25
устойчивого финансово-экономического развития в целом. С учетом
меняющейся экономической конъюнктуры, приоритетных направлений в
развитии страны и всего мирового сообщества перед институтами финансового
мониторинга появляются новые функциональные задачи. Одним из векторов
развития финансового мониторинга Российской Федерации является
продолжение применения риск-ориентированного подхода к противодействию
отмыванию доходов, а также координация всех элементов антиотмывочной
системы.
1.3. Источники финансирования международного терроризма
Современный терроризм имеет достаточно разветвлённые источники
финансирования вследствие того, что современные террористические
организации фактически превратились в крупные международные финансовые
организации из-за коррупции чиновников, ведущей к сращиванию власти с
организованной преступностью, разрастанию «теневой» экономики на
глобальном уровне, появлению иных видов экономической преступности.
Таким образом, экономика терроризма представляет собой глобальную угрозу
мировой безопасности. Поэтому крайне необходимо исключить возникновение
факторов, способствующих ее развитию.
Террористы успешно приспосабливаются к тем или иным условиям и
находят новые способы обеспечения своих потребностей в финансировании
терроризма. Для этого используются вполне законные источники получения
денежных средств, а именно: благотворительные фонды, некоммерческие
организации, легальный бизнес, средства самих террористов и так далее.
Террористические организации в качестве доходов используют частные
пожертвования, доходы от преступной и законной коммерческой деятельности,
государственную поддержку терроризму и так далее. При этом они используют
разные способы перемещения денежных средств: посредством перевода денег
26
через банки, использование различных систем перевода денег и ценностей,
перевозку наличных средств.
Источники финансирования террористических организаций можно
условно подразделить на три категории:
1) внешние источники финансирования, к которым относятся не только
государства, поддерживающие террористов для реализации своих
геополитических задач, но и легальный и нелегальный бизнес, организованная
преступность, «теневая» экономика, легализация преступных доходов и
торговля наркотиками;
2) доходы от преступной деятельности самой террористической
организации;
3) доходы от законной «предпринимательской» деятельности.
Новой тенденцией в финансировании терроризма стало использование
сырьевых ресурсов на захваченных территориях в преступных целях.
Потребность в стабильном внешнем финансировании накладывает на
радикальные группировки требования постоянной активности, использования
террористических методов для оправдания затрат. Современные
террористические структуры тесно взаимодействуют и даже, более того,
сливаются с самыми жестокими криминальными организациями,
занимающимися незаконным оборотом наркотиков, похищением и торговлей
людьми и человеческими органами, незаконной миграцией и торговлей
оружием. Факты использования террористами мигрантов-нелегалов в качестве
агентов, которые не только вербуют новых членов, но и занимаются подрывной
деятельностью на территории многих государств, хорошо известны
специальным органам
1
.
Согласно данным ФАТФ организации осуществляющие
террористическую деятельность имеют множество источников дохода и
используют разные способы перемещения денежных средств, в том числе и
1
Кашурников С. Н., Прасолов В. И., Романченко Л. Н. Риск -менеджмент финансирования терроризма //
Экономика и управление. 2017. №6. С. 199.
27
через границы в место назначения, стараясь оставаться незамеченными. Как
следует из отчета ФАТФ к получению доходов террористов из традиционных
источников можно отнести:
- частные пожертвования. Крупные суммы частных жертвователей по-
прежнему остается важным источником дохода для некоторых
террористических организаций;
- использование некоммерческих организаций в преступных целях.
Например, террористические организации, группы могут использовать
некоммерческие организации, с целью извлечения материальных и финансовых
средств, кроме этого возможно использование их сетей. Противоправное
использование некоммерческих организации или риск непреднамеренного
вовлечения некоммерческой организации в незаконную деятельность,
реализуется в следующих аспектах: пожертвования перенаправляются в пользу
террористических организаций посредствам связанных лиц с террористической
организацией; привлечение руководителей некоммерческих организаций к
деятельности террористической организации и ее интересам; использование
программ, направленных на оказание гуманитарной помощи в преступных
целях, для поддержания террористической деятельности; оказывается помощь в
вербовке членов террористических организаций; путем обмана или
мошенничества создаются фиктивные некоммерческие организации цель
которых введение в заблуждение и сбор средств;
- доходы от преступной деятельности – к ним относятся хищение
персональных данных для снятия средств с кредитных карт мошенническим
путем, страховое и кредитное мошенничество, контрабанда товаров, в том
числе сигарет и обход налогового законодательства (налоговое
мошенничество), ограбление банков, различные налоговые и уголовные
преступления;
- вымогательство у местного населения, диаспор и предпринимателей;
- похищение людей с целью получения выкупа. Правительство США
указывает, что сумма полученная Аль-Каида, ИГИЛ за период с 2008 по 2017
28
годы составляет около 222 миллионов долларов США полученная за
похищения людей в качестве выкупа. При этом оплата выкупа достаточно часто
производится наличными деньгами, которые курьеры впоследствии передают
террористам;
- самофинансирование - средства, необходимые для организации и
проведения мелких терактов, собираются террористами и сетями их поддержки,
по средствам вложения собственных сбережений, получения кредитов и ссуд,
доход от коммерческих организаций, предприятий, контролируемых
преступниками;
- законная коммерческая деятельность - широкое распространение
получила организация законных дилерских центров по продаже подержанных
машин и сетями ресторанов, связанных и террористическими организациями.;
- государственная поддержка терроризма, хотя ФАТФ указывает об этом
в своем докладе, но исследование для выявления типологий, относительно
терроризма, финансируемого на уровне государства не проводил;
- перемещение денежных средств - финансовые учреждения, которые
используются для переводов денег, могут представляться потенциально
уязвимыми в рамках рассмотрения возможности финансирования терроризма,
так как могут оказывать помощь в переводе незаконных денежных средств.
Провайдеры услуг денежных переводов представляют собой особую группу
риска с позиции возможности финансирования терроризма, в том случаем
когда их работа не требует регулирования и надзора в целях предотвращения
отмыванию денег и финансированию терроризма, или если они работают без
лицензии).
1
ФАТФ выделяет новые риски и угрозы, которые связаны с легализацией
(отмываем) денег, финансирование терроризма:
- иностранные боевики-террористы - в настоящее время наблюдается
рост масштабов этого явления, который связан с конфликтами в Сирии и Ираке.
1
Отчет ФАТФ новые риски финансирования терроризма октябрь 2015 год // Группа разработки финансовых
мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) октябрь 2015. 2015. С. 21-37.
29
Говоря о роли боевиков – террористов в качестве источника финансирования
необходимо отметить, что они не являются значительным источником ИГИЛ и
Фронта Аль-Нусра, но в тоже время повышают угрозу финансирования
терроризма.
- сбор средств через социальные сети. Социальные сети в настоящее
время широко используются для проведения идеологической вербовки
террористами сочувствующих им людей. Взамен применения настоящих
аккаунтов, используемых преступными группировками, большая часть
иностранных боевиков-террористов взаимодействуют с целью получения
информации о конфликте от так называемых «распространителей», которые
официально не связаны с террористическими организациями, но благосклонно
смотрят на их идеологию и обеспечивают существенный вклад в разжигание
конфликтов. В настоящее время организации, связанные с терроризмом,
проводят информационную и пропагандистскую деятельность среди большого
числа людей. Для этого применяется двухсторонняя горизонтальная связь,
начало которой находится в чатах и на форумах, далее распространяется в
социальные сети (например, Фейсбук, Твиттер и Инстграм), а также может
иметь продолжение с использованием благодаря приложениям для средств
мобильной связи («WhatsApp» и Viber), ночаще преступники пользуются
средствами наиболее защищённых сетей связи - «Surespot» и «VoIP». Кроме
возможных иностранных боевиков-террористов, жертвователи представляет
собой целевую аудиторию в социальных сетях сбора средств от
общественности, представляя новый риск финансирования терроризма.
Краудфандинг представляет собой способ, позволяющий компаниям,
организациям, а также частным лицам проводить сбор средств через Интернет
по средствам пожертвований, включая инвестиции, которые осуществляет
большое количество людей. При этом, использование краудфандинга возможно
и в преступных целях, а именно неоглашением настоящей цели сбора средств.
Как правило, лица, которые собирают пожертвования для терроризма и
экстремизма декларирует для общественности, что собирают средства для
30
благотворительности и /или гуманитарной деятельности. Помимо собирания
финансовой помощи для финансирования терроризма, использование
краудфандинга может применяться для перевода денег за границу, при этом
обходя контролируемые властью и регулируемые надзорными органами
финансовые организации.
Сообщение о том, что принимаются средства, публикуются в социальных
сетях, а также на тематических web-сайтах, закрытых форумах в сети –
Интернет, используется и адресная рассылка сообщений. В объявлениях
подобного рода не обозначается, что цель сбора средств для террористической
деятельности.
- новые платёжные продукты и услуги. Современные электронные
платежи, онлайн платежи используются во всем мире и приобретают все
большую популярность. Одна из особенностей такого вида перевода денежных
средств, заключается в ее анонимности, доступности, возможности
использования цифровой валюты, что вызывает к нем особый интерес как
способа финансирования терроризма. Наибольшее внимание получают регионы
и страны, где платежная система имеется в относительно слабой юрисдикции и
режимом контроля со стороны властей противодействию отмывания денег и
финансирование терроризма.
- виртуальная валюта. С возникновением виртуальных валют
увеличились инвестиции в платежную инфраструктуру, в основе которой
протоколы программного обеспечения. Данные платёжные системы рассчитаны
для использования пересылки средств посредством Интернет. При этом
необходимо отметить, что платёжные продукты и услуги на основе виртуально
валюты могут нести в себе риск легализации (отмывание) денег и
финансирование терроризма. Поэтому современная виртуальная валюта,
например, биткоин, открывает широкий спектр возможностей в финансовой
системе, но и притягивают к себе преступные группировки, что в свою очередь
предоставляет риск финансирования терроризма. Технология виртуальной
валюты дает возможность проводить анонимный перевод денег в рамках
31
международного масштаба. Специалисты отмечают, что сам факт покупки
такой валюты можно установить, в частности в банковской системе, но в
дальнейшем все переводы затруднительно определить.
- предоплаченные карты- это карты, в которых данные записаны прямо
на карту или сохраняются удалённо, и на карте имеется конкретная сумма
электронных денег или их стоимость. На сегодняшний день существуют
разнообразные предоплаченные карты, но карты многоэмитентных систем
считаются наиболее подвержены риску использования в преступных целях, в
частности финансирования терроризма, поскольку с этих карт денежные
средства можно снимать в банкоматах любой страны. К ним можно отнести
платёжные карты фирменных сетей, с помощью которых совершаются
операции с различных торговых точек, а также поставщиками услуг, входящих
в сеть, в частности Visa, MasterCard. В том числе и перезагружаемые
предоплаченные карты (GPR) представляют собой финансовые продукты,
заказываемые клиентами по средствам Интернета или в различных розничных
сетях. Эти карты могут активироваться владельцем позднее через телефон или
по Интернету. Эти продукты работают аналогично любой другой дебетовой
карте, эмитируемые банками. Таким образом, с позиции рисков
финансирования терроризма указанные карты можно пополнять в одной
стране, при этом использовать наличные деньги или электронные способы
пополнения карты, которые не требуют отчётности, а потом выводить за
границу, при этом не требуется их декларирование трансграничной перевозки.
И если подобная карта попадает в страну с высоким риском или в страну,
использующейся для транзита денег, направленных для финансирования
терроризма, средства обналичиваются, снимаются с карты через
расположенные за рубежом банкоматы. В таком случаем ограничение будет
касаться только единовременной суммы разового снятия кэш, так как снятие
через банкомат предоставляет ограниченную разовую сумму. Поэтому если
карта с положенными на неё деньгами переправлена за границу, то вероятность
обнаружения этих средств минимальна.
32
- услуги платежей через интернет. Онлайн платежи обеспечивают
клиентам доступ при помощи Интернета к предоплаченным счетам, которые
используются также для перевода электронных денег или ценностей,
хранящихся на этих счетах, другим лицам или предприятиям, имеющим
открытые счета у одного и того же провайдера.
- эксплуатация природных ресурсов - криминальная деятельность
охватывает вымогательство, контрабанду, хищения, незаконную добычу
полезных ископаемых, похищение людей, с целью получения выкупа,
коррупцию и экологические преступления.
1
Широкое развитие мировой «теневой» экономики, транснациональной
преступности, их сращивание с международным терроризмом выявляют
необходимость качественного изменения всей системы глобальной
безопасности, что требует не только противодействия «теневой» экономике, но
и преодоления политических разногласий между государствами Запада и
Востока. В России термин «финансирование терроризма» впервые приведен в
п. 5 ст. 3 Федерального закона от 25.07.1998 № 130-ФЗ «О борьбе с
терроризмом», где в понятие «террористическая деятельность» было включено
финансирование заведомо террористической организации или
террористической группы и иное содействие им. Однако для целостной
системы национальной безопасности, охватывающей обеспечение
экономической безопасности, необходимо со здание функциональной
законодательной базы, затрагивающей все аспекты финансово-хозяйственной
деятельности государства.
2
Таким образом, исследовав возможные источники финансирования
терроризма, можно сформулировать следующие выводы.
1
Отчет ФАТФ новые риски финансирования терроризма октябрь 2015 год // Группа разработки финансовых
мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) октябрь 2015. С. 38-63.
2
Экономические основы терроризма URL: // http://www.hintfox.com/article/ekonomicheskie-osnovi-
terrorizma.html
33
Для эффективной борьбы необходимо отслеживать структуру притока
финансовых ресурсов к террористическим организациям, чтобы вовремя их
пресекать.
Для сокращения потока финансов необходимо разоблачать в СМИ
информацию о терроризме, ломая имидж преступников как «борцов за
независимость».
Для сокращения притока финансов из восточных стран необходимо
проводить работу с мусульманскими государствами о создании легальных,
открытых каналов пожертвований на нужды мусульман других стран.
В долгосрочной перспективе одним из главных средств борьбы с
финансированием терроризма является борьба с теневой экономикой
государств.
В сложившихся исторических условиях расширения международного
терроризма, укрепления его материальной базы и влияния на финансовую
систему многих государств возникает потребность в принятии достаточных
правовых и организационных мер со стороны мирового сообщества.
В формировании и распространении международных стандартов
противодействия финансированию терроризма приоритетную роль играют
закрепленные в международных конвенциях нормы. На настоящий момент
правовой основой для международного сотрудничества являются акты и
договоры международных организаций, а также двухсторонние соглашения,
заключенные между различными государствами в сфере противодействия
легализации преступных доходов. Эти документы можно подразделить по
предмету регулирования, сфере действия или кругу участников и юридической
силе, а также степени влияния на формирование правовой базы
государственной системы противодействия этим процессам. Борьба с
террористической деятельностью как на мировом, так и на национальном
уровне ведется порой бессистемно, без учета современных тенденций
формирования финансовых потоков террора и его экономических структур.
34
ГЛАВА 2. ИНСТИТУТЫ И МЕХАНИЗМЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И
ФИНАНСИРОВАНИЮ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА.
2.1. Тенденции развития институтов и механизмов по противодействию
отмывания капиталов и финансированию международного терроризма.
Развитие террористических группировок и организаций приводит к
увеличению затрат государств на обеспечение своей безопасности. Одним из
факторов, позволяющих существовать международному терроризму являются
финансовые структуры, через которые происходит легализация денег, такими
структурами выступают контролируемые банки, фирмы, производственные
предприятия, расположенные в кризисных зонах мира.
По мнению экономиста Кузнецова О. С., международный терроризм
является инициатором создания экономики террора, представляющую собой
часть всемирной теневой экономики.
В международной практике действует целый ряд организаций в сфере
противодействия терроризму. Среди них выделяют, прежде всего - группу
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - ФАТФ. Этот
межправительственный орган, предусматривает установление стандартов и
содействия эффективному применению комплекса мер, направленных на
борьбу с легализацией (отмыванием) доходов и финансированием терроризма,
а также распространением оружия массового уничтожения и другими угрозами,
направленными на целостность международной финансовой системы.
ФАТФ была создана в 1989 году по решению стран «Большой семерки» и
является основным международным институтом, занимающимся разработкой и
имплементацией международных стандартов по проблеме противодействия
легализации (отмывание) денег и финансирование терроризма (ПОД/ФТ). 34
страны и две организации - члены ФАТФ, 20 организаций и две страны
являются наблюдателями.
ФАТФ содержит 40 рекомендаций, подразделенных на 7 групп (A, B, C,
D, E, F, G), данные рекомендации корректируются примерно один раз в пять