5
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….….. 5
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И
ФИНАНСИРОВАНИЕМ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА………… 8
1.1. Экономическая сущность понятия «международного терроризма» ………..8
1.2. Правовая основа финансового мониторинга легализации доходов,
полученных преступным путем………………………………………………….. 14
1.3. Источники финансирования международного терроризма………………... 24
ГЛАВА 2. ИНСТИТУТЫ И МЕХАНИЗМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ
МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА……………………………………… 33
2.1. Тенденции развития институтов и механизмов по противодействию
отмывания капиталов и финансированию международного терроризма………33
2.2. Анализ развития российской системы противодействия отмывания
капитала и финансирования международного терроризма………………….......39
ГЛАВА 3. МЕСТО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ
ОТМЫВАНИЯ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА………………………………………..47
3.1. Модели отмывания капиталов в банковской системе………………………47
3.2. Практика кредитных организаций в противодействии отмыванию
капиталов и финансирования международного терроризма…………………….63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………...……………72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………...…………76
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………...80
6
ВВЕДЕНИЕ
В реалиях современной действительности можно наблюдать процессы
развития методологии, разработки научных подходов, цель которых состоит в
решении проблем, связанных с противодействием терроризму.
Террористические угрозы, внутреннего характера такие как рост
межнациональных, межэтнических, межконфессиональных противоречий и
внешнего обусловили появление и распространение в Российской Федерации
такого общественного явления современности как терроризм. Одной из важных
задач в борьбе с терроризмом по - прежнему, является пресечение различных
форм содействия террористической деятельности, включающее в себя
ликвидацию реальных и потенциальных каналов и источников финансирования
терроризма на ряду с выявлением и пресечением деятельности главарей и
основателей террористических организаций, их идеологов, устранение
последствий совершенных террористических актов. Актуальность темы
исследования обусловлена следующим тем, что проникновение в финансовую
систему страны средств, имеющих преступное происхождение, представляет
серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости
государства, а именно:
- нарушает нормальное функционирование экономики и основных
экономических институтов;
- подрывает способность надзорных органов регулировать и
контролировать поднадзорные организации, как следствие -формируется
общественное недоверие к государственным регуляторам;
- создаются серьезные препятствия на пути рыночных преобразований;
- формируется негативный имидж страны в глазах международного
сообщества.
Цель нашего исследования заключается в выявлении наиболее
эффективных мер в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
на основе анализа международного опыта в этой сфере.
7
Для достижения цели необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические аспекты противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем;
- исследовать современное состояние Российской Федерации в сфере
противодействия легализации преступных доходов;
- провести анализ российской и зарубежных систем противодействия
«отмыванию» доходов;
- проанализировать тенденции в отмывании денег и финансировании
терроризма в Российской Федерации, западных странах;
- исследовать мировой и российский опыт в борьбе с легализацией
денежных средств и иного имущества.
- разработать рекомендации по противодействию отмывания денег и
финансирования терроризма в России, с учетом западного опыта.
Объектом нашего исследования выступает деятельность финансового –
кредитных институтов, а также государственных надзорных органов по
противодействию отмыванию денег и финансирования терроризма.
Предмет исследования – экономические отношения, цель которых
заключается в отмывании денег и финансировании терроризма, а также
противодействию этим процессам.
Теоретико – методологической основу составили нормативно - правовые
акты, монографии российских и западных ученых и специалистов в области
нашего исследования, материалы периодической печати, посвященные
проблемам противодействия отмывания денег и финансирования терроризма.
Эмпирическая база исследования представлена данными Федеральной
службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), Министерства
внутренних дел Российской Федерации, данные ФАТФ.
Методологическую основу исследования составили эмпирические и
логические построения, анализ и синтез, системный подход.
Полученные результаты можно использовать в дальнейшим научных
исследованиях финансового мониторинга, совершенствованию национальной
8
системы финансового мониторинга в банковской системе, повышению ее
качества и эффективности.
9
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И
ФИНАНСИРОВАНИЕМ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА
1.1. Экономическая сущность понятия «международного терроризма»
Разработка понятия терроризма - одна из самых важных проблем мировой
науки и практики борьбы с преступностью. По подсчетам разных авторов
существует от 100 до 200 понятий терроризма, ни одно из которых не признано
классическим. Исследователи из разных стран классифицируют терроризм как:
- терроризм «социальный» («левый» и «правый» согласно политическим
убеждениям и пристрастиям);
- терроризм националистический (и сепаратистский как частное его
проявление);
- терроризм на религиозной почве, наибольшее распространение
получивший в странах Азии и в исламском мире. Как социально-политическое
явление современный терроризм представляет собой систему применения
противоправного насилия для достижения политических целей.
При этом нередко попытки воздействия на власть имеют опосредованный
характер – через жертвы из числа случайных граждан. Терроризм определяют
также как один из способов тактики политической борьбы, связанный с
применением идеологически мотивированного насилия. Сущность терроризма
проявляется в насилии с целью устрашения. Субъектом террористического
насилия являются отдельные лица или неправительственные организации.
Объектом – власть в лице отдельных госслужащих или общество в лице
отдельных граждан, частное и государственное имущество, инфраструктура,
системы жизнеобеспечения. Цель терроризма – добиться желательного для
террористов развития событий: революции, дестабилизации общества,
развязывания войны с другим государством, обретения независимости
10
некоторой территорией, падения престижа власти или уступок с ее стороны.
1
Законодатели разных стран не пришли к единому определению терроризма.
Изучая и обобщая деяния и признаки составов преступлений террористической
направленности, записанных в уголовных кодексах государств-участников
Содружества Независимых Государств, В. П. Емельянов предлагает следующее
определение терроризма: это публично совершаемые общеопасные действия
или угрозы таковых, направленные на устрашение населения или социальных
групп в целях прямого или косвенного воздействия на принятие какого-либо
решения или отказ от него в интересах террористов.
2
Исследуя терроризм как вид преступности можно указать на его
парадоксальность, с одной стороны количество жертв терроризма в сравнении с
количеством, например, погибших от автоаварий на порядок меньше, но
преступления, совершенные террористами, квалифицируются как угроза
обществу, нарушающие общественно – политическую и экономическую жизнь
страны.
Актуальность на современном этапе изучения проблемы терроризма в
мире обусловила его исследование учеными и представителями различных
общественных наук, а также криминологами и политологами.
Одним из важных направлений в противодействии терроризму является
экономический анализ терроризма, представляющий собой направление
экономического анализа преступной и правоохранительной деятельности.
Данное направление в зарубежной литературе имеет широкое освещение и
развивается уже несколько десятилетий, Россия находится в начале своего
исследовательского пути по данной проблематике. Экономическое объяснение
причин терроризма, его возникновения и развития представляет собой главную
проблему экономического анализа терроризма.
1
Дмитриев А. И., Максимов А. В. Теоретические основы терроризма. Определение экономического ущерба при
оценке эффективности общегосударственной системы противодействия терроризму // Вестник Прикамского
социального института.2017. № 1(76). С. 13–18.
2
Емельянов В. П. Террористический акт и акт терроризма: понятие, соотношение, разграничение // Законность.
2012. № 7. С. 44–46.
11
Впервые определение «финансирование терроризма» в рамках
нормативной терминологии было дано в Международной конвенции «О борьбе
с финансированием терроризма», которая была принята в Нью- Йорке в 1999
году.
1
Указанный международный акт интерпретировал финансирование
терроризма как преступления, в том случае, когда любое лицо любыми
методами, прямо или косвенно, незаконно и умышленно предоставляет
средства или осуществляет их сбор с намерением, чтобы они использовались,
или при осознании того, что они будут использованы полностью или частично
для совершения:
– какого-либо деяния, представляющего собой преступление согласно
сфере применения одного из договоров и содержащемуся в нем определению;
– любого другого деяния, направленного на то, чтобы вызвать смерть
какого-либо гражданского лица или любого другого лица, не принимающего
активного участия в военных действиях в ситуации вооруженного конфликта,
или причинить ему тяжкое телесное повреждение, когда цель такого деяния в
силу его характера или контекста заключается в том, чтобы запугать население
или заставить правительство, или международную организацию совершить
какое-либо действие или воздержаться от его совершения.
Необходимо отметить что, к преступлениям в сфере финансирования
терроризма являются следующие действия, совершенные любым лицом:
– участие в качестве соучастника в совершении какого-либо из
преступлений, указанных выше;
– организация других лиц или руководство ими с целью совершения
какого-либо из вышеуказанных преступлений;
– способствование совершению одного или нескольких вышеуказанных
преступлений группой лиц, действующих с общей целью.
Важным моментом в этом случае будет то, что содействие носит
умышленный характер и может оказываться:
1
СЗ РФ. 2003. N 12. Ст. 1059.
12
- в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей
группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение одного из
указанных выше преступлений;
- при осознании умысла группы совершить одно из указанных выше
преступлений.
1
Исследование, проведенное В. Ландесом, американским экономистом –
криминологом считается первым в экономике терроризма, но после событий 11
сентября 2001 года, началась проводиться активная работа в рамках этой
проблемы.
В России первыми исследователями среди экономистов работы которых
посвящены проблемы экономики терроризма можно назвать Е.А. Степанову и
С.Н. Жаворонкова, в своих первых монографиях авторы в большей части
исследовали зарубежный опыт.
А. Погорельский первым в российской научной литературе описал через
призму комплексного подхода экономические аспекты бизнеса вокруг
терроризма на Северном Кавказе, использовав при этом аналитические и
логические выкладки. Работу В. А. Зубкова и С.К. Осипова «Российская
Федерация в международной системе противодействия легализации
(отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма» можно
считать первым в России научным исследованием по финансовому
мониторингу легализации доходов, полученных преступным путем. В ней дан
анализ международной системы и мировых стандартов противодействия
отмыванию денег и финансированию терроризма», кроме этого выявлены
закономерности формирования и институциональные основы международной
системы противодействия отмывания денег и финансирования терроризма,
1
Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма): Учебное пособие / Под ред. проф. С.В. Запольского. М.:
РАП; Статут, 2009. 224 с. URL: // http://narodirossii.ru/?p=10404
13
проанализированы источники международного права в рамках обозначенной
проблемы.
1
В законодательстве РФ под легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем понимается совершение действий,
направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и
распоряжению денежными средствами и иным имуществом, полученным от
таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание
фирм-однодневок, структуризация и распыление кадров, финансовые
мошенничества и другие
2
.
Специалисты выделяют четыре направления в интерпретации понятия
легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путём:
- материальный;
- процедурный;
- экономический;
- правовой.
С материальной точки зрения раскрываются операции и сделки
различного рода с имуществом, перевод денег (как наличных, так безналичная
форма), а также иного имущества.
Экономическое направление раскрывается при переводе из теневой
экономики (денежных средств, имущества и пр.) в легальную.
Процедурной аспект – с его помощью можно определить первоначальное
происхождение, и настоящих владельцев имущества, которое получено по
средствам совершения противоправных действий, во избежание
административного и (или) уголовного преследования.
Правовое направление- отмывание денег рассматривает с юридической
позиции действия в отношении имущества для придания видимой
1
Едронова В.Н. Финансовый мониторинг как категория научного исследования // Финансы и кредит. 2016. №
14. 2016. С. 43-57.
2
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 20.07.2012) «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»- ст. 3.
14
легитимности источникам происхождения данного имущества в целях
сокрытия его преступного происхождения.
Таким образом, можно говорить, что финансирование терроризма
представляется как деятельность по накоплению и предоставлению денежных
средств или иного имущества, а также обеспечению получения материальной
выгоды лицами, осуществляющими террористическую деятельность, путем
оказания услуг и выполнения работ для целей создания, и функционирования
террористических организаций или осуществления террористической
деятельности.
Факторами, содействующим легализации доходов являются:
- нарушение международных стандартов, действие которых направлено
на регулирование финансовой деятельности, уязвимость механизмов контроля
и мониторинга за деятельностью финансовых институтов;
- наличие и коррупции в органах государственной власти, а также
исполнительной, правоохранительных и судебных органов.
- ограниченный обмен финансовой информацией с иностранными
органами власти
Говоря о процессе легализации доходов, полученных преступным путем
необходимо отметить, что он представляет собой ряд операций, которые
направлены на сокрытие источника финансовых активов и входят в одну из
трёх стадии общественной модели.
Отмывание денег, их легализация представляется сложным процессом, в
который включены большое количество сделок различного характера, как
правило, совершаемые разнообразными методами, для которых свойственно
постоянное преобразование.
Таким образом, в рамках современной действительности существование
международного терроризма возможно только при наличии структур для
легализации денег. Такими организациями являются контролируемые банки,
фирмы, производственные предприятия, расположенные в неблагополучных
странах мира, с высоким показателем коррупции, ослабленным