45
Экономические методы регулятивного аспекта институциональной среды
финансового мониторинга представляют экономические средства воздействия
на эффективность финансового контроля с помощью создания условий,
влияющих на мотивацию поведения контролирующих органов. Эти методы
стимулируют субъекты финансового контроля развивать или модернизировать
свою деятельность в изменяющихся под воздействием государства
экономических условиях. Поэтому к экономическим методам можно отнести:
–бюджетную политику в области финансового контроля;
– внешнеэкономическую политику и международное сотрудничество в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов;
– таможенное регулирование;
– налоговое регулирование;
– банковское регулирование и банковский надзор.
Согласно Публичному отчету «О деятельности федеральной службы по
финансовому мониторингу» ключевой задачей Росфинмониторинга в
повышении эффективности надзорной деятельности в противодействии
финансированию терроризма по укреплению национальной безопасности и
стабильности финансового сектора являются следующие угрозы:
- наличие в России действующих ячеек иностранных террористов-
боевиков;
- наличие инфраструктуры, используемой для материальной поддержки
террористов и их перемещения;
- наличие широкой сети пособников, которые используют финансовые
организации и инструменты для осуществления разовых и системных
пожертвований.
На международном уровне выделены следующие угрозы:
- участие российских граждан в деятельности ИГИЛ;
- связи международных радикальных пропагандистских структур с
боевыми террористическими ячейками;
46
- использование России как транзитной территории для иностранных
граждан, финансирующих международные террористические организации.
В 2016 году осуществлен комплекс мероприятий по выявлению
финансирования около 3,5 тыс. лиц, подозреваемых в связи с деятельностью
ИГИЛ. Показателем эффективности надзорной деятельности, как механизма
профилактических и превентивных мер является увеличение количества
поднадзорных организаций в группе «законопослушности», и снижение их
количества в группах «вовлеченности» и «причастности». В 2016 году в
национальной «антиотмывочной» системе было задействовано более 150 тысяч
организаций, относящихся к субъектам первичного мониторинга.
Материалы финансовых расследований позволили выявить типологии
финансирования иностранных террористов-боевиков, вскрыть
крупномасштабные схемы сбора денежных средств. В частности, эффективным
инструментом, позволяющим автоматически блокировать доступ к финансовой
системе физическим лицам и организациям, является так называемый
«Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются
сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму».
За 2015-2016 год в Перечень включены дополнительно:
- в международный раздел – 19 иностранных физических лиц и 1
иностранная организация;
- в национальный раздел – 12 организаций и 2213 физических лиц.
Финансовыми учреждениями заморожено около 24 млн руб.
В целях развития системы пресечения финансовой активности
террористов с 2016 году проводится работа нового механизма внесудебного
блокирования – Межведомственной комиссии по противодействию
финансированию терроризма, деятельность которой утверждена Указом
Президента Российской Федерации от 18 ноября 2015 г. № 562. В настоящее
время ее решениями заблокированы во внесудебном порядке активы 104 лиц,
47
причастных к террористической деятельности, на общую сумму около 4 млн
руб.
1
Таким образом, финансовые институты различных типов успешно
занимают соответствующую позицию на российском финансовом рынке и
реализовывают в соответствии с уставными целями виды деятельности. При
этом, необходимо подчеркнуть, что, основываясь на специфические
особенности профессиональной деятельности финансовых институтов и
наличие определенных операционных преимуществ, а также несовершенство
системы регулирования и надзора за их деятельностью, отдельные финансовые
институты активно вовлекаются в операции, связанные с отмыванием денег или
финансированием терроризма.
1
Публичный отчет о деятельности Росфинмониторинга 2016 год – С. 36.
48
ГЛАВА 3. МЕСТО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В
ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ОТМЫВАНИЯ КАПИТАЛОВ И
ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА
3.1. Модели отмывания капиталов в банковской системе
Проблема отмывания доходов, полученных преступных путем стала
исследоваться еще в 20-х годах прошлого века, но законодательная практика по
регуляции этой проблемы в России имеет незначительный возраст всего 15 лет.
Анализируя опыт западных стран, по решению данной проблемы, указывает на
то, что невзирая на огромное количество законом по данной тематике, в
которых прописаны требования к кредитным организациям способствовать в
выявлении операций, связанных с отмыванием денег.
Как правило, большая часть случаев надзора консервативна и
ограничивается описанием и запретом схем, имеющих широкое
распространение. Следовательно, логично предложить самим банкам
предпринимать меры, которые будут решать вопрос управления рисками.
Главной мотивацией в проведении реализации деятельности, направленной на
противодействие использования сетов банка в целях легализации (отмывание)
денег, служит сведение к минимуму собственных рисков в существовании и
развития банка в дальнейшем будущем. Следствием нарушения нормативной
базы по противодействию отмывания денег и финансированию терроризма
могут стать как штраф, так и отзыв лицензии на осуществление банковских
операций.
Важной составляющей управления риском является понимание его
природы, а также обнаружение источников формирования риска. При
отсутствии верного методологического подхода к пониманию сути явлений
риска вовлечения банков в процессы отмывания денег, деятельность
регулирующих и надзорных органов может превратиться в простое
фиксирование уже свершившихся фактов. При этом особенно актуальным,
социально значимым является в настоящее время именно возможность
49
превентивного воздействия на участки потенциального риска в целях
недопущения вовлечения банков в сомнительные схемы.
1
В современной экономической теории выделяется ряд основных моделей,
по отмыванию денег. Данные модели условно делят по группам:
первая группа - модели построены на основе циклического движения
денежных средств (циркуляционные),
вторая группа - модели построены на основе фаз (фазовые),
исключением является целевая модель Аккермана.
Перейдем к рассмотрению более детальной схемы применения указанных
моделей на практике банками.
Двухфазная модель П. Бернаскони. В этом модели выделяют основные
стадии легализации - Money Laundering (отмывание денег) и Recycling
(возвращение в оборот), которые относят к отмыванию первой и второй
степени.
На первой стадии Money Laundering (отмывание денег), что логично
предположить из названия, происходит отмывание денег, которые были
получены преступным путем в результате совершения преступления. Эта
стадия несет в себе главную цель – сокрыть все следы преступления, для чего
используется перевод крупных сумм наличных денег в высоколиквидные и
легко управляемые активы. Также на этой стадии отмывания денег проводятся
краткосрочные банковские операции, в частности преступники могут
осуществлять обмен мелких купюр на купюры более крупного достоинства или
валютообменные операции. Здесь очевидна связь денежных средств с
первоначальным преступлением, в связи с этим именно эта стадия отмывания
денег является наиболее рискованной для нарушителей закона.
На второй стадии возникают среднесрочные и долгосрочные операции,
через которые предварительно отмытые деньги представляются в виде
полученных из законных источников. Действия преступников направлены на
1
Магомедов Ш. М., Каратаев М.В. // Вестник российской академии естественных наук. 2017. № 1. С. 8-
17.
50
инкорпорирование отмытых денежных средств в легальную экономику и
придание им для государственных надзорных органов и общества видимости
законно полученных доходов. На данном этапе отмытые денежные средства
через банки вводятся в легальный экономический оборот.
Модель Бернаскони основана на выделении стран, по характеру
преступления:
-страны совершения основного преступления, ставшего источником
дохода,
-страны отмывания денег.
Денежные средства, которые были получены в результате нарушения
закона, через банковскую систему переводятся из страны, где и было
совершено основное преступление, в страну отмывания денег, а затем, по
завершении процедуры отмывания, реинвестируются обратно. Кроме этого
можно выделить нижеследующие черты, которые характерны для банковской
системы страны, осуществляемой легализацию денег:
– отсутствие обязательного бухгалтерского учета для банков;
– возможность открытия анонимных/номерных
банковских счетов;
– отсутствие обязанности для банков идентифицировать клиентов;
– недостаточная эффективность органов банковского надзора;
– неучастие страны в международном сотрудничестве по вопросам
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.
В связи с этим, в модели П. Бернаскони банковская система вступает
главным элементом в отмывании денег, потому что через банки проводятся
первичные операции по размещению противозаконно полученной наличности,
электронный перевод средств в страну отмывания и возвращение отмытых
капиталов владельцу.
Трехфазовую модель отмывания денег можно назвать классической
(хрестоматийной). Модель включает в себя три ступени (стадии), каждая из
51
которых имеет свою цель, а также ряд методов получения поставленной цели
(Рисунок 4).
Рисунок 4. Трехфазная модель отмывания денег
Как следует из рисунка 2, модель отмывания денег подразумевает
прохождение 3 ступеней: размещение (placement), расслоение (layering) и
интеграция (integration).
Размещение (рlасеment) – на этой стадии происходит физическое
размещение крупных сумм наличных денежных средств, которые были
получены преступным пуетм, на счетах в банках.
Наличные денежные средства разделяются на сравнительно некрупные
суммы, в дальнейшем их размещаются на счетах в банках. Одним из главных
критериев для преступников при размещении является анонимность, в связи с
этим предпочтение отдается механизмам и инструментам, наилучшим образом,
обеспечивающим выполнение этого условия.
52
Расслоение (layering)- эта стадия характеризуется тем, что происходит
отделение преступных доходов от источников их формирования, в результате
нескольких цепей финансовых операций, которые направлены на маскировку
проверяемого следа. Стадия расслоения также имеет свою цель -скрыть
реальные источники происхождения денежных средств и обеспечить
анонимность владельцев криминальных активов. При помощи проводимых
финансовых операций происходит смешение нелегальных активов с таким же
по форме легальными. На современном этапе для проведения операций второй
фазы большую роль играют оффшорные зоны с льготным налоговым режимом,
слабой системой финансового контроля в банковской сфере, непрозрачной
структурой собственности и абсолютной банковской тайной. Использование
оффшорных банков на этом этапе используется с целью вывода денежных
средств из-под прямого контроля национального органа банковского
регулирования и надзора и национальной финансовой разведки.
Интеграция (integration) – стадия процесса легализации, которая
направлена на придание видимости законности преступно нажитому
состоянию. Эта стадия имеет своей целью консолидацию разрозненных на
предыдущих этапах активов в некоторую интегрированную, удобную для
использования заказчиком форму (лучше всего в виде счета в первоклассном
банке).
Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в легальную
экономику и интегрируются в финансовую систему вместе с обычными
активами, которые были получены законным путем.
Обращаясь к истории создания трехфазовой модели можно отметить, что
данная модель была исследована и приобрела вышеописанную форму
американским таможенным управлением. Эта модель предназначалась на этапе
ее реализации для борьбы с отмыванием доходов, которые были получены от
торговли наркотиками, так как при занятии подобной торговлей образуется
значительное количество наличных средств, и как правило в мелких купюрах, а
также использование наличных денег в США всегда было ограниченно в силу
53
распространения безналичных форм расчетов. В связи с этим крупная сумма
наличных денег вызывала и вызывает подозрения, и преступники стремятся как
можно быстрее от нее избавиться, в том числе положив наличные на счет в
банки или инвестировав в ценные бумаги, любые другие активы.
Четырехфазная модель успешно используется экспертами ООН, в ней
выделяют следующие стадии легализации:
Первая фаза – избавление от наличных денег по - средствам перевода их на счет
в банке через подставных лиц, имеющих собственные счета.
Вторая фаза – распределение денежных средств путем банковских операций и
операций с ценными бумагами.
Третья фаза – маскировка следов совершенного преступления. Для этого
используются следующие варианты:
– использование для открытия счетов банков, удаленных от места совершения
преступления и места проживания преступников;
– перевод денег со счетов иностранных фирм на счета преступников в рамках
фиктивных хозяйственных договоров;
– использование подпольной системы банковских счетов.
Четвертая фаза – интеграция денежной массы путем инвестирования отмытых
капиталов в легальную экономику.
Важным составным элементом этой модели является употребление
финансовых инструментов и банковских операций, при проведении которых
активно используются смурфинг (организованная покупка легко
преобразуемых финансовых инструментов) и структурирование (платежи
небольшими суммами по различным основаниям на один банковский счет).
Модель циркуляции А. Цунда проводит аналогию отдельных фаз
движения «воды» в ходе кругооборота с движением денег в процессе
отмывания и выделяет следующие фазы:
- «выпадение осадков» (получение наличных денег в результате
совершения преступлений): в результате совершения различных преступлений
54
образуется доход, в виде крупной суммы наличных денежных средств в мелких
купюрах;
- «впитывание» (первичное отмывание): разрозненные суммы оседают в
руках организованной преступной группы для того чтобы провести первичное
отмывание денег по - средствам покупки валюты или обмена банкнот мелкого
достоинства на банкноты более крупного достоинства;
- формирование «грунтовых вод» (аккумулирование): после
предварительного отмывания деньги аккумулируются;
- - «стоки грунтовых вод» (подготовка и перевод денег за границу):
деньги через банковские операции переводятся за границу отделению
преступной группы, отвечающему за отмывание, либо фирме, которая
специализируется на предоставлении таких услуг (за определенное
вознаграждение и под определенный риск);
- «отстаивание в озерах» (подготовка к отмыванию) : средства, которые
могут поступать из разных стран и различных источников собираются в стране
отмывания;
- «насосная станция» (ввод денег в легальную финансовую систему):
деньги через банки поступают в легальную финансовую систему. Обычно это
происходит в странах, в которых нет обязательной идентификации клиентов
банками путем покупки финансовых активов (акций и других ценных бумаг на
предъявителя) и размещения денег на счетах банков;
- «очистительные сооружения» (вторичное отмывание): вторичное
отмывание производится с участием подставных лиц, фирм – однодневок и
оффшорных компаний/банков путем проведения серии транзитных операций;
- использование (инвестирование): средства вкладываются в средне и
долгосрочные активы, инвестируются в создание новых предприятий или
существующие организации. Цель этапа заключается в окончательном отрыве
денег от преступных источников их происхождения и обретение их нового
законного положения;