СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ
ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА .............................................................. 11
1.1 Экономическое содержание отмывания капиталов и финансирования
международного терроризма ............................................................................ 11
1.2 Правовое регулирование борьбы с отмыванием капиталов и
финансированием международного терроризма ............................................ 21
1.3 Элементы эффективного управления рисками, связанными с
отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма в
кредитной организации ..................................................................................... 25
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ ОТМЫВАНИЮ
КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ МЕЖДУНАРОДНОГО
ТЕРРОРИЗМА ....................................................................................................... 31
2.1 Роль банков в противодействии отмыванию доходов при
финансировании терроризма ............................................................................ 31
2.2 Анализ взаимодействия банков с Росфинмониторингом в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма ...................................... 45
2.3 Анализ практики нарушения банками законодательства о
финансировании международного терроризма .............................................. 54
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И
ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА...................... 60
3.1 Проблемы борьбы с легализацией отмывания капиталов .......................... 60
3.2 Автоматизация анализа и контроля операций, проводимых клиентами
российских банков, как меры борьбы с отмыванием капиталов и
финансированием международного терроризма ............................................... 64
7
3.3. Система мониторинга отмывания капиталов и финансирования
международного терроризма в коммерческих банках ...................................... 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................................................... 81
Приложения 89
8
ВВЕДЕНИЕ
Проблема «отмывания» преступных денег, на наш взгляд, является
одной из острейших и глобальных проблем всего человечества с тех самых
пор, когда человек понял, что можно нарушать устоявшиеся законы морали.
Решением этой проблемы занимаются все ведущие страны мира. Данному
вопросу много внимания уделяется на различных конференциях,
симпозиумах и собраниях.
Проблема противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма сегодня актуальна как
никогда, и возрастает в виде уменьшения доходов всех уровней бюджетной
системы, увеличения расходов, необходимых для финансирования
правоохранительного сектора, дефицита бюджета, сбалансированности
государственной денежно-кредитной политики.
Вопросы, связанные с противодействием легализацией (отмыванием)
доходов, которые получены преступными путями и финансированием
терроризма (далее ПОД / ФТ), становятся особенно остро в связи со
значительным количеством криминальных инвестиций, попадающих в
легальную сферу экономики нашей страны. Легализация преступных
доходов наносит колоссальный ущерб российскому государству и
способствует распространению терроризма и экстремистской деятельности.
В конце ХХ века под воздействием быстроразвивающегося
технического прогресса сформировались новые способы коммуникаций,
технологий и финансово-экономических продуктов, что, в свою очередь,
повлияло на дальнейшую глобализацию мирового пространства [2].
В результате чего открылись новые возможности и преимущества для
организованной преступности, в распоряжении теневого сектора оказались
огромные массивы денежной массы, для возможности использования
которых потребовались схемы придания им легального вида. По оценкам
МВФ и Всемирного банка, совокупный объем ежегодно отмываемых в мире
9
капиталов находится на уровне 3-5% мирового ВВП, т.е. приближается к 2-3
трлн. долл.
Несмотря на усилия госорганов по противодействию подозрительным
операциям, на рынке регулярно появляются серые схемы, которые
направлены на легализацию доходов, полученных преступным путем, с
использованием новых «технологий» обналичивания денег.
В отечественной научной литературе наиболее активно проблемы
развития теневого рынка исследуют: Г.А.Агарков, В..Ю. Буров, И.И.
Елисеева, И.И. Бурова Н.В., Ю.В. Латов, Н.В Черемисина и другие. Однако,
несмотря на значительное количество работ по данной проблематике и
высокий уровень её разработанности, актуальным остаётся дальнейшее
исследование особенностей функционирования и борьбы с указанным
явлением, а также роль банковского сектора в данном направлении.
Важность данной проблемы и её растущая практическая значимость
определили выбор темы, её актуальность, логику изложения и основные
направления изложения.
Объект исследования национальные интересы Российской Федерации с
точки зрения финансовой безопасности.
Предмет исследования – механизмы регулирования национальных
интересов Российской Федерации, связанные с ролью банковского сектора в
противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и
финансированию терроризма.
Целью исследования является изучение существующей системы мер по
противодействию банковской системы РФ отмыванию капиталов и
финансированию международного терроризма.
Для достижения поставленной цели сформулированы следующие
задачи:
1) изучить теоретические аспекты противодействия банков отмыванию
капиталов и финансирования международного терроризма;
10
2) проанализировать систему противодействия банков отмыванию
капиталов и финансированию международного терроризма;
3) выделить проблемы противодействия банков отмыванию капиталов
и финансирования международного терроризма и предложить
направления их решения.
Методической основой исследования являются нормативно-правовые
акты как российские, так и международные, учебная и методическая
литература, статьи в периодической печати и Интернет-ресурсы.
В работе использованы следующие методы: метод системного анализа,
метод сравнения.
Структурно работа состоит из введения, трех глав основной части,
заключения, списка литературы.
11
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ ОТМЫВАНИЮ
КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО
ТЕРРОРИЗМА
1.1 Экономическое содержание отмывания капиталов и финансирования
международного терроризма
В современном мире проблема легализации (отмывании) денег стала
одной из основных глобальных проблем, в решении которых принимают
участие многие ведущие страны мира.
Процедура легализации (отмывания) денег характерна практически для
всех форм организованной преступности, которая искажает процесс
принятия экономических решений, подрывает финансовые учреждения,
обостряет социальные проблемы и, что самое основное, способствует
коррупции.
Деньги, добытые преступным путем необходимы для того, чтобы:
− покрыть затраты, которые связаны с совершением преступления;
− инвестировать в саму преступную сферу деятельности;
− развивать криминальный бизнес;
− инвестировать в легальную экономику и разместить на
международных финансовых рынках, на так называемых офшорных зонах.
Очевидно вся та часть доходов, которая подлежит инвестированию в
легальные отрасли экономики и размещению на международных финансовых
рынках, нуждается в отмывании (легализации).
Проблема отмывания незаконно добытых денег является настолько
острой, что ее смело можно ставить наравне с терроризмом, так как эти два
преступления зачастую выходят далеко за рамки одного государства. В связи
с этим усложняются мероприятия по борьбе с легализацией теневых доходов
и создаются специальные учреждения международного и регионального
характера.
12
Легализация доходов, полученных преступным путем, представляет
собой придание правомерного вида операциям с денежными средствами,
полученными от незаконной / преступной деятельности.
В 1989 году была создана межправительственная организация ФАТФ
(Financial Action Task Forceon Money Laundering - Целевая группа по
финансовым мероприятиям по борьбе с отмыванием денег), эта группа
создавала меры борьбы с отмыванием денег. Согласно 40 официальных
рекомендаций ФАТФ
1
, участники должны выявить проблему, оценить ее
серьезность, осмыслить риски, связанные с отмыванием денег и только после
этого принять соответствующие меры. Факт того, что Россия является членов
ассоциации, позволяет ей участвовать в создании и реализации этих мер.
Внутри же нашей страны с этой проблемой борется Росфинмониторинг-
Федеральная служба по финансовому мониторингу. Показателем их
эффективного функционирования являются качество решений, принимаемых
ее участниками.
В функции таких организаций входят: обнаружение преступных
доходов, их изъятие и конфискация. Они содействуют разрешению
следующих задач:
1. анализ тенденции отмывания денег в России и за рубежом;
2. мониторинг финансовой деятельности организации иопераций,
проводимых с клиентами;
3. проверка контрагентов на предмет законности;
4. отмывание денег должно восприниматься сторонами как
преступление, которое должно наказываться отечественным и
международным законодательством;
5. законодательство должно разработать комплекс мер борьбы с
преступностью в данной сфере.
1
«СОРОК РЕКОМЕНДАЦИЙ» (ФАТФ), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег,
20 июня 2003 года (включая изменения от 22 октября 2004 года), СПС Консультант плюс,
13
Проблему легализации преступных доходов можно раскрыть в четырех
основных направлениях:
− материальное - это все операции, соглашения, процедуры с
имуществом, деньгами, материальными ценностями;
− процедурное - выявление истинного владельца денег, ценностей,
дабы исключить уголовное или административное преследование в его
отношении;
− экономическое - выявляет течение незаконных средств из офшорной
зоны в законную экономику в наличной и безналичной форме;
− правовое - совокупность способов и методов, выявляющих
законность происхождения доходов.
Основными факторами, которые способствуют незаконному
отмыванию денег, являются несоблюдение законодательства, как
отечественного, так и международного, в сфере регулирования, мониторинга
и контроля над деятельностью финансовых институтов и генерализация
коррупции во всех ветвях власти. Процедуру отмывания преступных денег
можно собрать в три стадии и построить трехфазовую модель для уяснения и
разъяснения проблемы.
1 этап – преступники пускают доходы в легальный оборот. На этом
этапе в финансовой системе размещаются наличные денежные средства или
их эквиваленты.
2 этап – деньги, отчуждаясь от «незаконного» владельца, теряют следы,
которые могут привести к преступнику. При этом денежные средства
переводятся на другие счета (например, фьючерсные) с помощью ряда
финансовых операций, цель которых – скрыть настоящее происхождение
денежных средств (например, путем осуществления сделок с минимальным
финансовым риском либо при отсутствии такового или путем перевода
остатка денежных средств с одного счета на другие счета).
3 этап – деньги, приобретая «новых хозяев», свободно двигаются в
обороте денег страны. В результате денежные средства снова оказываются в
14
экономике, при этом создается видимость их законного происхождения
(например, путем закрытия фьючерсного счета и перевода остатка на
банковский счет)
2
.
Изложенная выше модель является перефразированием модели,
которую предложил французский социолог и культуролог Жан Бодрийяр
3
и
применяется она для наличных средств, добытых преступным путем. Для
«отмывания» денег в безналичной форме процедура немного иная:
преступники, получив деньги, чаще всего используют банковские счета,
далее им необходимо скрыть следы, то есть разорвать связь денег с законным
владельцем. Для этого создаются фирмы на короткий срок, так называемые
«фирмы – однодневки», деньги поступают на счет фирмы, перечисляются на
счет другого банка или снимаются наличными, на следующий день эта
фирма уже не существует, и отследить процесс перемещения денег
соответственно становится невозможным.
Несмотря на все меры, которые принимаются на уровне государства в
борьбе с этой «болезнью», противодействие ей еще недостаточно
эффективно. В качестве обстоятельств, влияющих на это профессор В.М.
Алиев выделил следующие:
− политико-экономические, которые в некотором смысле влияют на
легализацию преступных доходов;
− социально-правовые - это влияние на сферу, в которой легализуются
«криминальные деньги»;
− нравственно-психологические – определяют поведение человека, как
преступное.
Существуют также иные виды и формы, обеспечивающие доступ к
имуществу или деньгам, полученным незаконным способом. Особенность их
в том, что они не пытаются скрыть источники происхождения этих доходов,
2
Противодействие отмыванию денежных средств [Электронный ресурс] // URL:
https://static.xtrade.com/documents/international/ru/anti-moneylaundering.pdf
3
Бодрийяр Ж. Система вещей / Lesystèmedesobjets (1968, рус.перевод 2001 г.), http://yanko.lib.ru/books/
philosoph/ baudrillard-le-systeme-des-objets.htm,
15
и их владельцев, также не скрывают план действий в отношении
криминальных денег. К ним относятся расходование наличных средств и
сокрытие доходов путем оставления на месте.
Расходование наличных средств представляет собой возможность
преступника сохранять за собой право собственности на деньги, тратить их
на свои нужды, не инвестируя их в никакие другие фонды. Потратив деньги и
не оставив документацию, преступник затрудняет работу
правоохранительных органов тем, что им становится сложно отследить
последовательность операций.
Иным образом выглядит ситуация с сокрытием доходов путем
оставления их на месте. «Предприниматели», которые занимаются
отмыванием криминальных денег, не расходуют «награбленное», а
оставляют их нетронутыми в тех же офшорных зонах, дабы не вызывать
подозрения. Подобными методами пользуются те преступники, которые
«зарабатывают» больше, чем они могут потратить.
Интересным представляется и то, что преступники используют
традиционные методы сокрытия следов преступления:
− смерфинг – превращение денег в ценные бумаги, во фьючерсы, в
акции;
− размен крупных купюр;
− обмен денег на другую валюту;
− корреспондентские счета – деньги пересылают в банки –
корреспонденты, это позволяет перемещать крупные суммы, путем создания
специальных документов, которые скрывают истинное назначение операции;
− транзитные счета или вклады до востребования –открываются в
американских банках или компаниях, деньги переводятся на единый счет и
сохраняются до востребования владельцем. Является наиболее удобной
формой хранения нелегальных денег, так как в большинстве случаев банки
не проверяют своих клиентов.