46
В таблице 5 представлены высоколиквидные активы АО АКБ
«ЦентроКредит».
Таблица 5
Состав высоколиквидных активов АО АКБ «ЦентроКредит»
за 2017-2019 годы (тыс. руб.)
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017
(+,-)
Темп роста
2019/2017
%
Средства в
кассе
1054494
1460969
1358186
303692
128,8
Средства на
счетах в Банке
России
1381346
873254
2652023
1270677
192,0
Корсчета
НОСТРО в
банках
(чистые)
3901677
5166083
3943714
42037
101,1
Межбанковски
е кредиты,
размещенные
на срок до 30
дн.
780483
2721664
321909
-458574
41,2
Высоколиквид
ные ценные
бумаги РФ
508462
1431393
12097965
11589503
2379,3
Высоколиквид
ные ценные
бумаги банков
и государства
546055
0
18
-546037
0,0
Итого
высоколиквидн
ые активы
8090609
11653363
20375694
12285085
251,8
Из данных таблицы 5 ликвидных активов можно увидеть, что
незначительно изменились суммы средств в кассе АО АКБ «ЦентроКредит»
(рост на 28,8%), сильно возросла величина средств на счетах в Банке России (на
92%), высоколиквидных российских ценных бумаг (почти в 24 раза),
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств (снижение почти на
100%), повысились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых) – на 1,1%,
значительно стали меньше суммы межбанковских кредитов (на 58,8%), которые
размещены на срок до 30 дн., при всем этом величина высоколиквидных
47
активов с учетом дисконтов и корректировок (по Указанию №3269-У от
31.05.2014) стала выше за рассматриваемый период с 8,09 до 20,38 млрд. руб.,
то есть на 151,8%.
На диаграмме 7 представлена структура высоколиквидных активов банка.
Диаграмма 7. Структура высоколиквидных активов АО АКБ
«ЦентроКредит»
Как можно увидеть, доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно
значительная в высоколиквидных активах банка, что вызывает некоторое
подозрение. Вероятно, это может быть объяснено инвестиционным характером
деятельности анализируемого банковского учреждения.
Состав текущих обязательств АО АКБ «ЦентроКредит» представлен в
таблице 6.
13.03%
12.54%
6.67%
17.07%
7.49%
13.02%
48.22%
44.33%
19.35%
9.65%
23.36%
1.58%
6.28%
12.28%
59.37%
6.75%
0.00% 0.00%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Высоколиквидные ценные бумаги банков и государств
Высоколиквидные ценные бумаги РФ
Межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дн.
Корсчета НОСТРО в банках (чистые)
Средства на счетах в Банке России
Средства в кассе
48
Таблица 6
Состав текущих обязательств АО АКБ «ЦентроКредит»
за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
Вклады физ.
лиц со сроком
выше года
2545074
1805785
1238575
-1306499
48,7
Прочие вклады
физ. лиц (в т.ч.
ИП) (сроком до
1 года)
3480677
6501005
6988156
3507479
200,8
Депозиты и
прочие
средства юр.
лиц (до 1 года)
6398117
5109771
19382462
12984345
302,9
Корсчета ЛОРО
банков
0
0
0
0
0,0
Межбанковские
кредиты,
полученные на
срок до 30 дн.
22588264
50515368
35673904
13085640
157,9
Собственные
ценные бумаги
1250414
100250
177313
-1073101
14,2
Обязательства
по уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
пр.
задолженность
601045
563938
620584
19539
103,3
Ожидаемый
отток
денежных
средств
27474291
53963854
44985530
17511239
163,7
Итого
36863591
64596111
64080994
27217403
173,8
За период проведения анализа с ресурсной базой АО АКБ
«ЦентроКредит» произошло то, что значительным образом изменились суммы
остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (на срок до 1 г. – повышение в 2
раза), корсчетов ЛОРО банковских учреждений не было вообще,
незначительный рост наблюдается по обязательствам по уплате процентов,
просрочки, кредиторской и прочей задолженности (на 3,3%), стали выше
суммы в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП), значительным
49
образом повысились суммы депозитов и пр. средств юридических лиц (на срок
до 1 г.), собственных ценных бумаг, стали меньше суммы вкладов физических
лиц со сроком более 1 г., межбанковских кредитов, которые получены на срок
до 30 дн., при всем этом величина ожидаемого оттока денежных средств стала
выше за период 2017-2019 гг. с 27,47 до 44,99 млрд. руб., или на 73,8% (но
снизилась за последний год).
На диаграмме 8 представлена структура текущих обязательств банка.
Диаграмма 8. Структура высоколиквидных активов АО АКБ
«ЦентроКредит»
Как можно увидеть, на рассматриваемый момент соотношение суммы
высоколиквидных активов (средств, которые являются легко доступными для
данного банка в течение ближайших 30 дней) и предполагаемой величины
оттока текущих обязательств дает значение порядка 45,29%, это
13.03%
12.54%
6.67%
17.07%
7.49%
13.02%
48.22%
44.33%
19.35%
9.65%
23.36%
1.58%
6.28%
12.28%
59.37%
6.75%
0.00% 0.00%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Ожидаемый отток денежных средств
Обязательства по уплате процентов, просрочка, кредиторская и пр. задолженность
Собственные ценные бумаги
Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дн.
Корсчета ЛОРО банков
Депозиты и прочие средства юр. лиц (до 1 года)
Прочие вклады физ. лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
Вклады физ. лиц со сроком выше года
50
демонстрирует критический запас прочности, которые является недостаточным
для преодоления возможного оттока средств банковских клиентов.
Рассмотрим состав кредитного портфеля банка (таблица 7).
Таблица 7
Состав кредитного портфеля АО АКБ «ЦентроКредит»
за 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
Кредиты юр.
лицам
22067748
28247400
25857833
3790085
117,2
Кредиты физ.
лицам
5645624
3662861
4012605
-1633019
71,1
Кредиты
банкам
780483
2721664
321909
-458574
41,2
Итого
30354876
36247637
29385406
-969470
96,8
Как можно увидеть по данным таблицы 7, банк АО АКБ «ЦентроКредит»
делает основной упор на кредитование юридических лиц (88% к итогу, или
25857833 тыс. руб. в сумме) – наблюдается его рост за три года на 17,2%, или
на 3790085 тыс. руб., в качестве формы обеспечения которого выступают
дающиеся гарантии и поручительства. При этом кредиты физическим лицам
уменьшились за 2017-2019 гг. на 28,9%, или на 1633019 тыс. руб. Также
снизились и кредиты банкам на 58,4%. Совокупный уровень обеспеченности
кредитов банка является довольно высоким, и возможный невозврат таких
кредитов, вероятнее всего, будет возмещен имеющимся объемом обеспечения.
Рассмотрим состав процентных обязательств банка (за которые он платит
проценты клиентам) (таблица 8).
Таблица 8
Состав процентных обязательств АО АКБ «ЦентроКредит»
за 2017-2019 гг.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Средства
банков (МБК и
корсчетов)
22588264
50515368
35673904
13085640
157,9
Средства юр.
лиц
9702767
9212916
23828666
14125899
245,6
51
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
Вклады физ.
лиц
4134262
4203639
3780527
-353735
91,4
Прочие
процентные
обязательства
4431838
596047
620980
-3810858
14,0
Итого
40857131
64527970
63904077
23046946
156,4
По данным таблицы 8 можно увидеть, что незначительным образом
изменились суммы вкладов физических лиц (снижение на 8,6%, или на 353735
тыс. руб.), значительно повысились суммы средств юр. лиц (в 2,45 раза, или на
14125899 тыс. руб.), повысились суммы средств банков (МБК и корсчетов) (на
57,9%, или на 13085640 тыс. руб.), а совокупная величина процентных
обязательств стала выше за рассматриваемый период на
56,4% c 40,86 до 63.9 млрд. руб. (однако за последний год было небольшое
снижение).
В таблице 9 представлены доходы АО АКБ «ЦентроКредит» за 2017-2019
гг.
Таблица 9
Доходы АО АКБ «ЦентроКредит» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
доходы
4546228
6562657
7038200
2491972
154,8
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
1212090
1989947
2740442
1528352
226,1
Доходы от
операций с
ценными
бумагами
5579746
3750205
15688050
10108304
281,2
Доходы от
операций с
иностранной
валютой
304804
374369
0
-304804
0,0
52
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
Доходы от
операций с
финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
2211
33592
0
-2211
0,0
Доходы от
операций с
драгоценными
металлами
436947
583244
0
-436947
0,0
Доходы от
переоценки
иностранной
валюты
22627242
7048357
0
-22627242
0,0
Комиссионные
доходы
416737
524023
611415
194678
146,7
Доходы от
разовых операций
529
1590
770
241
145,6
Доходы от прочих
операций
44178
117186
3379902
3335724
7650,6
Прочие
операционные
доходы
481654
702020
3380672
2899018
701,9
Доходы от
восстановления
резервов на
прочие
всевозможные
потери
4843826
6692949
19119716
14275890
394,7
Доходы от
восстановления
резервов на
возможные потери
по ссудам,
средствам,
размещенным на
корсчетах и
начисленным
процентным
доходам
37615347
29092864
55753215
18137868
148,2
Как можно увидеть по данным таблицы 9, основными суммами доходов
банка были:
- доходы от операций с ценными бумагами в размере 15688050 тыс. руб. –
53
они возросли в 2,8 раза, или на 10108304 тыс. руб.;
- доходы от восстановления резервов на прочие всевозможные потери в
размере 19119716 тыс. руб., их рост составил 14275890 тыс. руб., или в 3,95
раза;
- доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам,
средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам в
размере 55753215 тыс. руб., они повысились за период на 48,2%, или на
18137868 тыс. руб.
Можно отметить рост и по иным доходам, занимающим меньшую долю:
- процентные доходы возросли на 54,8%, или на 2491972 тыс. руб.;
- доходы от участия в капитале других юридических лиц – на 126,1%, или
на 1528352 тыс. руб.;
- комиссионные доходы увеличились на 194678 тыс. руб., или на 46,7%;
- доходы от разовых операций возросли на 45,6%, или на 241 тыс. руб.;
- доходы от прочих операций увеличились на 76,5 раза;
- прочие операционные доходы возросли в 7 раз.
Таким образом, как можно отметить, основные доходы банк получается
от своей инвестиционной деятельности.
В таблице 10 представлены расходы АО АКБ «ЦентроКредит» за 2017-
2019 гг.
Таблица 10
Расходы АО АКБ «ЦентроКредит» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
расходы
1080987
3080909
3793399
2712412
350,9
Расходы от
операций с
ценными
бумагами
7131220
7988279
1769641
-5361579
24,8
Расходы от
операций с
иностранной
валютой
260102
339576
0
-260102
0,0
54
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
Расходы от
операций с
финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
17680
40824
0
-17680
0,0
Расходы от
операций с
драгоценными
металлами
435343
474427
0
-435343
0,0
Расходы от
переоценки
иностранной
валюты
22983083
7505080
0
-22983083
0,0
Комиссионные
расходы
58883
68391
95067
36184
161,5
Расходы от
разовых
операций
8251
5320
136586
128335
1655,4
Расходы от
прочих операций
446913
256889
771175
324262
172,6
Административно-
управленческие
расходы
1058774
1092842
1117679
58905
105,6
Операционные
расходы
1949281
1829478
3940460
1991179
202,1
Расходы по
созданию
резервов на
прочие
возможные
потери
4763571
7015141
19156528
14392957
402,1
Расходы по
созданию
резервов на
возможные
потери по ссудам,
средствам,
размещенным на
корсчетах и
начисленным
процентным
доходам
38743181
30362687
58817232
20074051
151,8
Возмещение
(расход) по
налогам
393364
729218
1720000
1326636
437,3
55
Как можно увидеть по данным таблицы 10, основные расходы такие:
- процентные расходы в сумме 3793399 тыс. руб., что выше на 250,9%,
или на 2712412 тыс. руб. показателя 2017 года;
- расходы от операций с ценными бумаги в размере 1769641 тыс. руб., что
меньше на 75,2% показателя 2017 года;
- административно-управленческие расходы в сумме 1117679 тыс. руб.,
что на 5,6% выше показателя 2017 годы, или на 58905 тыс. руб.;
- операционные расходы в сумме 3940460 тыс. руб., что в 2 раза выше
показателя 2017 года, или на 1991179 тыс. руб.;
- расходы по созданию резервов на прочие возможные потери 19156528
тыс. руб., что выше в 4 раза, или на 14392957 тыс. руб., показателя 2017 года;
- расходы по созданию резервов на возможные потери по ссудам,
средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам в
размере 58817232 тыс. руб., что выше на 51,8%, или на 20074051 тыс. руб.
Остальные расходы были незначительны.
На диаграмме 9 представлены показатели рентабельности АО АКБ
«ЦентроКредит» за 2017-2019 гг.