54
ЧМ
С
– значение себестоимости машинного часа,
11
ЧМ
С
руб.;
МРПР
Т
– объем машинного время проведения работы над программным
продуктом, составляет 175 ч.
182911195,0175
ЭВМ
З
руб.
Величина понесенных затрат на хозяйственные и организационные
потребности определяется согласно формуле:
n
ХОН
KЦЗ
1
, (31)
где Ц
τ
– значение цены товара τ-го, составляет 0,6 руб.;
К
τ
– количество единиц используемого товара τ-го, составляет 400 листов.
Таблица 13
Количество понесенных затрат по материалам
Наименование матер. затрат
Количество, ед.
Цена за ед.
руб.
Бумага А4
400
0,6
1206,0200
ХОН
З
руб.
Подсчитаем величину накладных расходов:
НРФОТРН
kЗР
, (32)
19801,019800
Н
Р
руб.
З
СПП
– затраты на специализированное программное обеспечение,
требуемое для разработки нашего программного продукта отсутствуют;
На основании вышеприведенных расчетов, определим значение затрат,
произведенных на разработку ПП составят:
6,297081980120018296,597919800
РПР
З
руб.
Величина затрат, произведенных во время внедрение ПП (З
ВПР
)
определяется по следующей формуле:
НкомЭВМОВФФОТВПОТУНКТСМВПР
РРЗЗЗЗkЗЗЗ 1
,
(33)
где З
М
– величина затрат по приобретению материалов, руб.;
З
КТС
– затраты на комплекс необходимых технических средств, руб.;
З
ПО
– величина затрат, произведенных во время приобретения ПО
55
(включают в себя значение стоимости разработанного программного продукта
и других задействованных программных продуктов, требуемых для
обеспечения функционирования системы в полном объеме), руб.;
З
ФОТВ
– величина произведенных затрат на заработную плату персонала,
задействованного на внедрении проекта, руб.;
З
ОВФ
– Все внебюджетные отчисления в фонды с оплаты труда
работников, задействованного на внедрении проекта, руб.;
З
ЭВМ
– понесенные затраты, произведенные по причине эксплуатации
электронных вычислительных машин при проведении внедрения
разрабатываемого проектного решения, руб.;
Р
ком
– величина расходов на командировку сотрудников, руб.;
Р
Н
– величина всех накладных расходов, руб.;
k
ТУН
– величина коэффициента транспортировки, устанавливания и
проведения наладки технических средств, принимается на основании
действующих нормативов организаций, а также на основании специфики
каждого конкретного внедряемого проекта.
При проведении работ по внедрению ПП использование расходных
материалов не происходит, поэтому принимаем З
М
=0.
Приобретение добавочных электронных вычислительных машин и
других КТС тоже не требуется, поэтому принимаем, З
КТС
=0.
Затрат на командировки во время проведения внедрения ПП не
требуется, поэтому, Р
ком
=0.
Величина затрат, произведенных на приобретение ПО, в нашем случае
равняется затратам на разработку. Поэтому принимаем З
ПО
= 51120,42 руб.
Таблица 14
Этапы внедрения
Этапы внедрения
Ед.измер.
tобщ
tмаш
Анализ
час
25
25
Внедрение
час
160
155
Обучение
час
40
35
Итого:
час
225
215
56
NN t
t
N
**
недднейраб
раз
мес
(34)
где N
mec
– количество месяцев;
t
раз
– время на разработку, равно 225 ч.- общее, 215 ч. - машинное;
t
раб
- рабочих часов в день, равно 8 ч.;
N
дней
- количество рабочих дней в неделю, равно 5д.;
N
нед
– количество недель в месяце, равно 4 нед..
Количество месяцев на общую разработку:
мес
мес
4,1
4*5*8
225
N
Количество месяцев на машинную разработку:
мес
мес
3,1
4*5*8
215
N
З
ФОТВ
– Величина затрат на заработную плату персонала, используемого
во время внедрения проекта, руб.
)1)(1(
1
УДРПР
m
j
PjФОТР
kkTOЗ
j
, (35)
где О
Рj
– величина оклада j-го разработчика. Во время внедрения ПП был
задействован 1 работник, с окладом, который составляет 12000 руб.;
Т
РПРj
– количество общего затраченного времени работы над внедрением
программного продукта в месяцах,
1
РПР
Т
,4;
Д
k
– коэффициент, отражающий дополнительную зарплату,
1,0
Д
k
;
У
k
– величина районного коэффициента составляет,
15,0
У
k
.
На основании вышеприведенных данных определим,
21252)15,01()1,01(4,112000
ФОТР
З
руб.
Сумма отчислений от оплаты труда во все фонды внебюджетные
составляет:
ФОТРОВФ
ЗЗ 302,0
, (36)
1,641821252302,0
ОВФ
З
руб.
57
Определим величину затрат, произведенных в связи с использованием
оргтехники и вычислительной техники:
ЧМГМРПРЭВМ
СnkТЗ
, (37)
где
Г
k
– коэффициент подготовки электронно-вычислительных машин,
95,0
Г
k
;
n – количество используемых единиц технического оборудования, равно
1;
ЧМ
С
– величина себестоимости машинного часа составляет,
11
ЧМ
С
руб.;
МРПР
Т
– Величина машинного времени работы над ПП, составляет 215ч.
Величина затрат, произведенных в связи с использованием электронных
вычислительных машин при проведении внедрения ПП составляет:
75,224611195,0215
ЭВМ
З
руб.
Величина накладных расходов составит:
НРФОТРН
kЗР
, (38)
2,21251,021252
Н
Р
руб.
Общие затраты на внедрение ПП после итогового суммирования будут
составлять:
47,831622,2125075,22461,64182125242,5112000
ВПР
З
руб.
Определение текущих затрат согласно базового варианта
Величина затрат согласно базового варианта определяется следующим
образом:
1
1
1
1
11
НРМЗОТЗПС
зЭВМвн
, (39)
где ЗП
1
– величина ресурсов на оплату труда персонала согласно
базовому варианту, руб.;
ОТ
вн1
– величина отчислений всем внебюджетным фондам, руб.;
З
ЭВМ1
– величина эксплуатационных затрат на электронно-
вычислительные машины, руб.;
58
М
з1
– величина материальных затрат, руб.;
НР
1
– объем накладных расходов, руб.
Таблица 15
Перечень задач, выполняемых сотрудниками до внедрения ИС
Сотрудник
Ед. измер
t
общ
t
маш
Специалист Оклад 12000
руб.
Мин.
20
0
10
0
25
25
10
10
15
0
10
10
Итого:
Мин.
80
45
шт.
20
120
)1(*)1(*12*
12*
..
1 допуробщ
вр
спсп
ККt
Ф
ЧО
ЗП
, (40)
где О
сп
– величина оклада исполнителя, руб./мес.;
Ч
сп
– количество исполнителей, участвующих в проходящем процессе,
равно 1 чел;
Ф
р.в
– Величина годового фонда рабочего времени составляет 1970 час;
t
общ
– трудоемкость, требуемая для решения требуемых текущих задач по
внедряемому варианту в месяц,
определим величину трудоемкости процесса автоматизации по
существующему варианту за месячный период по следующей формуле:
зiобщ
Кtt *
, (41)
где t
i
– количество затраченного времени по i-му этапу процесса
принимаем 80 мин;
К
з
– сколько требуется решать задач в месяц, примем количество равное
120 ед.
16060/120*80
общ
t
час.
где 80 мин является временной интервал исполнения каждой решаемой
задачи, 120- общее месячное количество задач,
59
К
ур
– коэффициент данного региона, равен 0,15;
К
доп
– дополнительный коэффициент заработной платы примем 0,1.
Тогда:
65,177536)1,01(*)15,01(*12*160
1970
12*112000
1
ЗП
руб.
53616302,0*65,177536*
1
внвн
КЗПОТ
руб.
Определим величину затрат, связанных с эксплуатацией оргтехники
вычислительной техники и оргтехники:
ЧМГМРПРЭВМ
СnkТЗ
, (42)
где
Г
k
– отражает коэффициент подготовки электронной вычислительной
машины,
95,0
Г
k
;
n – количество оборудования, равно 1;
ЧМ
С
– примем значение себестоимости машинного часа,
15
ЧМ
С
руб.;
МРПР
Т
– Определим время машинной работы за электронной
вычислительной машины, 45*120/60=90ч. где 45 мин - время исполнения
каждой задачи, 120- количество всех решаемых задач в месяц, за год
90*12=1080ч.
1128611195,01080
ЭВМ
З
руб.
Определим существующие накладные расходы:
67,177531,0*65,177536*
нр
КЗПНР
руб.
Вставив определенные численные значения , подсчитаем:
32,21193767,1775311286536165,177536
1
С
руб.
Определение текущих затрат проводится по содержанию и эксплуатации
вычислительной техники и по выполнению автоматизируемого процесса
согласно внедряемого варианта.
Подсчитаем затраты по внедряющемуся варианту:
2
2
2
2
22
НРМЗОТЗПС
зЭВМвн
, (43)
где ЗП
2
– заработная плата персонала, занимающегося эксплуатацией
60
ЭИС, руб.;
ОТ
вн2
– количество произведенных перечисленнй во все внебюджетные
фонды, руб.;
З
ЭВМ2
– затраты на эксплуатацию электронный вычислительной техники,
руб.;
М
з2
– Количество всех материальных затраты, руб.;
НР
2
– Объем всех накладных расходов, руб.
Таблица 16
Перечень исполняемых задач персоналом, после внедрения
программного обеспечения
Специалист
Оклад 12000 руб.
Ед.измер.
tобщ
tмаш
мин
10
5
15
10
5
5
Итого:
мин
30
20
шт
120
120
Определим количество затрат на оплату труда сотрудников по
исполнению механизма по варианту внедрения:
)1(*)1(*12*
12*
..
2 допуробщ
вр
спсп
ККt
Ф
ЧО
ЗП
, (44)
где О
сп
– Величина оклада специалиста, руб./мес.;
Ч
сп
– количество персонала, принимающего участие в процессе, равно
1чел;
Ф
р.в
– Объем годового фонда рабочего времени персонала примем 1970
часов;
t
общ
– трудоемкость принимаемой к решению задачи согласно варианту
внедрения за месяц;
К
ур
– значение коэффициента региона примем равным 0,15;
К
доп
– величин коэффициента дополнительной оплаты труда примем 0,1.
Величина трудоемкости процесса автоматизации или трудоемкости по
содержанию системы автоматизированной согласно варианту внедрения за
месяц:
61
зiобщ
Кtt *
, (45)
где t
i
– величина временных затрат по i-му этапу данного процесса,
равняется 30 мин;
К
з
– отражает количество решаемых задач за месячный период, в нашем
случае равно 120 ед.;
6060/30*120
общ
t
час.
где 30-период выполнения каждой задачи, 200 – месячный объем задач,
Так как после внедрения системы, время обработки одной задачи
уменьшается, то количество возможных к выполнению задач за месяц
увеличивается.
Тогда:
66576,24)1,01(*)15,01(*12*60
1970
12*112000
2
ЗП
руб.
После внедрения системы у диспетчера производственного отдела
вышеуказанные бизнес-процессы занимают гораздо меньше его рабочего
времени, что может позволить ему дополнительно выполнять функции по
обработке производственных документов
20106302,0* 66576,24*
2
внвн
КЗПОТ
руб.
Определим затраты, произведенные в связи с эксплуатацией
организационной техники и вычислительной техники:
ЧМГМРПРЭВМ
СnkТЗ
, (46)
где
Г
k
– это коэффициент готовности к эксплуатации электронно-
вычислительной машин,
95,0
Г
k
;
n – количество оборудования, которое находится в эксплуатации, равно 1;
ЧМ
С
– примем себестоимость машинного часа, как
11
ЧМ
С
руб.;
МРПР
Т
– Подсчитаем время машинной работы, равно 20*120/60 = 40час.,
где 20 - период выполнения каждой задачи, 120 – месячный объем
выполняемых задач в месяц, соответственно в год 40*12=480 ч.
62
501611195,0480
ЭВМ
З
руб.
Подсчитаем величину накладных расходов согласно формуле:
6657,61,0* 66576,24*
нр
КЗПНР
руб.
Подобрав соответствующие численные значения в вышеуказанную
формулу, получим:
84,983356,665750162010666576,24
2
С
руб.
Планируемую условную годовую экономию определим согласно
следующей формуле:
21
ССЭ
уг
.
– где годовые текущие затраты до начала внедрения системы
автоматизации составляют, С
1
=
32,211937
, руб.;
– годовые текущие затраты после реализации внедрения системы
автоматизации составляют,
С
2
=
84,98335
, руб.;
уг
Э
=
32,211937
-
84,98335
=113601,48 , руб.;
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) подсчитывается как суммарные
текущие эффекты за все расчетные периоды, приведенные к начальному шагу,
или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.
Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного
изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для
постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:
T
t
t
tt
К
E
ЗРЧДД
1
,
1
1
(47)
где Р
t
– величина результатов, достигаемых на шаге расчета t;
3
t
– величина затрат, затрачиваемые на том же шаге без капитальных
вложений;
Т – горизонт расчета (в нашем случае равен номеру расчетного шага
расчета, при котором реализуется ликвидирование рассматриваемого объекта);
Э
t
= (Р
t
– 3
t
) – величина эффекта, достигаемая на t-м шаге расчетов;
63
К – величина капитальных вложений.
Если ЧДД инвестиционного проекта является положительным, то
внедряемый проект является эффективным (при данной норме дисконта).
Для разрабатываемого проекта расчет ЧДД производится исходя из
следующих условий:
- горизонт расчета принимается равным 3 годам исходя из срока
использования разработки;
- шаг расчета равен одному году, T = 1 году;
- эффект достигаемый на каждом шаге расчета равен 113601,48 , руб.;
- капитальные вложения равны затратам на создание и внедрение
системы и составляют К =
РПР
З
+
ВПР
З
;
К=
6,29708
+
47,83162
=112871,07 , руб.;
- норма дисконта равна норме дохода на капитал, Е = 15%.
Тогда суммарный чистый дисконтированный доход за весь горизонт
расчета равен:
К
Е
Э
Е
Э
E
ЭЧДД
3
3
2
21
1
1
1
1
1
1
07,112871
15,1
113601,48
15,1
113601,48
15,1
113601,48
32
ЧДД
ЧДД
=98783,9+85899+74694,82-112871,07=146506,65
Так как ЧДД > 0, следовательно, инвестирование целесообразно.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы
приведенных эффектов к величине капитальных вложений и определяется по
формуле:
,
1
11
1
t
T
t
tt
E
ЗP
К
ИД
(48)
где К – величина капиталовложений или стоимость инвестиций,
3,21
112871,07
146506,65
ИД
Если ИД >1, то инвестиции эффективны.
Величина срока окупаемости инвестиций определяется по формуле: