65
Если рассматривать данную проблематику с точки зрения юридической
составляющей, то можно проследить ужесточение законодательства, которое
регулирует процесс противодействия легализации доходов, полученных пре-
ступным путем, вместе с тем исполнение некоторых законодательных актов
могут носить противоречивый характер.
Так, например, федеральный закон № 140-ФЗ
66
от 8 июня 2015 г., кото-
рый внес изменения в Федеральный закон № 115-ФЗ, обязывает банки опреде-
лять источники возникновения денежных средств у клиентов, что уже сама по
себе является непростой задачей.
Вместе с тем в законе № 401-ФЗ
67
сказано, что любые лица имеют право
задекларировать свое имущество и денежные средства, которые ранее не были
задекларированы. В законе также сказано, что никто не будет выяснять источ-
никами возникновения капитала, конечно, если не идет речь об явно крими-
нальном происхождении денежных средств.
Подобный закон не мог не появиться в период непростых отношений
между Россией и ведущими мировыми державами, так как экономику нашей
страны лишили возможности дешевых кредитов на внешних рынках. Так назы-
ваемый закон об «амнистии капитала» и был разработан, как один из инстру-
ментов привлечения внутренних капиталов.
В данном случае банки не могут отказать в совершении операций, и мо-
гут только выявлять те средства, которые носят явный криминальный характер
происхождения. В рамках исполнения данных нормативных актов, у банков и
возникают трудности, так как регулятора не предоставил четких разъяснений,
как выявлять и классифицировать подобных клиентов. Поэтому в данной ситу-
ации ответственность за соблюдение нормативных актов и требований надзор-
ных органов полностью ложится на коммерческий банк. Можно сделать вывод,
66
Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физиче-
скими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные за-
конодательные акты Российской Федерации»
67
Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса
Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от
30.11.2016 № 401-ФЗ.
66
что о того, как коммерческий банк сформулирует правила внутреннего кон-
троля и будет зависеть насколько будет соблюдаться требования законодатель-
ства.
Все выше сказанное говорит о том, сложившаяся ситуация в реализации
ПОД/ФТ коммерческим банками, ставит под сомнение эффективную работу
как самих кредитных организаций, так и исполнение нормативных актов. И в
условиях постоянно меняющихся внешних и внутренних факторов данной те-
матики, требует постоянного изменения и совершенствования.
3.2. Направления совершенствования практики противодействия
банков отмыванию капиталов и финансирования международного
терроризма
Коммерческие банки являются основным каналом легализации доходов,
полученных незаконным способом. Наиболее ярко это выражено в высокоорга-
низованной «бело воротничковой» преступности, осуществляемой в целях пе-
ревода и размещения преступных активов за границей для последующей их ле-
гализации под видом иностранных инвестиций. Именно поэтому борьба с от-
мыванием денежных средств, полученных криминальным путем, становится
одной из наиболее актуальных задач, стоящих перед каждым государством в
отдельности и международным сообществом в целом.
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что меха-
низмы противодействия легализации преступных доходов в банковской сфере
нуждаются в совершенствовании.
Одним из способов усиления борьбы с отмыванием преступных доходов
представляется внедрение технологии блокчейн, состоящей в объединении за-
шифрованных цифровых записей, использующейся в качестве основы совре-
менной цифровой экономики. В своей простейшей форме блокчейн можно рас-
сматривать как бухгалтерскую книгу, содержащую соответствующую инфор-
мацию для каждой транзакции, которая когда-либо была обработана.
67
Любому человеку, желающему добавить информацию в сеть блокчейн,
необходимо иметь общедоступный адрес и уникальный ключ для входа в си-
стему. Информация, передаваемая таким способом наиболее защищена, так как
подвергается многократному дублированию.
Действительность и подлинность каждой транзакции закрепляется под-
тверждающими цифровыми подписями (криптографией). Данный этап и за-
ключается в достижении консенсуса в блокчейне посредством хеширования.
Хеш-функция — это математическая функция, которая преобразует вводимое
числовое значение, состоящее из неограниченного количества числовых знаков,
в сжатое числовое значение, называемое дайджестом сообщений или просто
хеш-значением. Чтобы расшифровать их, хакеру необходимо выяснить, какой
криптографический алгоритм хеширования использовался, а это практически
невозможно за время осуществления транзакции. Таким образом, обеспечива-
ется консенсус участников, а также минимизируется вероятность совершения
мошеннических действий внутри сети блокчейн.
Технология блокчейн предоставляет банкам возможность переноса глав-
ных операционных и финансовых систем, а также систем оценки рисков на но-
вую платформу коллективной работы с данными, что существенно ускорит
бизнес-процессы кредитных организаций, а также повысит уровень их защи-
щённости, благодаря целому ряду преимуществ.
Во-первых, в целях повышения безопасности эта программа была сделана
таким образом, что любой блок операций или даже единичная транзакция, ко-
торая добавляется в цепочку, не может быть отредактирована или удалена, что
в конечном итоге обеспечивает очень высокий уровень безопасности, а также
исключает предполагаемую недобросовестность контрагентов. При этом созда-
ется контрольный журнал, в котором регистрируется каждая из ошибок, что
предоставляет возможность легко найти и исправить ее, если таковая имеется.
Во-вторых, каждый человек, входящий в сеть блокчейн, обладает уни-
кальной идентификацией, связанной с его учетной записью. Этот факт гаранти-
рует то, что владелец учетной записи выполняет транзакции самостоятельно, а
68
также позволяет исключить каких бы то ни было посредников (например, госу-
дарственных органов, нотариусов), что лишает государство инструмента кон-
троля в данной сфере.
В-третьих, большинство организаций, таких как банки и финансовые
учреждения, пользуются централизованными данными, сохраняя всю свою фи-
нансовую информацию в одной сети, и, если она выходит из строя или ском-
прометирована, все данные, которые она содержит, подвергаются риску. Такую
возможность можно исключить с помощью технологии блокчейн, так как она
предусматривает полную децентрализацию данных, сохраняя информацию не
на одном информационном ресурсе, а у каждого из участников базы данных.
Поэтому для того, чтобы взломать такую сеть, хакер должен уничтожить ин-
формацию на ПК каждого пользователя в международной сети, так как это мо-
жет быть несколько компьютеров, каждый из которых хранит реплику некото-
рой или всей информации.
На банковские подразделения по противодействию легализации преступ-
ных доходов, возлагаются основные задачи по реализации финансового мони-
торинга по выявлению сомнительных операций, которые могут быть связаны с
«отмыванием» доходов. Эффективное функционирование указанного подраз-
деления невозможно без решения целого комплекса задач. Они связаны с кон-
солидацией данных о финансовых операциях, их очисткой и интеграцией в
единую базу данных, формированием в автоматическом режиме на регулярной
основе предупреждений, настройкой правил определения схем отмывания, про-
ведением расследований выявленных предупреждений и формированием от-
четности, а также углубленным анализом для выявления новых схем отмывания
денег.
Как результат, в настоящее время у кредитных организаций отмечается
рост интереса к автоматизации процессов по борьбе с отмыванием доходов, по-
лученных преступным путем. Помимо этого, необходимость внедрения автома-
тизированных систем ПОД/ФТ в кредитные организации также вызвана рядом
следующих факторов:
69
1) совершенствование и усложнение схем легализации преступных дохо-
дов, разобраться в которых, без использования специализированных программ-
ных комплексов становится все сложнее;
2) увеличение числа операций клиентов и как следствие, рост объема по-
ступающих данных;
3) ужесточение требований со стороны Банка России и Росфинмонито-
ринга, направленных на осуществление финансового мониторинга и соблюде-
ния национального законодательства кредитными организациями.
Основными требованиями кредитной организации перед разработчиками
автоматизированных продуктов, является построение системы в рамках всей
многофилиальной сети банка, работающей с большим количеством источников
данных и обрабатывающей огромный объем информации. Инвестиции в по-
добный проект — это обеспечение надежности бизнеса и репутации кредитной
организации, а также защита от использования в целях легализации доходов,
полученных преступным путем и финансирования терроризма.
В основном, требования кредитных организаций к автоматизированным
системам ПОД/ФТ заключаются в осуществлении следующих функций:
1) идентификация клиентов;
2) выявление лиц, причастных к террористической деятельности;
3) формирование документов для отдела службы ФСФМ;
4) интеграция с другими системами кредитных организаций;
5) выявление операций клиентов, подлежащих обязательному контролю;
6) выявление необычных операций и сделок, а также мошеннических
схем;
7) предотвращение мошеннических операций;
8) формирование обязательной и аналитической отчетности;
9) соблюдение национальных, международных правовых норм и требова-
ний, направленных на противодействие легализации преступных доходов.
70
Исследование рынка автоматизированных банковских систем показало,
что в настоящее время, существует всего несколько крупных разработчиков
продуктов в области ПОД/ФТ. Самыми популярными из них являются:
1) SAS Institute (производитель США);
2) Oracle Corporation (производитель США);
3) Detica NetReveal (производитель Великобритания).
Продуктом разработчиков SAS Institute, является программное обеспече-
ние «Anti-Money Laundering» (SAS AML). Данный продукт используется как
минимум в 150 кредитных организациях во всем мире. Так, крупными органи-
зациями, внедрившими SAS AML, являются: Bank of America, Bank of Tokyo
Mitsubishi; Bank of China и другие. В более шести тысяч филиалах и офисов 76
Bank of America при помощи SAS AML, каждые сутки, проходит проверку 1,2
млрд транзакций. В Российской Федерации первый запуск системы SAS AML
для противодействия легализации доходов был реализован 22 марта 2016 г. в
Тинькофф Банк. Другие кредитные организации такие как «Газпромбанк»,
«Сбербанк России», также пользуются продуктами компании SAS Institute.
Основные достоинства автоматизированной системы SAS AML в сравне-
нии с «ручным» мониторингом, заключаются в следующем:
− отслеживание и анализ значительно большего количества операций;
− уменьшение времени, направленного на анализ поступающих данных;
− более высокая точность результатов мониторинга;
− раскрытие сложных схем, организованных преступных групп;
− значительное снижение расходов, связанных с организацией и содержа-
нием системы противодействия легализации преступных доходов, в кредитной
организации.
Аналогичным, не менее популярным разработчиком продуктов на рынке
автоматизированных систем, является американская компания Oracle
Corporation. Программное обеспечение в целях ПОД/ФТ называется Oracle
Mantas. Данный продукт, также внедрен во многие крупнейшие банки мира.
Так, в настоящее время 5 из 11 ведущих банков (Deutsche Bank AG, ABN
71
AMRO Bank N.V., Credit Suisse Group, Barclays Bank, Citibank N.A.), которые
заложили основные директивы «Вольфсбергских принципов», используют
Oracle Mantas в качестве основной платформы. В «Сбербанк России» с 2010 г. в
качестве системы противодействия легализации преступных доходов, также
выступает Oracle Mantas.
Основными возможностями программного обеспечения Oracle Mantas яв-
ляется:
− консолидация, очистка и интеграция любых типов данных об операциях
и клиентах кредитной организации, полученных из разных источников;
− анализ и раскрытие сложных моделей преступных схем и сомнитель-
ных операций;
− детальное проведение расследований о подозрительных операциях;
− формирование и отправка отчетов о выявленных сомнительных опера-
циях ответственному сотруднику банка и в ПФР страны.
Еще одним известным производителем программного обеспечения явля-
ется английская компания BAE System Detica, их решением на рынке автомати-
зированных систем финансового мониторинга является программное обеспече-
ние Detica NetReveal AML. Данный продукт прошел проверку своей надежно-
сти более чем в 200 крупных финансовых организаций мира. В России, Банк
ВТБ, подписал с IBM (США) соглашение о внедрении автоматизированной си-
стемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем,
на базе решения данного разработчика.
Основные возможности Detica NetReveal AML:
− соответствие международным стандартам и рекомендациям в сфере
ПОД/ФТ;
− обмен выявленными типологиями преступных схем с органами власти
страны;
− автоматическое создание и заполнение форм отчетностей, которые при-
няты в стране регистрации кредитной организации;
72
− возможность расширения объема функций программы с целью реализа-
ции всех требований ПВК в целях ПОД/ФТ;
− сложные алгоритмы выявления сомнительных операций в режиме ре-
ального времени, основанные на нейронных сетях и эвристическом анализе
данных, направленные на повышение производительности и автоматизации ра-
боты подразделения банка ПОД/ФТ.
Однако, несмотря на все положительные аспекты внедрения продуктов
автоматизированной системы ПОД/ФТ в кредитных организациях, также суще-
ствует ряд недостатков, не позволяющих повсеместно внедрять системы в кре-
дитные организации.
Многие кредитные организации в Российской Федерации не имеют до-
статочных ресурсов для внедрения автоматизированных продуктов для проти-
водействия «отмыванию» доходов. Средняя стоимость программного обеспе-
чения в целях защиты от легализации доходов, полученных преступным путем
и финансирования терроризма. составляет порядка 1 млн долларов США.
Помимо этого, многие поставщики, после установки программного обес-
печения требуют заключение лицензионных соглашений, которые подразуме-
вают осуществление ежегодных платежей, направленных на обслуживание.
Данные лицензионные платежи составляют 10−15% от начальной стоимости
продукта в год.
Также недостатком является то, что существует угроза разглашения госу-
дарственной тайны. Некоторые банки обслуживают государственные структу-
ры, такие как: ФСБ, МВД, ВСР, Гособоронзаказ и другие.
По нашим оценкам, использование иностранной автоматизированной си-
стемы ПОД/ФТ, которая не имеет должной проверки у российских компетент-
ных служб, может повлечь за собой утрату защиты сведений, составляющих
государственную тайну.
Качественные, автоматизированные системы противодействия «отмыва-
нию» доходов, представлены в основном в крупных кредитных организациях
(30% российского банковского сектора). В то время как в небольших кредит-
73
ных организациях, процесс автоматизации ПОД/ФТ ограничивается лишь про-
стыми продуктами, которые обеспечивают автоматическое обнаружение опера-
ций, подлежащих обязательному контролю без выявления сложных схем отмы-
вания. Данное неравномерное распределение современных продуктов в сфере
противодействия легализации преступных доходов, усложняет повысить про-
зрачность всей российской банковской системы. Понимая данный факт, пре-
ступники из крупных кредитных организаций переходят в небольшие и недо-
статочно технически развитые.
С учетом изложенного, на наш взгляд, для совершенствования нацио-
нальной системы противодействия легализации преступных доходов в Россий-
ской Федерации, необходимо осуществить обеспечение всех кредитных орга-
низаций современной, автоматизированной системой ПОД/ФТ. Внедрение ав-
томатизированной системы должно проходить на законодательном уровне, за
счет бюджетных средств государства, однако расходы на обслуживание данных
систем должны обеспечиваться за счет кредитной организации. При этом дан-
ная система должна быть масштабируемой и подходящей для любых кредит-
ных организаций.
Выводы по главе 3
Технология блокчейн является одним из самых эффективных инструмен-
тов, позволяющим защищать информацию участников от нападений со стороны
хакеров, предотвращать потенциальное мошенничество и уменьшать возмож-
ность получения или компрометации данных, поэтому в целях повышения
надежности хранения и перевода денежных средств, для усиления борьбы с ле-
гализацией незаконных доходов, минимизации ее негативных последствий,
обеспечения экономической устойчивости банковской системы страны, необ-
ходимо обеспечить ее внедрение в сферу банковских услуг.
Важнейшим направлением противодействия отмывания доходов и фи-
нансирования терроризма является внедрение в банках автоматизированных
систем, которые обеспечивают: идентификацию клиентов; нахождение сомни-
тельных операций, с возможностью раскрытия сложных схем злоумышленни-
74
ков; анализ возникающих при этом рисков и управление ими; формирование
отчетов и отправка их в Росфинмониторинг.
По опыту западных стран (США, Германия, Великобритания) с малой до-
лей «отмываемых» доходов и теневой экономики, внедрение автоматизирован-
ных систем ПОД/ФТ, снижает уровень экономических преступлений на 40%.
Таким образом, внедрение продуктов автоматизированных систем
ПОД/ФТ позволяет значительно упростить внутренний контроль кредитных ор-
ганизаций в целях противодействия легализации доходов, полученных пре-
ступным путем. Также снизить затраты на персонал подразделений по ПОД/ФТ
и вместе с тем, существенно повысить качество финансового мониторинга в
российской Федерации. Помимо этого, по нашему мнению, опираясь на опыт
других государств, результатом внедрения автоматизированных систем мони-
торинга, поспособствует снижению уровня легализации преступных доходов и
теневой экономики в районе 10 % (до 19% от ВВП).