65
целях проведения операций по отмыванию денег, является минимизация
собственных рисков в долгосрочной перспективе. Последствия возникающих
рисков для банка могут быть различными.
Усиленное внимание в законодательстве различных стран уделено
контролю за ОД/ФТ на стадии их размещения в финансовых учреждениях. Как
показывают исследования, именно данная фаза легализации криминальных
доходов является наиболее уязвимой для государственного контроля.
Эффективность любой модели контроля за ОД/ФТ зависит от того, в какой
мере она обеспечивает финансовую прозрачность деятельности учреждений
финансового и нефинансового сектора экономики для уполномоченных
правительственных органов.
В Приложение 4 представлен подробный анализ основных элементов
национальных систем противодействию отмывания денег и финансирование
терроризма в банках.
Проблема легализации преступных доходов превратилась за последние
несколько десятков лет в международную. Отмывание денег вышло за рамки
отдельных стран или регионов, получив проблему глобального значения.
Мировое сообщество признает, что отмывание доходов, полученных в
результате преступной или иной незаконной деятельности, стала глобальной
угрозой экономической безопасности, в связи с чем от государств требуется
принятие согласованных мер по борьбе с этой общественно опасной
деятельностью как на национальном, так и на международном уровне.
На сегодняшний день в современных условиях мировая и национальные
экономики находятся в постоянной зоне риска, в частности, в отношении
использования их с целью легализации преступных доходов и финансирования
террористической деятельности. Данные процессы непосредственно связаны с
утечкой капитала за рубеж, незаконной торговлей оружием, наркотиками,
коррупционной составляющей, с использованием офшорных юрисдикций для
сокрытия источников происхождения доходов и уклонения от уплаты налогов.
По экспертной оценке, доход от различного рода финансовых преступлений
66
составляют от 2 до 5% от мирового валового продукта, то есть от 1 до 3
триллионов долларов США ежегодно, при этом, в мировом пространстве
ежегодно легализуется не менее 600 миллиардов долларов США. По данным
Банка России, за 2014 год отток капитала в Российской Федерации составил
62,7 млрд долларов США, в 2013 году этот показатель составил 54,6 млрд
долларов США, где на статье платежного баланса РФ в отношении
сомнительных операций пришлось более 85%. В 2015 году отток капитала
составил 153 миллиарда долларов США, в 2016 году отток капитала составил
57,5 миллиарда рублей, а в 2017 год у по оценке Минфина России отток
капитала составил 30 – 40 миллиардов долларов США. Таким образом,
согласно статистическим данным, начина с 2000 года, по статье «сомнительные
операции» из России было вывезено более 350 миллиардов долларов США.
1
(Приложение 5)
В 2013 году Банку России были делегированы функции финансового
мегарегулятора, в рамках которых осуществляется нормотворчество, надзор,
лицензирование, инспектирование кредитных и страховых организаций,
профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний,
кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций.
Именно эти финансовые институты по законодательству обязаны осуществлять
непосредственный мониторинг операций клиентов в целях противодействия
отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма с помощью определенного инструментария.
Банк России продолжает принимать меры, направленные на сокращение
объемов незаконного вывода денежных средств и ценностей за рубеж, а также
по уменьшению объемов сомнительных операций в банковском секторе
(Положение Банка России от 20.07.2016 No55 0-П). Результатом проводимой
Банком России работы стала устойчивая динамика снижения количества
1
Иванова Е. В. Система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма в Российской Федерации // Центр научного сотрудничества «Интерактив плюс»,
URL: https://interactive-plus.ru
67
сомнительных операций клиентов кредитных организаций, по выводу
денежных средств за рубеж и их «обналичиванию».
За нарушения требований законодательства, в том числе в области
ПОД/ФТ, только в 2016 году были отозваны лицензии на осуществление
банковских операций у 35 кредитных организаций (всего отозвано 97 лицензий)
(Приложение 6). Из представленных данных, можно сделать вывод о том, что
Банк России, при помощи права отозвать лицензию за неисполнение
требований Закона №115-ФЗ, осуществляет чистку банковского сектора от
недобросовестных кредитных организаций.
По данным МВД число приговоров в России за отмывание средств,
полученных преступным путем, стало расти. Об этом свидетельствует
статистика, обнародованная Судебным департаментом при Верховном суде.
Если в 2012 году по статьям о легализации (отмывании) средств (ст. 174 и
174.1 УК РФ) было осуждено 123 человека, то в 2015 году - уже 311, в 2016-м -
417, за первое полугодие 2017 года - 201 человек.
В 2013 году статьи Уголовного Кодекса об отмывании средств были
усовершенствованы. Они стали заменой отсутствия полноценного института
конфискации имущества за преступления - эти статьи предполагают обращение
отмытых средств в доход государства. В 2017 году, согласно данным
Судебного департамента, сумма признанных судами легализованных средств,
подлежащих обращению в доход государства, рекордно выросла.
В 2012 году она составляла 23 млн рублей, в 2014 - 17,7 млн, в 2015 году
упала до 749 тысяч рублей. В 2016 году она выросла до 825 млн рублей, а за
первое полугодие 2017 г. составила 1,36 млрд рублей.
В рамках надзорной деятельности Банка России, в 2016 году было
произведено 557 проверок кредитных организаций. Вопросы соблюдения
банками законодательства в сфере противодействия отмыванию денег и
финансирование терроризма рассматривались в 40% всех плановых и
внеплановых проверок.
68
Также, деятельность Банка России подразумевает совершенствование
нормативно-правовой базы российской системы противодействию отмывания
денег и финансирование терроризма. В 2016 году при непосредственном
участии Банка России в Федеральный закон №115-ФЗ был внесен ряд
концептуальных изменений:
– расширен перечень операций, а также увеличены пороговые суммы
отдельных операций, при осуществлении которых идентификация клиента,
представителя клиента и (или) выгодоприобретателя не проводится либо
проводится в упрощенном режиме;
– установлено требование о личном присутствии представителя
юридического лица при открытии ему банковского счета, предусмотрены
условия, при которых банковские счета могут открываться дистанционно,
урегулирован порядок идентификации с использованием электронных
документов;
– закреплена обязанность юридических лиц располагать информацией о
своих бенефициарных владельцах и предоставлять такую информацию по
запросам в уполномоченный орган.
С учетом указанных изменений в 2016 году особое внимание Банк России
уделил вопросам приведения нормативной базы в области противодействию
отмыванию денег и финансирование терроризма в соответствие с новыми
требованиями законодательства в этой области.
В июле 2017 года Центральный Банк России объяснил банкам, какие
операции считать подозрительными (перечень - в двух документах:
Методические рекомендации ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и
Методические рекомендации ЦБ РФ №19-МР от 21 июля 2017 года).
Центральный Банк отметил, что видит увеличение объемов операций по
снятию юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
средств с дебетовых карт, что может свидетельствовать о незаконном
использовании этих денег. Регулятор упрекнул кредитные организации в
формальном отношении к исполнению 115-ФЗ, рекомендовал ужесточить
69
контроль в этом направлении и передавать информацию о клиентах, которые
совершают подозрительные операции. Неблагонадежные клиенты, по мнению
ЦБ, обладают двумя или более признаками из списка:
- наличные составляют более 30% от недельного оборота;
- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
- деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и
списанию средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате
налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
- деньги поступают на счет от контрагентов, по чьим банковским счетам
проводятся операции с признаками транзитных; - деньги на счет поступают от
контрагента, который одновременно переводит средства на счета других
клиентов;
-средства, как правило, поступают на счет суммами, не превышающими
600 тыс. рублей;
- снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение
трех-пяти дней со дня поступления;
- снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в
сумме, близкой к максимальному объёму средств, который может выдаваться
клиенту в течение одного операционного дня;
- деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова — в
начале следующего;
- у клиента несколько корпоративных карт, через которые снимаются
наличные, а других операций почти нет.
В связи с тем, что банковские продукты и услуги используются в качестве
одного из каналов для отмывания доходов, которые были получены в
результате незаконной деятельности, и исходя из необходимости надлежащего
выполнения требований российского законодательства, Сбербанк России,
Внешторгбанк, Внешэкономбанк, Альфабанк, Банк Москвы, Банк Зенит,
Международный Московский Банк, Райффазенбанк Австрия (Москва) заявили,
что при осуществлении своей деятельности они будут опираться на следующие
70
принципы: недопущение использования банка в целях отмывания денег и
финансирования терроризма; идентификация всех клиентов банка; применение
процедуры «знай своего клиента» к каждому клиенту банка; отказ от открытия
счетов на предъявителя; установление договорных отношений только с
кредитно-финансовыми учреждениями, которые осуществляют меры по
противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма; отказ от
установления договорных отношений и совершения операций с участием
банков, не имеющих физического присутствия по месту их регистрации;
своевременное информирование федерального органа исполнительной власти,
уполномоченного принимать меры по противодействию отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ФСФМ) об
операциях и сделках, сведения о которых подлежат представлению.
Например, в Сбербанке России действуют Правила внутреннего контроля
в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, где определены программы
работы:
- программа организации системы контроля;
- программа «знай своего клиента»;
- программа управления риском легализации и финансирования
терроризма;
- программа выявления в деятельности клиентов сомнительных операций;
- программа организации работы по отказу от заключения договора
банковского счета (вклада) или в выполнении распоряжения клиента о
совершении операции;
- программа по работе с лицами особого контроля;
- программа обучения сотрудников.
В 2016 году Сбербанк стал обладателем сертификата ICA по стандарту
ISO 19600:2014 — «Управление функцией комплаенс», который подтверждает
соответствие систем комплаенс-менеджмента банка международным
стандартам по ряду областей комплаенс-контроля, включая противодействие
71
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма.
В начале 2017 года в российских СМИ получил огласку еще один способ
легализации преступных доходов, который со всех сторон защищен законом. В
его рамках в 2016 году было выведено более 16 млрд. рублей. По сути, речь
идет о модификации ранее известной схемы отмывания с помощью судебных
решений: в ней появилось новое звено – судебные приставы. В Центральном
Банке знают о проблеме, но пока не в силах решить ее, так как все участники
процесса – суды, федеральная служба судебных приставов, банки – не имеют
достаточных полномочий, чтобы остановить мошенников на своем уровне. О
появлении новой схемы рассказали участники банковского рынка.
Новым важным звеном в мошеннической цепочке стала Федеральная
служба судебных приставов. Суть схемы заключается в том, что два
юридических лица – резидент и нерезидент – договариваются о взыскании
долга через третейские суды или путем заключения мировых соглашений.
Истцом выступает нерезидент, который требует погасить задолженность, а
ответчик-резидент соглашается с его требованием. Суды, в большинстве
случаев, в таком случае принимают решение о взыскании со счета должника и
выдают исполнительный лист. С ним нерезидент на совершенно законных
основаниях обращается в Федеральную службу судебных приставов, которая
начинает исполнительное производство. Средство с банковского счета
должника списываются на счет службы и перечисляются в пользу взыскателя
на его счет в иностранном банке. Таким образом, легализация средств
происходит через госструктуру - Федеральную службу судебных приставов.
По оценке Банка России, в 2016 году с помощью нее на зарубежные счета
было переведено более 10 % от всего объема выявленных сомнительных
операций за год. Всего же суды приняли решения по искам, имеющим признаки
такой схемы, на сумму более 37 млрд. рублей. Суммы исков составляют от 0,4
млрд. до 6 млрд. рублей.
72
Таким образом, масштабы распространения теневой экономики,
процессов коррупции и отмывания преступных доходов и финансирования
терроризма в современной экономике взаимосвязано с постоянным развитием
финансовых рынков и финансовых технологий.
В преобладающем числе случаев незаконные денежные потоки проходят
через финансовые институты, что порождает новые угрозы для финансовой
безопасности отдельных государств.
Высокие оценки распространения теневой экономики и операций по
отмыванию денег через финансовые институты обусловили необходимость
обеспечения эффективного противодействия легализации теневых денег и
пресечения криминальных финансовых потоков.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сегодня можно наблюдать информацию об активной деятельности в
отмывании денег со стороны не только преступных группировок и сообществ,
но и бизнесменов, которые скрывают от налогообложения свои доходы,
чиновники, замешанные в коррупционной деятельности. Суммы легализации
уже считают триллионами долларов, в связи с этим можно говорить о том, что
легализация преступных доходов превратилась в самостоятельную теневую
экономику и прибыльный бизнес. Согласно сведениям Международной группы
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) ежегодный
объем рынка отмывания составляет 2–5% мирового ВВП и превышает в
настоящее время $3 трлн., а первое десятилетие ХХI принесло преступникам от
$20–$30 трлн. доходов, отмытых через мировую финансовую систему.
Разрушающая сила от отмывания денег полученных приступным путем, а
также финансирование терроризма, не сразу очевидна за простыми
транзакциями по переводу и легализации денежных средств. Тем не менее
криминальные преступные доходы, например, полученные от наркодиллеров
или имущество, похищаемое из государства вместе с денежными средствами,
исчисляемое миллиардами могут привести к увеличению коррумпированности
государства и дестабилизации экономических субъектов, а также общества и
даже всей национальной экономики.
В связи с вышеизложенным вопрос об актуальности развития механизмов
противодействия отмыванию денег и финансирование терроризма не вызывает
сомнений и остается важной проблемой современного общества.
Обобщая материалы проведенного исследования можно сделать
следующие выводы:
Исходя из анализа документов и сложившейся банковской практики
ПОД/ФТ, что успех любого финансового расследования требует принципа
«следования за деньгами» («follow money») совместно с тщательным
рассмотрением множества документов по операциям, в том числе с
74
использованием информации с банковского счета, исследований через
Интернет, отчетов о кредитных операциях, налогах налогоплательщиков,
финансовых отчетов (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и
другие), о подозрительных операциях или деятельности (SAR), а также
аналитических отчетов FBAR, CTR.
Одно из основных требований Банковской комиссии к внутреннему
контролю кредитных организаций в целях ПОД/ФТ состоит в том, чтобы он не
был формальным. Банковская комиссия должна убедиться, что все положения
внутреннего контроля применяются кредитными организациями на практике.
В области ПОД/ФТ при корреспондентских банковских отношениях
представляется целесообразным использовать в целях повышения
эффективности систем ПОД/ФТ российских кредитных организаций.
Обобщая изложенное отметим, что, наличие большого количества
международных рекомендаций в области ПОД/ФТ в банковских учреждениях
разных стран нет. Каждая страна имеет свой подход в решении данного
вопроса, но при этом страны участники ФАТФ следуют рекомендация ФАТФ, и
их сотрудничество приносит положительные результаты в борьбе с ПОД/ФТ, в
частности, основанные подразделения финансовой разведки обмениваются
информацией по ПОД/ФТ, не мало важным остается взаимная оценка
государства по борьбе с противодействием отмыванию доходов и
финансированию терроризма.
Использование опыта зарубежных стран позволяет приобщит его к
реалиям Российской действительности в области ПОД/ФТ, с учетом
национальных особенностей моделей отмывания денег, а также способов
финансирования терроризма.
Использование специализированных инструментов, позволяющих банкам
применять технологию риск – менеджмента, которые банки применяют для
управления рисками, связанными с ОД/ФТ: индикаторы для определения
подозрительных операций, установление пороговых значений операций,
наличие специальной отчетности и баз данных, разработка специальных