55
увеличиваются на 7 036 893 тысячи рублей. Также отмечается рост по
кредитам, предоставленным физическим лицам на 224 262 781 тысячу рублей с
01.01.2017 и по состоянию на 01.01.2019 г. Вместе с этим повышается значение
кредитов, выданным юридическим лицам. Они возросли на 372 845 809 тысяч
рублей за два года экономической деятельности АО «Альфа-Банка». За
исследуемый период также отмечается рост вкладов физических и
юридических лиц, что говорит о доверии клиентов. Так, значение вкладов
физических лиц увеличилось на 442 222 463 тысячи рублей, а депозитов
юридических лиц на 300 910 074 тысячи рублей с 01.01.2017 по01.01.2019 г.
Также необходимо рассмотреть удельный вес каждого вида в операции в
общем объеме представленных расчетно-кассовых операций:
Таблица 9
Изменение удельного веса основных расчетно-кассовых
операций АО «Альфа-Банк» с 01.01.2017 по 01.01.2019 гг
№
Наименование
операции
На
01.01.2017
(%)
На
01.01.2018
(%)
На
01.01.2019
(%)
Изменение
с
01.01.2017
по
01.01.2019
(%)
1
Денежные
средства в кассе
0,03
0,02
0,02
-0,01
2
Кредиты
физическим
лицам
0,07
0,08
0,10
0,03
3
Кредиты
юридическим
лицам
0,39
0,38
0,36
-0,04
4
Вклады
физических лиц
0,24
0,24
0,27
0,03
5
Депозиты
предприятий и
организаций
0,27
0,28
0,25
-0,01
6
Всего удельный
вес по основным
расчетно-
кассовым
операциям
100,00
100,00
100,00
56
Как видно из данных таблицы, удельный вес денежных средств в кассе
по отношению к общему объему расчетно-кассовых операций уменьшился на
0,01% с 01.01.2017 по 01.01.2019 года. Также уменьшение претерпели кредиты,
выданные юридическим лицам, удельный вес которых снизился на 0,04% и
депозиты предприятий и организаций, удельный вес которых снизился на
0,01%. Вместе с тем увеличился удельный вес кредитов, выдаваемых
физическим лицам на 0,03% за исследуемый период. Также увеличились
вклады физических лиц на 0,03% с 01.01.2017 г. по 01.01.2019 г. Данное
увеличение кредитов физическим лицам и вкладов физических лиц говорит о
привлечении банком большего количества частных клиентов.
Таким образом, рассмотрев значения основных показателей, можно
составить динамику изменения объема основных расчетно-кассовых операций в
виде графика:
Рисунок 8. Организационная структура АО «Альфа-Банк»
Как видим из приведенного рисунка, объем расчетно-кассовых операций
увеличивается с каждым годом. На 01.01.2017 объем составлял 3 098 367 635
тысяч рублей. На 01.01.2019 данный показатель уже составлял 4 445 672 655
тысяч рублей, что положительно отзывается об экономической деятельности и
направленности банка.
Рассмотрев изменение основных расчетно-кассовых операции,
57
изменение их удельного веса, а также изменение общего объема расчетно-
кассовых операций необходимо сравнить данный вид дохода банка с другими
видами доходов.
Сравнение видов доходов банка представлено в следующей таблице:
Таблица 10
Сравнение значений видов дохода АО «Альфа-Банк» с
01.01.2017 по 01.01.2019 гг
№
Наименование
доходов
На
01.01.2017
г (в тыс.
руб.)
На
01.01.2018 г
(в тыс. руб.)
На
01.01.2019
г (в тыс.
руб.)
Изменение
1
Процентные
доходы
151 859 609
197 215 301
214 848 549
62 988 940
3
Комиссионные
доходы
53 127 030
73 593 912
94 407 819
41 280 789
5
Прочие доходы
4 027 678
4 399 484
6 130 801
2 103 123
В банке основную позицию занимают процентные доходы. Банк получает
их путем предоставления кредитов физическим и юридическим лицам,
размещения временно свободных средств в Банке России и других банках, а
также вложения в дочерние и кредитные организации. Комиссионные доходы
банк получает, оказывая клиентам услуги, которые проводятся по поручению и
за счет клиентов. В данном случае банк взимает комиссию за проведение
подобной операции. Прочие доходы состоят из доходов от сдачи в аренду
основных средств (машин, оборудования, офисов), поэтому их показатель не
так высок, как остальные в отчете о финансовых результатах банка.
Как видно из приведенной выше таблицы, безусловно, процентные
доходы занимают лидирующие позиции. Значение комиссионных доходов
меньше значения процентных доходов почти в 3 раза. Операционные доходы
больше прочих почти в 37 раз. То есть можно с уверенностью сказать, что
доходы от расчетно-кассовых операций составляют основной доход АО
«Альфа-Банк».
Таким образом, проанализировав активы, пассивы и источники
собственных средств, значения основных расчетно-кассовых операций, их
удельный вес, динамику изменения объема расчетно-кассовых операций и
58
сравнив процентные, комиссионные и прочие доходы можно сделать
следующие выводы. За период 2017-2018 гг. АО «Альфа-Банк» активно
осуществлял кредитование коммерческих и некоммерческих организаций,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц, осуществлял операции с
наличностью. Банк открывал депозиты юридическим и физическим лицам.
Также он активно участвовал в инвестировании дочерних и зависимых
компаний и осуществлял чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения. Вместе с тем наблюдается увеличение объема выпущенных
долговых обязательств. В дополнение был проведен анализ основных расчетно-
кассовых операций за период с 01.01.2017 г. по 01.01.2019 г. Проведя данный
анализ было отмечено, что за последние несколько лет банк сумел привлечь
большое количество частных лиц, так как вклады и кредиты физическим лицам
увеличивались за исследуемый период. Что же касается общего объема
расчетно-кассовых операций, то он повышает свой показатель из года в год.
Иными словами, активное осуществление расчетно-кассового обслуживания
сыграло важную роль в значительное увеличение нераспределенной прибыли
организации за исследуемый период.
59
Глава 3. Предложения по улучшению организации
расчетно-кассового обслуживания в АО «Альфа-Банк»
3.1. Мероприятия по повышению эффективности расчетно-
кассовых операций
В предыдущей главе нами была рассмотрена организационная и
экономическая структура АО «Альфа-Банк», были приведены основные
финансовые показатели и их динамика изменения за 2017 и 2018 года. Также
были рассмотрены расчетно-кассовые операции данного коммерческого банка,
которые помогли выявить, что основными операциями являются кредитование
как физических, так и юридических лиц, открытие депозитов для разных
категорий клиентов, осуществление операций с наличными денежными
средствами.
Расчетно-кассовое обслуживание занимает особое место среди всех
проводимых банком операций. Данный вид операций является по своей сути
основной деятельностью для коммерческого банка. Расчетно-кассовое
обслуживание включает в себя осуществление операций с наличными и
безналичными денежными средствами с разными категориями клиентов.
Проведенный в прошлой главе анализ основных экономических
показателей и расчетно-кассовых операций позволил сделать вывод о том, что
АО «Альфа-Банк» имеет твердое финансовое положение. Иными словами банк
успешно осуществляет вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи,
кредитует физических и юридических лиц, проводит операции с наличностью,
открывает вклады для физических и юридических лиц и многое другое.
Положительные показатели ликвидности, рентабельности, значения
доходов, и в общем итоге значительное увеличение прибыли за исследуемый
период с 2017 года 2018 год говорят об успешно разработанной стратегии
деятельности АО «Альфа-Банк».
Однако необходимо отметить, что банк в основном ориентируется на
открытие депозитов и кредитование. АО «Альфа-Банк» необходимо
60
разработать программу мероприятий по улучшению качества и эффективности
расчетно-кассового обслуживания. Попытаемся предположить некоторые
варианты для повышения эффективности расчетно-кассового обслуживания.
Одним из вариантов улучшения расчетно-кассового обслуживания, на
мой взгляд, является развитие системы электронного обслуживания. Это
позволит банку снизить объемы бумажного документооборота. Также развитие
системы электронного обслуживания позволит сэкономить время при
рассмотрении и обработке огромного количества бумажной документации
физических и юридических лиц.
На сегодняшний день большая часть операций, осуществляемых при
помощи платежных поручений, платежных требование, инкассо проходит с
составлением бумажной документации со стороны участников сделки на
основании договорных обязательств. Если же операции будут проводиться в
электронном виде, то будет сокращен временной период ввода данных. Для
проведения операций с сокращением временного периода необходимо
использовать штриховые коды, которые при сканировании дадут всю
информацию о клиенте и назначение проводимой операции.
Также к развитию электронной системы можно отнести развитие
интернет-банкинга. Данный вид обслуживания банком физических и
юридических лиц позволяет осуществлять ряд безналичных операций без
посещения отделения обслуживающего банка. Клиенты при помощи Интернета
могут проводить такие операции как:
- оплата жилищно-коммунальных услуг;
- производить оплату товаров и услуг, заказанных через Интернет;
- оплачивать услуги телефонной связи, интернет-коммуникаций,
кабельное телевидение;
- открывать банковские счета и осуществлять переводы на них
безналичных денежных средств;
- получить выписку по карте, по последним осуществленным
операциям;
61
- и другие;
Проведение оплат жилищно-коммунальных услуг, налогов, штрафов,
государственных пошлин, связи, телевидения, интернет-коммуникаций, в
безналичной форме, открытие сберегательного вклада, перевод безналичных
денежных средств меду своими счетами, пополнение транспортных карт, а
также на счета других клиентов банка, получение выписки по последним
произведенным операциям – все эти операции можно осуществить при помощи
личного кабинета клиента, также при использовании мобильного приложения,
разработанного банком и обсуживаемого им.
Следующим мероприятием по улучшению эффективности расчетно-
кассового обслуживание является привлечение большего количества клиентов
различных категорий. Для этого банку необходимо либо разработать
банковские продукты и банковские услуги, которые будут более выгодными
для клиентов (например: снижение размера комиссии за проведение отдельных
видов операций), либо использовать рекламу
16
. Увеличение количества
клиентов банка позволит реализовать приток денежных средств на счета АО
«Альфа-Банк» и увеличение показателя «Денежные средства» в бухгалтерской
отчетности организации. Привлечение юридических лиц, в качестве клиентов,
позволит банку открывать расчетные и текущие счета, что даст возможность
увеличить прибыль банка.
Еще одним вариантом по повышению эффективности расчетно-
кассового обслуживания является использование корпоративных карт для
снятия с них денежных средств. При помощи данного варианта произойдет
значительное снижение объемов операций, проходящих через кассу. Вместе с
этим соответственно произойдет уменьшение расходов. Так клиенты смогут
получать денежные средства путем снятия их с корпоративных карт. Данное
нововведение позволит улучшить оказываемые услуги и привлечет
дополнительных клиентов.
16
Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая –СПб:ПИТЕР, 2016
– 320 с.
62
Следующим мероприятием по улучшению расчетно-кассового
обслуживания является внедрение и развитие SWIFT система. Данная система
способна оказать своевременное, защищенное, надежное и эффективное
обслуживание для банка. SWIFT система гарантирует надежную передачу
информации с использованием защитного шифрования для полной секретности
пересылаемой информации. Быстрота передачи информации позволяет за
короткий промежуток времени предоставить необходимое сообщение. Также
данная система позволяет контролировать осуществленные транзакции, по
которым составляется ежедневный отчет. Однако, наряду с преимуществами,
есть и недостатки данной системы. Основным и главным недостатком является
ее дороговизна. Еще одним недостатком можно признать зависимость
осуществляемой работы от технического обслуживания ввиду возможных
поломок и сбоев.
Таким образом, рассмотрев возможные мероприятия по повышению
эффективности расчетно-кассового обслуживания, мы видим, что в основном
они связаны с применением и развитием электронных способов осуществления
расчетно-кассовых операций. При проведении электронных переводов самими
клиентами, им не нужно будет обращаться в банк, что сэкономит время
операционистов-кассиров по внесению данных клиентов при проведении
операции. Клиенты могут самостоятельно проводить операции по
безналичным переводам другим клиентам или же между своими счетами, могут
оплачивать различные услуги или товары, приобретаемые ими в интернет-
магазинах, получать выписку по счету по последним осуществленным
операциям без посещения банка. Развитие SWIFT системы поможет банкам
быстро, секретно и надежно передавать информацию на достаточно большие
расстояния.
Среди дополнительных мероприятий по повышению эффективности
можно отметить оптимизации денежных средств путем снижения
рентабельности наличности. Также неплохим вариантов выступила бы выдача
кредитов клиентам банка путем перечисления кредитных средств на
63
пластиковую карту, а не выдачей наличными денежными средствами. Иными
словами, банку необходимо понижать свою зависимость от наличности,
снижая частоту использования.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных
мероприятий
В предыдущем пункте мы рассмотрели возможные мероприятия по
повышению экономической эффективности АО «Альфа-Банк». Все
перечисленные мероприятия помогут коммерческому банку осуществлять
больше операций с наличными и безналичными денежными средства. Конечно,
предложенные варианты мероприятий больше ориентированы на безналичные
расчеты. Осуществление операций путем произведения безналичных расчетов
и оплат поспособствует сокращению занимаемого времени для обслуживания
одного клиента кассиром-операционистом в офисе банка. Чем больше
коммерческий банк создаст выгодных условий для различных категорий
клиентов, тем больше новых клиентов он привлечен, а соответственно
привлечет новые источники денежных средств. Оплата и переводы при помощи
интернета очень удобны для клиентов ввиду своей простоты и быстроты.
Клиенты могут тратить меньше времени на оплату услуг при помощи личного
кабинета или мобильного приложения, чем проводить большую часть в
очередях в офисе банка. Также, все данные операции защищены шифрованием
и позволяют безопасно осуществлять безналичные оплаты и переводы. Иными
словами развитие электронной системы, усиленное внимание и контроль за
электронными расчетами и платежами удобны и безопасны как для клиентов,
так и для самого коммерческого банка. Таким образом, интернет-банкингу
можно дать положительную оценку экономической эффективности, так как
привлечение новых клиентов повлечет за собой увеличение денежных средств
на счетах банка, что преимущественно отразится на бухгалтерской отчетности в
активах в графе «Денежные средства». Мероприятие по внедрению интернет-
банкинга по прогнозам позволит увеличить значение показателя «Денежные
средства» на счетах банка приблизительно на 12-15% за несколько лет
64
эффективной экономической деятельности.
Следующее мероприятие по повышению экономической эффективности
также несет положительную оценку для АО «Альфа-Банк». Данным
мероприятием является разработка более выгодных банковских продуктов и
банковских услуг. Вариантами таких банковских услуг являются: кредитование
физических и юридических лиц под проценты, открытие вкладов с
возможностью досрочного пополнения и досрочного снятия, проведение
денежных безналичных переводов между клиентами и др. Данные операции
обязательно должны гарантировать безопасность операций. Так, например, для
защиты и надежности информации по счетам клиентов, можно осуществлять
сотрудниками коммерческого банка сбор биометрических данных с физических
лиц. При прогнозировании экономической деятельности на ближайшие
несколько лет, можно с уверенностью сказать, что данное мероприятие
позволит увеличивать показатель процентных доходов на определенный
процент, который может достигать 10% за год.
Положительную оценку можно дать и распространению использования
клиентами корпоративных карт. Данное мероприятие поможет разгрузить кассу
и проводить операции в безналичном виде, что повлечет за собой уменьшение
значения расходов в строке «Корпоративные расходы» в бухгалтерской
отчетности коммерческого банка. Вместе с тем, переход на использование
корпоративных карт позволит хранить в кассе банка меньше денежной
наличности. Иными словами, у коммерческого банка понизится зависимость от
использования наличных денежных средств. Также это приведет к снижению
рентабельности наличности в кассе, что является одной из задач оптимизации.
При проведении мероприятия по распространению использования клиентами
корпоративных карт значение расходов в строке «Корпоративные расходы» по
прогнозам должно снижаться с периодичностью 5-7% в год.
Последним мероприятием, которое повлечет только положительные
результаты, является развитие SWIFT системы. Данная система сможет оказать
помощь в банковском обслуживании. Передача информации происходит