26
международных нормативных актов по борьбе с легализацией
незаконных доходов: взимание штрафа в размере до 1 процента
оплаченного уставного капитала банка, ограничение на проведение
отдельных операций на срок до 6 месяцев, открытие филиалов на срок до
1 года, замена руководства, отзыв (аннулирование) лицензий на
проведение банковской деятельности, прекращение отношений с
зарубежными финансовыми системами и закрытие корреспондентских
счетов; финансовые потери как вероятность вынесения судебных
решений по фактам легализации незаконных доходов, ухудшающих
финансовое состояние банка
7
;
риск утраты деловой стабильности банка, который может привести к
оттоку клиентов, падению рыночной стоимости акций и, в конечном
итоге, – к банкротству.
Таким образом, риск отмывания незаконных доходов – это вероятность
финансовых потерь или деловой стабильности-репутации банка в результате
втягивания его в ситуации, имеющие криминальное происхождение.
Западные финансовые структуры в целях сохранения деловой
репутации задействуют собственные эффективные системы финансового
мониторинга, позволяющие не только снижать угрозы легальности
незаконных доходов от своих клиентов, но и постоянно следить за
деятельностью банков-корреспондентов. При малейшем подозрении на
возможность быть вовлеченными в противоправные процессы, они
принимают адекватные действия в соответствии с нынешним
законодательством и механизмами мониторинга. Для большинства
российских банков риск деловой репутации не так важен, как вероятность
отзыва Банком России лицензии на осуществление деятельности.
В соответствии с классификацией рисков, разработанной Банком
России
8
, к типичным из них относятся: кредитный, страновой, рыночный,
7
Коротаева Н.В. Роль государства в решении проблем банковского сектора экономики в условиях
финансового кризиса // В сборнике: Державинские чтения Тамбов, 2016. С. 164-169.
8
Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
27
включающий фондовый, валютный, процентный риски, риск ликвидности,
операционный, правовой репутационный и стратегический. Таким образом,
не только систематизируются различные виды рисков, но и появляется
возможность создания определенной системы управления ими, позволяющей
банкам при установлении общего объёма рисков в той деятельности в
которой он участвует учитывать влияние и других проблем, связанных,
например, с отмыванием незаконным путём доходов. Характерной
особенностью рискованности легальности незаконных доходов является
взаимозависимость данного риска с внешними и внутренними рисками, а
также возможность оценки финансовых последствий через правовой риск
ликвидности и утраты деловой репутации банка. К внешним, или системным,
функционально связанным с возникновением риска легализации преступных
доходов, можно отнести: страновой и рыночный, а к внутренним -
операционный, кредитный, стратегический риски, риск ликвидности и др.
Особое место в данной классификации должен занимать риск
достаточности капитала, наиболее актуальный для российских банков,
имеющих незначительный капитал, ограничивающий их доходность. Они
склонны к вовлечению в сомнительные виды деятельности, включая и
действия по легальности незаконных доходов. Мер, принимаемых в
последнее время Банком России для наращивания капитала малыми и
средними банками, явно недостаточно. Банки, капитал которых меньше
установленного минимума и переведенные в категорию небанковских
кредитных организаций могут продолжать заниматься сомнительными
видами деятельности, имеющими криминальную направленность
9
.
Таким образом, риск легализации преступных доходов, может
включать следующие виды банковских рисков (рис. 1).
Это позволяет обозначить место каждого конкретного риска в общей
системе управления, что дает возможность эффективно применять
9
Смагин И.И. Реклама как механизм маркетинговой стратегии коммерческого банка // Вестник
Мичуринского государственного аграрного университета. 2017. № 1-2. С. 68-70.
28
адекватные механизмы мониторинга такого риска и всех с ним связанных
рисков.
Рисунок 1. Классификация банковских рисков, связанных с
риском законности нелегальных доходов
В современной отечественной и зарубежной экономической литературе
приводятся следующие признаки рисков кредитных организаций,
необходимые для мониторинга:
факторы возникновения и сфера влияния риска на результаты
финансовой деятельности;
источники возникновения риска, то есть его отношение к внешней
или внутренней среде;
характер рискового объекта (отдельная операция, услуга, вид
деятельности или финансовая деятельность в целом);
специфика клиентской базы банка;
29
особенности учета риска;
характер распределения его во времени; метод расчета риска;
уровень (степень) риска;
возможности и задача по управления рисками
10
.
При исследовании каждого из этих признаков возникает логическая
схема применения тех или иных механизмов финансового мониторинга,
способствующих результативному управлению именно конкретным видом
риска и непосредственно связанными с ним другими. И, несмотря на то, что
отечественная банковская практика уже выработала определенные
механизмы управления традиционными рисками, риск законности
нелегальных доходов либо недооценивается, так как не учитывается
уникальность факторов его происхождения, либо недостаточно используются
механизмы финансового мониторинга, непосредственно направленные на
минимизацию этого вида риска
11
.
Доказательством тому является применение Банком России
предупредительных мер, установление запретов и ограничений, наложение
штрафов, а также массовый отзыв лицензий у российских кредитных
организаций, в том числе коммерческих банков, нарушающих
законодательство и нормативные акты, противодействующие
законодательству Российской федерации и в целом по легальности
преступных доходов.
Финансовый мониторинг, направленный на минимизацию риска
легализации незаконных доходов, должен:
формировать внутреннюю нормативную базу (концепцию и стратегию
мониторинга, положения, инструкции, правила и т.п.), соответствующую
позиции банка с точки зрения правовых и юридических рисков;
10
Сутягин В.Ю. Практические аспекты оценки стоимости капитала российских компаний // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. 2016. № 36. С. 24-34.
11
Черкашнев Р.Ю., Копылов М.О. Развитие электронных каналов связи. Внутренние банковские сети.
SWIFT операции. / Сборник научных трудов студентов института экономики ТГУ имени Г.Р. Державина.
Выпуск 7. 2014
30
классифицировать риски, связанные с возможным вовлечением
кредитного учреждения в систему легализации незаконных доходов,
отталкиваясь от специфики клиентской базы, сети банков-
корреспондентов, участия клиентов в операциях на мировых финансовых
рынках и т.п. для подбора наиболее эффективных механизмов
мониторинга; накапливать и прорабатывать специфические и частные
аспекты и случаи легализации незаконных доходов при осуществлении
различных банковских операций;
создавать собственную базу данных о неблагонадежных клиентах,
например, аналогичную эффективной американской модели,
разработанной в целях управления и оптимизации риском легализации
незаконных доходов
12
.
Таким образом, для использования тех или иных механизмов
финансового мониторинга в управлении и оптимизации рисков легализации
незаконных доходов, необходимо выявить его основные признаки и, в
первую очередь, источники возникновения, возможные финансовые потери.
12
The Bаnk Records аnd Foreign Trаnsаction Reporting Аct (Акт о банковских записях и отчетности по
международным операциям), известный также под названием «Bаnk Secrecy Аct» – BSА (Акт о банковской
тайне).
31
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ
ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ
МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА
2.1 Роль банков в противодействии отмыванию доходов при
финансировании терроризма
Банковская система концентрирует и перераспределяет значительные
финансовые ресурсы, выступает посредником в кредите, расчетах и
платежах, опосредует связь между субъектами экономики. Невыполнение
указанных функций снижает активность экономических связей
хозяйствующих субъектов и выступает угрозой экономической безопасности
всего общества.
Нестабильность мирового финансового рынка влияет на безопасность
национальных банковских систем и может угрожать странам потерей
экономического суверенитета, поэтому экономическую безопасность
банковской системы необходимо рассматривать как важнейшую функцию
государства и как важное звено обеспечения экономической безопасности
страны в целом.
Основные показатели деятельности банковского сектора страны в
2014-2016 гг. приведены в таблице 1.
Из таблицы 1 видно, что банковский сектор России в рассматриваемый
период старался восстановить прибыльность и нарастить капитал,
достаточный для активизации кредитования экономики. Отношение активов
банковского сектора к ВВП сократилось с 98 % на начало 2015 года до 93 %
к началу 2017 года, кредитов экономике к ВВП с 51,6 до 47,6 %, отношение
капитала к ВВП – выросло с 10 до 10,9 %.
Ситуацию в банковской сфере РФ характеризуют следующие факторы:
1) снижение ресурсной базы коммерческих банков вследствие
низкой сберегательной активности населения.
32
Таблица 1
Основные показатели деятельности банковского сектора РФ за
2014-2016 гг.
Показатели
По состоянию на
01.01.15
01.01.16
01.01.17
Совокупные активы (пассивы), млрд.руб.
77653,0
82999,7
80063,3
Собственные средства (капитал), млрд.руб.
7928,4
9008,6
9387,1
Кредиты и прочие размещенные средства,
предоставленные нефинансовым
организациям и физическим лицам, включая
просроченную задолженность, млрд.руб.
40865,5
43985,2
40938,6
Ценные бумаги, приобретенные кредитными
организациями, млрд.руб.
9724,0
11777,4
11450,1
Вклады физических лиц, млрд.руб.
18552,7
23219,1
24200,3
Депозиты и средства на счетах
нефинансовых и финансовых организаций
(кроме кредитных организаций), млрд.руб.
23418,7
27064,2
24321,6
Доля проблемных и безнадежных ссуд в
общем объеме ссуд, %
6,7
8,3
9,4
Финансовый результат за отчетный год,
млрд.руб.
589,1
192,0
929,7
Справочно:
Валовой внутренний продукт (ВВП),млрд.руб.
79199,7
83232,6
86043,6
Денежные доходы населения, млрд.руб.
47920,6
53525,8
54102,5
Количество кредитных организаций, ед.:
834
733
623
в т.ч. с иностранным участием
225
199
174
Количество отозванных лицензий на право
ведения банковских операций, ед.
86
93
97
Так, отношение объема вкладов населения к ВВП на начало 2015 года
составило 23,4 %, а на начало 2017 года 28,1 %. Тем не менее депозиты
населения являются второй по величине статьей пассивов кредитных
организаций, уступая лишь средствам нефинансовых организаций,
размещенным на расчетных и депозитных счетах;
2) рост уровня просроченной ссудной задолженности, что обусловлено
проведением банками рискованной кредитной политики и тем, что клиенты
тратят на обслуживание кредитов от 23,6 % на начало 2015 года и до 20 % на
начало 2017 года своих доходов;
3) увеличение числа отозванных лицензий на ведение банковской
деятельности у недобросовестных и неустойчивых банков;
33
4) рост информационных угроз (кибер-атаки на сервера банков, кража
денежных средств с банковских счетов и т.п.);
5) отток капитала за рубеж, вследствие появления новых схем
легализации доходов, несмотря на надзор международных организаций.
К долговременным угрозам для российской банковской системы
следует отнести:
- наличие банков с иностранным капиталом, которые в силу своих
конкурентных преимуществ способны вытеснить национальные банки с
внутреннего рынка и полностью подчинить себе банковскую систему страны.
Также это создает дополнительные возможности для зарубежных спецслужб
по сбору разведывательной информации в сфере экономики;
- дисфункциональность банковской системы, проявляющаяся в
недостатке долгосрочных финансовых ресурсов и низкой доле банковских
кредитов в структуре источников финансирования капиталовложений
предприятий -8,1 % на начало 2015 года и 10,4 % на начало 2017 года[3],
тогда как в развитых странах этот показатель выше 40 %;
- дисперсность банковского капитала, проявляющаяся в относительно
небольших размерах лидеров рынка (кроме Сбербанка и ВТБ) и большом
числе кредитных организаций с капиталом менее 5 млн. евро. Это делает
банковский сектор России практически неконкурентоспособным в сфере
финансирования крупных сделок с участием ведущих и даже средних
отечественных компаний.
Экономическая политика государства и Банка России как ее главного
проводника в банковской системе должна быть сосредоточена не только на
решении антикризисных задач, но и ориентирована на повышение
качественного уровня финансового посредничества.
Правительству РФ следует проводить мероприятия по повышению
общего доверия к банковской системе, к национальной валюте; возвращению
средств в банковскую систему из теневого сектора экономики; надлежащему
правовому обеспечению банковских операций и сделок.
34
Банк России отвечает за развитие, укрепление и поддержание
стабильности банковской системы Российской Федерации; а также защищает
интересы вкладчиков и кредиторов
Формирующиеся в криминальной финансовой системе финансовые
денежные потоки состоят из:
денежных средств, которые добываются преступными сообществами;
денежных средств, которые поступают от подконтрольных преступным
сообществам бизнес - структур;
денежных средств от бизнес - структур, которые непосредственно были
учреждены преступными сообществами
13
.
Финансовые теневые потоки, которые формируются в неналоговой
нелегальной сфере экономики, обладают существенной спецификой в
сравнении с финансовыми потоками из других сфер такой экономики. Их
основным источником являются денежные ресурсы из легальной
экономической деятельности, которые поступают в теневую экономику и
подвергаются впоследствии процедурам отмывания. В результате чего, в
неналоговой сфере экономики фактически происходит хищение средств,
которые предназначены для функционирования бюджетной сферы, в
частности ее инфраструктуры.
После поступления денежных ресурсов в безналоговую сферу теневой
экономики предполагается их «отмывание», а после этого денежные ресурсы
вновь возвращаются в сферу легальной экономики. Однако, существенный
объем финансовых ресурсов остается все - таки в нелегальной экономике:
например, доходы учредителей «фирм - однодневок» и коррупционеров,
связанных с банковским сектором. Существенный объем данных средств
конвертируется в валюту иностранных государств, после чего переводится за
границу, составляя при этом значительную часть от общего оттока капитала
из России
14
.
13
Захаров К. Г. Теневая экономика // Молодой ученый. — 2017. — №1. — С. 167 - 171.
14
Кравченко Л.И. Проекты «Россия» и «Антироссия» в цифрах. Научно - экспертная сессия «Проект
Антироссия»: реконструкция и вероятность «успеха» [Электронный ресурс] // Центр научной политической
35
На рисунке 2 представлена статистика оттока капитала из России 1994 -
2017 гг.
Рисунок 2. Статистика оттока капитала из России за 1994 -
2017гг.
На рисунке 2 представлена информация о количестве капитала,
который был вывезен из России в XXI веке. Как следует из статистики, в
2017 году чистый отток капитала из России кардинально изменился в
сравнении с предыдущим годом, он вырос почти в 2 раза. По оценкам ЦБ РФ
по итогам 2017 года отток капитала из России составил $29 млрд.
15
[22].
Таким образом, как следует из рисунка 2, всего, начиная с 1994 года согласно
официальным данным ЦБ РФ, из РФ «утекло» $704 млрд., что в пересчете на
российские рубли (по текущему курсу) составляет около 41 трлн. рублей или
2,5 бюджета страны, запланированного на 2018 год.
В таблице 2 представлена информация, связанная с участием
банковского и небанковского секторов в вывозе капитала из России.
мысли и идеологии (Центр Сулакшина). 23 сентября 2015 г. – Режим доступа: http: // rusrand.ru / docconf /
proekty - rossija - i - antirossija -v - tsifrah
15
Официальный сайт Банка России // URL:http: // www.cbr.ru