания Апавист»
состоит в необходимости постоянного обновления и расширения ассортимента.
Ассортимент интернет-магазина «ООО «Компания Апавист» будут
составлять весь существующий ассортимент организации, а также новая
продукция – отделочные материалы для пола, а так же оборудование и ручные
инструменты для проведения плиточных работ,
Цена продукции является одним из основных элементов сбытовой и
маркетинговой деятельности любого предприятия. Уровень и соотношение цен
оказывают большое влияние на объемы реализуемой продукции.
Интернет-магазин ООО «Компания Апавист» будет устанавливать цены
на продукцию на 10% ниже рекомендуемой розничной цены. Для целей
популяризации интернет-сайта с функциями интернет-портала для привлечения
клиентов и увеличения объема продаж будет использоваться два основных
метода – проведение рекламной кампании и продвижение в поисковых
системах.
На сегодняшний день существует множество способов заявить о себе на
рынке: телевидение, радио, наружная реклама.
Однако если сравнивать расценки на минуту эфирного времени или
размещение билборда, то наиболее выгодным окажется Интернет. Цена
рекламы в сети, как правило, на порядок ниже, а увеличение продаж в
несколько раз больше.
Чтобы продажи интернет-магазина начали расти, надо для начала
заняться продвижением интернет-сайта с функциями интернет-портала.
Этот процесс проходит сразу в нескольких направлениях:
- создание имиджа компании,
- продвижение в поисковых системах,
- написание интересного и информативного контента,
- поддержка клиентов.
Кроме того, для того чтобы увеличить продажи можно прибегнуть к
контекстной рекламе. В отличие от поисковой оптимизации, которая занимает
59
довольно много времени, она дает видимый результат гораздо быстрее и
ориентирована четко на целевую аудиторию.
Условно Интернет-рекламу можно подразделить на два вида, это
контекстная реклама, и медийная.
Контекстные системы рекламы представляют собой сервисы, способные
показывать рекламные объявления максимально точно соответствующие по
тематике страницам, на которых публикуются объявления. Это могут быть как
поисковые системы, размещающие контекстную рекламу в результатах поиска,
так и тематические порталы, предлагающие размещение текстовых объявлений
на страницах своих каталогов услуг и товаров.
Медийная реклама - это вид рекламы направленный на повышение
узнаваемости компании, на широкий охват аудитории, на большой трафик
посетителей, который не обязательно будет конвертироваться так же хорошо
как и контекстный трафик.
Поисковая (контекстная) реклама - это самый эффективный способ
продвижения товаров и услуг в интернете, так как самыми посещаемыми
сайтами во всем мире являются поисковые системы. 80% пользователей
Интернета ищут нужную им информацию именно там.
Для реализации проекта по привлечению клиентов и увеличению
продаж интернет-сайту с функциями интернет-портала ООО «Компания
Апавист» требуется проведение комплексной рекламной кампании и
продвижение портала в сети Интернет.
Расходы на проведение рекламной компании и продвижение интернет-
сайта с функциями интернет-портала в сети Интернет представлены в таблице
29 приложения 21.
Таким образом, расходы на продвижение интернет-сайта с функциями
интернет-портала посредством комплексной рекламной кампании, составят 246
400 рублей.
Интернет-сайт с функциями интернет-портала будет иметь трехзвенную
архитектуру. В ее основе будет лежать Web-сервер с широкой полосой
60
пропускания, работающий под управлением SQL-серверов и Web-сервера
IISTM.
Код Web-сервера будет написан на языках ColdFusionTM и ASPTM.
Регистрационные базы данных Интернет-портала будут поддерживать
службу электронной почты, что позволит рассылать клиентам портала
различную информацию. При этом клиенты будут иметь возможность удалить
свой адрес из базы данных Интернет-портала.
Информационная архитектура будет охватывать пять основных зон —
зону «Видео-консультаций», зону «Каталога», зону «Продажи», зону
вспомогательных разделов Интернет-магазина, зону «Оплаты».
Для управления зоной «Оплаты» необходим сертификат VerisignTM и
средства связи CybercashTM, которые необходимо приобрести на начальном
этапе создания Интернет-портала, поскольку на их инсталляцию уходит
довольно много времени.
Остальные зоны будут управляться с помощью нескольких зеркальных
серверов, которые будут объединять центральную и локальные базы данных.
Это сервер будет скрыт от трафика в сети Internet. О его существовании не
будут знать даже сотрудники компании.
Для создания интернет-портала необходимо приобрести пять серверов –
два для внутреннего пользования и три — для работы в сети Интернет (Web-
сервера). Два Web-сервера образуют кластер для обслуживания трафика с
помощью программ, написанных на языках ColdFusionTM и ASPTM. Третий
сервер будет служить SQL-сервером.
Сумма фиксированных затрат на обслуживание интернет-сайта с
функциями интернет-портала составит 1 833 000 рублей.
В рамках проекта привлечения инвестиций предусматривается
увеличение реализации продукции в среднем на 15-17% в связи с ростом
популярности интернет-сайта с функциями интернет-портала среди основных
групп потребителей продукции.
61
Прогноз объемов реализации новой продукции через интернет-магазин
интернет-портала ООО «Компания Апавист» представлен в таблице 30
приложения 22.
Закрепление достигнутых результатов за рамками проекта компания
ООО «Компания Апавист» планирует на основе улучшения взаимодействия с
существующими клиентами и привлечения новых клиентов за счет рекламы и
систем лояльности.
Общий объем инвестиций в реализацию проекта создания интернет-
сайта с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист» составят
10 856 622 руб.
Предполагается финансирование проекта за счет заемных средств в
полном объеме. Заемные средства в объеме 10 856 622 рублей кредитуются на 3
года под 16% годовых с ежемесячным погашением процентов по кредиту.
В связи с тем, что начало реализации проекта намечено на апрель 2019
года, основной долг и проценты по кредиту выплачиваются, начиная с апреля
2019 года до марта 2022 года (таблица 31).
Таблица 31
Расчет затрат по кредиту
Наименование
показателя
2019
2020
2021
2022
Итого
Затраты на выплату
основного долга по
кредиту
2 714 156
3 618 874
3 618
874
904 719
10 856 622
Затраты на выплату %
по кредиту
1 302 795
1 737 060
1 737
060
434 265
5 211 179
Итого
4 016 950
5 355 934
5 355
934
1 338 983
16 067 801
Итого затраты на выплату кредита и процентов по кредиту составят
16 067 801 рублей за время реализации проекта.
3.3. Оценка эффективности проекта введения дополнительного продукта в
ассортиментную политику ООО «Компания Апавист»
Данный раздел призван обобщить материалы, полученные в результате
всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. Путем
расчета определенных показателей формируется четкая картина состояния дел,
62
подкрепленная конкретными цифрами, что позволяет сделать окончательные
выводы.
Согласно полученным исходным данным проведем оценку рисков и
эффективности проекта.
Выявляя и анализируя риски, компания старается учесть вероятность
наступления негативных последствий и величину упущенной выгоды. В
бизнес-проектах их можно разделить на две большие группы: систематические
и несистематические. К систематическим рискам относятся те, которые не
поддаются влиянию и управлению, но всегда присутствуют и учитываются в
бизнес-плане: политические (политическая нестабильность, социально-
экономические изменения), природные и экологические (стихийные бедствия),
правовые (нестабильность и несовершенство законодательства) и
экономические риски (меры государства в сфере налогообложения,
ограничения или расширения экспорта-импорта, валютного законодательства и
др.).
Величина систематического риска определяется не спецификой
отдельного проекта, а общей ситуацией на рынке. В России как правило,
применяются экспертные оценки.
Вторая группа объединяет несистематические риски. На них нужно
обратить особое внимание, поскольку есть возможность ими управлять, а
значит, минимизировать воздействие на проект. Их разделяют на несколько
крупных блоков:
1. Производственные (невыполнение запланированных работ,
отклонение от графика плановых объемов производства и др.).
2. Финансовые (неполучение ожидаемого дохода от реализации проекта,
проблемы с недостаточностью ликвидности).
3. Рыночные риски (изменение конъюнктуры рынка, потеря позиций на
рынке, изменение цен).
Основные риски, связанные с проектом создания создания интернет-
сайта с функциями интернет-портала ООО «Компания Апавист», а также
63
мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска, представлены в
таблице 32 приложения 23.
При реализации проекта по созданию интернет-сайта с функциями
интернет-портала ООО «Компания Апавист», как и у многих других,
существует опасность возникновения рисков, которые могут повлиять на
реализацию продукции и ожидаемую прибыль. Перечень возможных рисков
отражен в таблице 33.
Таблица 33
Перечень возможных рисков
Вид риска
Влияние на ожидаемую прибыль
Вес Wi
Неплатежеспособность
покупателя
Необходимость получения
заемных средств и снижение чистой
прибыли из-за выплат % по кредиту
0,2
Появление
альтернативных видов услуг
Падение спроса, уменьшение
прибыли
0,14
Увеличение объема
реализации услуг у
конкурентов
Падение продаж или снижение
цен
0,14
Новизна технологий
Увеличение затрат на освоение
0,1
Изменение налогового
законодательства
Уменьшение чистой прибыли
0,14
Оценку вероятности наступления рисков можно осуществить методом
экспертных оценок. Суть этого метода заключается в проведении несколькими
экспертами, оценки соответствующих объектов и явлений.
На основе их заключений делается усредненная оценка рисков
конкретного проекта. Для проведения этой работы организация пригласила
трех высококвалифицированных экспертов, которые хорошо знакомы с сутью
данной проблемы. Каждому эксперту, работающему отдельно, предлагается
перечень рисков по всем стадиям проекта и предлагается оценить вероятность
их наступления. Результаты оценки отражены в таблице 34 приложения 24.
Таким образом, по экспертным оценкам наиболее вероятным риском
является увеличение объемов реализации продукции у конкурентов, которое
может привести к снижению объемов продаж через интернет-сайт с функциями
интернет-портала ООО «Компания Апавист».
64
Кроме того, существенным риском является изменение налогового
законодательства, которое, в конечном счете, может привести к снижению
чистой прибыли организации. Такой риск, как новизна технологий является
причиной увеличения затрат на реализацию продукции.
Оценка эффективности проекта отражает расчет прибылей и убытков по
продаже и продвижению новой продукции через интернет-сайт с функциями
интернет-портала ООО «Компания Апавист» (таблица 35).
Таблица 35
Расчет прибылей и убытков интернет-сайта с функциями
интернет-портала, руб.
Показатель
2019
2020
2021
2022
Выручка
6 054 200
8 162 750
9 616 280
12 775 240
в т.ч. НДС
1 089 756
1 469 295
1 730 930
2 299 543
Выручка нетто
4 964 444
6 693 455
7 885 350
10 475 697
Затраты
5 694 400
6 047 453
6 422 395
6 820 583
Прочие расходы
414 030
552 040
552 040
138 010
Прибыль до
налогообложения
-54 230
1 563 257
2 641 845
5 816 647
Налог на прибыль (20%)
0
312 651
528 369
1 163 329
Чистая прибыль (убыток)
-54 230
1 250 606
2 113 476
4 653 317
Кумулятивная прибыль
-54 230
1 196 376
3 309 852
7 963 169
Таким образом, ООО «Компания Апавист» продавая новую продукцию
через интернет-магазин за время реализации проекта получит чистую прибыль
в размере 7 963 169 руб.
Рост выручки в течение проекта объясняется увеличением объема
реализации продукции и инфляцией, за счет которой увеличивается стоимость
продукции.
Все постоянные издержки, которые несет предприятие, постепенно
увеличиваются с течением времени под влиянием инфляции, а также за счет
проведения рекламной кампании, направленной на увеличение клиентской
базы и увеличение объема реализации, но доля этих издержек в валовом объеме
продаж неуклонно сокращается.
По вышеописанной причине увеличивается прибыль до
налогообложения и чистая прибыль компании.
65
Далее проведем расчет бюджета движения денежных средств по проекту
продажи новой продукции через интернет-магазин ООО «Компания Апавист»
(таблица 36).
Таблица 36
Расчет бюджета движения денежных средств по проекту
интернет-сайта с функциями интернет-портала, руб.
Показатель
2019
2020
2021
2022
Остаток денежных средств
0
4 200 170
5 450 776
7 564 252
Приток денежных средств
16 910 822
8 162 750
9 616 280
12 775 240
Инвестиции
10 856 622
Выручка
6 054 200
8 162 750
9 616 280
12 775 240
Отток денежных средств
12 710 652
6 912 144
7 502 804
8 121 923
Затраты
5 694 400
6 047 453
6 422 395
6 820 583
Прочие расходы
414 030
552 040
552 040
138 010
Инвестиционные затраты
6 602 222
0
0
0
Налоги
0
312 651
528 369
1 163 329
Поток денежных средств за
период
4 200 170
1 250 606
2 113 476
4 653 317
Накопленный поток денежных
средств
4 200 170
5 450 776
7 564 252
12 217 569
Ставка дисконтирования
18%
18%
18%
18%
Дисконтированный поток
денежных средств
3 559 466
898 166
1 286 327
2 400 129
Чистый дисконтированный
поток денежных средств итого
8 144 088
Темп роста в постпрогнозный
период
1,50%
Терминальная стоимость
33 278 269
Дисконтированная
терминальная стоимость
17 164 561
Таким образом, накопленный поток денежных средств на конец
реализации проекта интернет-сайта с функциями интернет-портала составит
12 217 569 руб.
Чистый дисконтированный поток денежных средств (NPV) был нами
рассчитан при норме дисконта (Е) равной 18%. И составил 8 144 088 рублей,
что свидетельствует о превышении денежного потока полученного при
реализации проекта над первоначальными вложениями и говорит о
целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта.