Налог на ФОТ
1334
84
Всего:
24
5754
84
Средняя заработная плата составила 18347 руб. Заработная плата
основных сотрудников составила 352000руб., а заработная плата
вспомогательных сотрудников составила 70000руб.
Персонал предприятия подобран с учетом:
- профессиональной пригодности работы по данному направлению;
- личных особенностей работников;
- заинтересованности в реализации данного проекта и т.п.
В трудовых договорах расписывается персональная ответственность
за выполнение работ, непосредственно влияющих на экономическое
положение фирмы, и несется материальная ответственность. Предусмотрена
система стимулирование труда: материальная – выплата заработной платы по
истечении недели и моральная в виде похвалы и представления отгулов.
План доходов и расходов на первый месяц деятельности.
Таблица 20
План доходов и расходов, тыс. руб.
ДОХОДЫ
РАСХОДЫ
Стат
ья
Сумм
а, руб.
Статья
Су
мма,
руб.
Доход от
реализации
150000
0
Сырье и материалы
4812
Прибыль за первый месяц работы составит 367011,2руб.
продукции
00
Заработная плата
4420
00
отчисления от ФОТ
1334
84
Аренда помещения
6000
0
Транспортные расходы
1000
0
Электроэнергия
1612,
8
Амортизационные
отчисления
4233,
6
Коммунальные расходы
2083,
2
Цеховые расходы
403,2
Комплектующие изделия
и вспомогательные материалы
1209,
6
Расходы на содержание и
на обслуживание оборудования
403,2
Коммерческие расходы
2399,
2
Итого
150
0000
Итого производственная
себестоимость продукции
1132
988,8
Прибыль
3670
11,2
рентабельность
24,5
%
Представим в табличной форме анализ доходов и расходов
предприятия за год. (табл. 21)
Таблица 21
План доходов и расходов предприятия с нарастающим
М
есяц
Затраты
Валовой
оборот
Прибыль
1
1132988,8
1500000
367011,2
2
2265977,6
3000000
734022,4
3
3398966,4
4500000
1101033.6
4
4531955,2
6000000
1468044,8
5
5664944,0
7500000
1835056
6
6797932,8
9000000
2202067,2
7
7930921,6
10500000
2569078,4
8
9063910,4
12000000
2569078,4
9
10196899,2
13500000
3303100,8
1
0
11329888
15000000
3670112
1
1
12462876,8
16500000
4037123,4
1
2
13595865,6
18000000
4404134,4
Любая предпринимательская деятельность связано с риском, от потери
в виде дополнительных расходов свыше предусмотренным прогнозом либо
получение доходов, ниже запланированных ранее.
Следующие потери могут возникнуть в деятельности организации:
1. материальные (дополнительные затраты или потери оборудования,
сырья, энергии, имущества)
2. трудовые (потеря рабочего времени)
Источниками потерь являются:
-форс-мажорные обстоятельства
К коммерческим рискам относятся:
-конкуренция;
-повышение цен на товары, услуги и энергию;
-недостаточно ресурсов;
-изменение условий кредитования;
-изменения условий налогообложения;
-повышение аренды;
Риски с вероятностью меньше 0,3 отодвигаем на задний план, то
получаем следующую картину: существую риски конкуренции, недостаток
ресурсов и форс-мажорные обстоятельства.
Чтобы решить эту проблему необходимо сделать следующее: найти
поставщиков материалов и инструментов подходящим по закупочным ценам,
ассортименту, условиям транспортировки и способам оплаты.
В нашей отрасти необходимо отслеживать модные тенденции,
проводить обучение персонала, формирование постоянной клиентской базы с
помощью скидок и бонусами.
Наибольшую значимость имеют следующие риски: кадровые,
технические, экономические (табл.22).
Таблица 22
Риски предприятия
Вид риска
Пути устранения
Повышение цены на
расходные материалы
1. Поиск новых поставщиков.
2. Учитывать при
ценообразовании
Необходимо провести расчет точки безубыточности, чтобы дать оценку
эффективности проекта.
Точка безубыточности рассчитывается по формуле:
ТБ = Зс:(Ц-ЗУ)(17),
Где ТБ - точка безубыточности,
Изменение ставок системы
налогообложения
1.Учитывать при
ценообразовании на единицу
реализуемой продукции
2. Изменение цены на услугу.
Повышение арендной
платы.
1.Нахождение новых
производственных площадей.
2.Учитывать при
ценообразовании.
Рост инфляции
1. Изменение цены на услугу.
Неустойчивость спроса на
реализуемые
услуги.
1.Изменение цены
2.Совершенствование
системы скидок.
3.Разработка новых услуг.
Снижение цен конкурентами
1.Избрать стратегию лидера в
области качества.
Недостаток оборотных
средств.
1. Получение банковского
кредита.
2. Получение коммерческого
кредита.
Профессиональная
непригодность
кадров.
1.Переподготовка имеющихся
кадров.
2. Набор новых кадров.
Поломка оборудования
Ежемесячное
профилактическое обслуживание
оборудования.
4
.
Форс- мажорные
обстоятельства
1.Страхование
оборудования, отделки кабинета,
жизни сотрудников
Зс - условно постоянные затраты,
Ц- цена единицы продукции,
ЗУ – условно переменные затраты на единицу продукции.
ТБ = 1132988,8:(500 – 160,4) = 3336 в месяц, или 111 штук в день
необходимо изготавливать продукции.
Рассчитаем оценку эффективности проекта. Для этого найдем точку
безубыточности Qктб по формуле:
Qктб = Fс: (Qп – Vс) * Qп (18)
где Qп – среднемесячный объем реализованных услуг;
Fс - постоянные затраты (ФЗП, отчисления, аренда, коммунальные платежи,
электроэнергия, реклама, прочие платежи)
Vс - переменные затраты (сырьё, материалы, налоги);
Qктб = 481200 :(1500000 – 536251,68)*1500000 = 748950,7 руб.
Qп больше Qктб, значит, проект прибыльный.
срок окупаемости инвестиций:
РР = IC :Рср (19),
Рср – среднегодовые денежные поступления
PP = 1132988,8: 367011,2 = 3 года, что составляет примерно 36 месяцев.
Таблица 23
Исходные данные о доходах по годам, руб
Показатель
Первый год
Второй год
Третий год
Прибыль
4404134,4
3347142,1
1585488,3
Вычислим чистую приведенную стоимость:
NPV= 4404134,4:(1+0,15)¹+3347142,1:(1+0,15)²+1585488,3:(1+0,15)³-
1132988,8= 4611534,3
NPV больше 0, проект можно принять.
Вывод по третьей главе:
С развитие швейного производства возможности красиво и со вкусом
одеваться могут позволить многие люди. Умело подобранный гардероб
способны подчеркнуть достоинства фигуры, а так же скрыть недостатки.
Чтобы грамотно подобрать фасон модели и достичь желаемого эффекта от
пошитого изделия требуется помощь квалифицированного специалиста.
Однако многие люди не пользуются помощью профессионалов.
Таким образом, необходимость создания предприятия помочь многим
людям с нестандартными фигурами подобрать наиболее подходящую модель
изделия.
Целью данного бизнес-плана является не только получение прибыли и
занятие определенной доли рынки, а так же удовлетворение потребностей
потенциальных клиентов на самом высоком уровне обслуживания и
возможность расширить ассортимент товара, штат сотрудников.
Деятельность компании направлена на оказание услуг по пошиву
изделий. Предприятие предлагает создание качественных изделий за счет
грамотного подбора тканей, фурнитуры как для жителей города, так и для
других городов России независимо от уровня дохода.
Основными конкурентами являются такие фирмы как «Орел ДО» и
«Эстель».
В сравнение с конкурентами компания обладает низкими ценами на
товар.
Данный проект планируется реализовать в сентябре 2018.
Финансированием проекта стать непосредственно крупное
предприятие как АО РТК, и будет входить организация в холдинг в «АФК-
система».
Для организации понадобится оборудование общей стоимостью
200912 руб.
Помещение для открытия швейного цеха планируется брать на правах
долгосрочной аренды. Основные критерии по подбору персонала -
высококвалифицированные специалисты, а так же обучаемые к новым
перспективам и роста предприятия.
Срок окупаемости проекта примерно 3 года при стратегии низких цен.
Так же могут покупателями выступать сотрудники розницы АО РТК. Потому
что основу гардероба формы покупают в магазинах или заказывают через
интернет по более высокой цене, чем в представленном предприятии, а
численность сотрудников только офисов продаж составляет порядком свыше
15000 человек.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес планирование является решающим фактором на
первоначальных стадиях открытия предприятия, в том числе и дальнейшего
развития и определение вектора деятельности организации. Так как в
современном мире многие заинтересованы в открытии своего дела, что
может сыграть главную роль в развитии страны: улучшение экономического
благосостояния граждан. Бизнес-план это очередной инструмент для
принятия решения в улучшении окружающей среды предприятия.
При разработке бизнес-плана должно быть учтено не только
экономические аспекты, но и социальные составляющие направления.
Миссия компании отвечает за моральные ценности своего бизнеса,
социальную значимость ее деятельности перед клиентами. Миссия лишь
помогает сформировать цель, в каком направлении предприятие должно
двигаться и к чему стремиться.
Можем отметить основные направления целей предприятия:
-рыночные цели: объем продаж; число контактов; доля рынка;
конкурентоспособность.
-производственные цели: обеспечение определенного объема
производства; увеличение объема капитального строительства; разработка
новых технологий; сопоставление результатов хозяйственной деятельности с
затратами на ее осуществление;
- Организационные цели: увеличение штата; довести средний уровень
зарплаты сотрудников до уровня зарплаты у лидера на рынке; внедрить
систему управления проектами.
-финансовые цели: чистый объем продаж; величина издержек; валовая
и чистая прибыль; рентабельность продаж.
-инновационные цели: освоение новых товаров или рынков;
внедрение новых технологий и методов организации производства.
- цели, ориентированные на персонал — способы мотивации
персонала.
-цели, ориентированные на социальную ответственность: обеспечение
потребителей качественными товарами; сохранение благоприятной
экологической среды; решение значимых социальных проблем.
Кроме поставленных целей и задач при открытии нового предприятия
или реорганизации должно быть проанализировано внешняя и внутренняя
среда предприятия. Таким образом, с помощью анализа среды компании,
дальнейшее действия руководства будет направлено на решения открытия
новой фирмы в условия высокой конкуренции, или новый продукт
единственный на рынке, что возможно возникнет преграда с продвижением в
массы.
Проанализировав характеристику предприятия АО РТК можно сделать
следующие выводы:
- с 2009 года имеет положительную динамику развития розничной
сети;
- розничная сеть МТС является на данный момент самой крупной
розницей среди конкурентов по численности салонов;
- так же занимает лидирующие позиции в течение многих лет в доли
рынка по количеству абонентов.
- к положительным моментам деятельности компании можно отнести:
положительная динамика выручки, увеличение финансовых вложений, что
благоприятно сказалось увеличение оборотных средств, это говорит о том,
что предприятие идет к финансовой устойчивости за счет получение
дивидендов. Так же уменьшение различных коммерческих и других
расходов.