46
- помещение для отдыха работников кассы и принятия пищи;
- санитарно-гигиенические помещения для работников кассы;
З.Внутренние помещения кассового узла должны быть
изолированными от других помещений банка.
4. Дверь в кассовый узел должна быть устойчива к взлому.
Несанкционированный доступ к внутренним помещениям кассового
узла должен быть исключен.
Рамы наружных окон должны быть оборудованы ударопрочным
стеклом, а с внутренней стороны оконных проемов должны быть
смонтированы защищающие жалюзи или металлические решетки, диаметр
сваренных между собой прутьев должен составляет более 16 мм.
В кассовых узлах, хранилищах ценностей, смотровых коридорах и
сейфовых комнатах недопустимо устройство оконных проемов.
Оконные проемы, входные двери и вентиляционные короба кассового
узла должны быть в обязательном порядке защищены охранной
сигнализацией «на открывание» «на пролом» и «разбитие стекла», а кладовая
ценностей должна быть оборудована тремя самостоятельными рубежами
охранной сигнализации:
1. защита двери и дверного проема кладовой – блокировка дверей;
2. защита стен, пола и потолка кладовой «на пролом»;
3. защита объема помещения кладовой
Сейфовая комната банка должна быть оборудована так же тремя
барьерами охранной сигнализации: защита двери, защита объема помещения
и защита сейфов.
Помещения банка должны отвечать требованиям по пожарной
безопасности. Кладовая ценностей должна быть оборудована установкой
автоматического пожаротушения. При хранении ценностей в цельных
металлических сейфах применение установки автоматического
пожаротушения не обязательно.
47
«Лицом» любого банка является его кассовый и операционный залы.
Именно они формируют у клиента первое впечатление о данном финансовом
учреждении. В настоящее время банки хотят быть узнаваемыми, поэтому
разрабатывают корпоративный стиль и сохраняют его при формировании
своей филиальной сети.
Кассовый зал включает в себя кассовую кабину с фронтом, выходящим
в клиентскую зону и кабину для пересчета клиентом крупных сумм денег.
Кассовая кабина включает в себя:
- комплект перегородок (в случае бронирования, усиленных
бронированными пластинами);
- остекление (антивандальное или пулестойкое с фасадной части и
стекло 5мм в межкассовых перегородках);
- клиентская столешница с передаточным механизмом - лотком
(выполненным из нержавеющей стали или из искусственного камня)
- рабочее место кассира: стол, тумба с центральным замком, полка
для клавиатуры и модуль под системный блок. По желанию банка кассовую
кабину можно укомплектовать подиумом.
Операционные кассы коммерческого банка должны быть отделены от
помещений кассового зала банковской стойкой, оборудованной пулестойкой
панелью, бронестеклом и устройством для передачи ценностей. Перегородки
между соседними кассами возводят на высоту не менее двух метров от пола.
48
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ В БАНКЕ ( НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
ОФИСА "ДЕРБЕНТСКОЕ" ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК )
3.1 Организация расчетно - кассового обслуживания в банке
Дополнительный офис "Дербентское" ОАО Россельхозбанк
осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте как
резидентов, так и нерезидентов Российской Федерации и предоставляет
полный комплекс банковских услуг, существующих на российском
финансовом рынке. Высокое качество обслуживания обеспечивается
квалификацией персонала и применением передовых банковских технологий.
Важным преимуществом дополнительного офиса является наличие
собственной расчетной системы, объединяющей все территориальные банки,
в рамках которой осуществляется документооборот.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при
условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления
полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.
Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета в
российских рублях:
1. Заявление клиента установленного образца на открытие счета.
2. Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально
или органом, осуществляющим регистрацию).
3. Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ,
подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная
нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная
нотариально или вышестоящей организацией.
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
(подлинник).
49
6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в
Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник).
7. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на
распоряжение счетом.
Для приёма и выдачи денег, других ценностей в дополнительном офисе
"Дербентское" ОАО Россельхозбанк имеется отдел кассовых операций, в
котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние
кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки.
Имеется касса пересчёта выручки, куда поступает выручка через
инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма
денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера
деятельности офиса.
Офис принимает наличные деньги при личной явке клиента и в его
присутствии, в баулах и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на
взнос наличными деньгами.
При взносе денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту,
ведущему его лицевой счёт. После проверки и соответствующей обработки
указанный документ передаётся операционистом в приходную кассу.
Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера,
которые заполняются вносителем денег. В этом объявлении указывают: от
кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма цифрами и
прописью, назначение взноса. В ордере указывают символ кассовых
оборотов, например, символ поступлений выручки торговых предприятий -
02, символ поступлений на счета во вклады граждан - 16.
При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют
правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в
кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции:
род операции (03); номер документа; счёт, на который зачисляются деньги;
символ кассовых оборотов; сумму документа.
50
Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. В
настоящее время офис снабжен специальными машинами для счёта денег.
Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким
документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно.
Возможна сдача денег через аппарат инкассации. Приём сумок с
деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня
осуществляют вечерние кассы. При приёме сумок кассир вечерней кассы
проверяет накладные и явочную карточку. В накладной указываются сумма
денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги,
символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир сверяет пломбы
на сумках с имеющимися у него образцами оттисков пломбиров.
Бухгалтер-контролёр регистрирует сумки в журнале учёта принятых
сумок с денежной наличностью, в котором отмечаются номера сумок, сумма
по накладным. В журнале ставят подписи инкассаторы, кассир и бухгалтер-
контролёр. Приём сумок производится от старшего инкассатора в
присутствии всех инкассаторов бригады. После приёма сумок кассир и
бухгалтер-контролёр подписывают два экземпляра маршрутного листа и
выдают инкассаторам второй, скреплённый печатью кассы.
Об общем количестве принятых сумок с денежной наличностью
составляется справка, в которой указываются количество принятых сумок на
объявленную сумму, сумма наличностью в сумках.
После сопоставления фактического наличия денег с данными
препроводительных ведомостей на утро следующего дня заведующий кассой
передаёт накладные для оформления операций по зачислению денег в
операционную кассу и на счета клиентов, а препроводительные ведомости
подшиваются в кассовые документы.
Новым видом услуг по приёму денег является приём денежной
наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для
пересчёта и приёма денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются
препроводительная ведомость и покупюрная опись денег, находящихся в
51
бауле. Кассир приходной кассы пересчитывает деньги в присутствии
контролёра. Работу контролёра осуществляет заведующий кассой. После
пересчёта денег кассир составляет контрольную ведомость с указанием
суммы вложенных в баул денег, суммы излишков или недостач (если такие
имеются), фамилий кассира и контролёра, принимавших деньги.
Составляется и купюрная опись - справка о количестве денежных билетов,
обнаруженных в сумке с выручкой. Позже из операционного отдела приносят
два экземпляра приходного кассового ордера на сумму фактически принятых
денег. Кассир подписывает оба экземпляра кассового ордера. Второй
экземпляр отдаётся операционному работнику, а первый подшивается в
кассовые документы дня.
Выдача денег предприятиям, организациям и учреждениям на выплату
заработной платы, стипендий и пр. производится коммерческими банками в
сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями
правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются
предприятиями и организациями в представляемых ежеквартально кассовых
заявках.
При согласовании с предприятиями, организациями и учреждениями
конкретных сроков выдачи денег на заработную плату коммерческие банки
учитывают необходимость распределения выдач по возможности равномерно
по дням месяца в целом по банку.
Дополнительный офис "Дербентское" ОАО Россельхозбанк
осуществляет контроль за соблюдением установленных сроков выдачи
заработной платы, что обеспечивает бесперебойное и своевременное
удовлетворение обоснованных требований хозяйства на наличные деньги.
Выдача наличных денег на выплату заработной платы и стипендий по
срокам, приходящимся на субботу и воскресенье, может быть произведена в
четверг и пятницу.
Для регулирования кассовых ресурсов офис составляет календарь
выдач заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.
52
Основными документами при выдаче денежных средств расходными
кассами являются чеки и расходные кассовые ордера.
К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения
определяется величина выплат наличных денег из кассы офиса. С учётом
этого для совершения расходных операций заведующий кассой выдаёт под
отчёт кассирам расходных касс необходимую сумму денег под расписку в
книге учёта принятых и выданных денег.
В книгу записывается сумма денег, которую заведующий кассой
выдаёт кассиру в начале рабочего дня. В конце дня в книгу заносится сумма
неизрасходованных средств, которую кассир расходной кассы сдаёт
заведующему.
Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из
денежных чековых книжек. Для получения чековой книжки нужно
предоставить банку соответствующее заявление. Чековая книжка,
выдаваемая предприятию, содержит 50 или 25 чеков. Чековая книжка
представлена: а) самими чеками - по ним предприятие получает деньги, они
остаются в банке в документах дня; б) корешками чеков, они остаются у
предприятия и служат основанием для составления кассовых документов.
Реквизиты чека:
1) серия (одна для одной чековой книжки);
2) номер;
3) номер расчётного счёта владельца;
4) печать предприятия;
5) подписи руководителя предприятия, главного бухгалтера и лица,
получающего деньги по чеку;
6) дата;
7) сумма чека цифрами и прописью;
8) место;
9) фамилия, имя и отчество лица, получающего деньги;
10) наименование учреждения банка;
53
11) цели, на которые получены наличные деньги, и соответствующие
им символы;
12) отметки, удостоверяющие личность получателя;
13) дата оплаты чека;
14) подпись контролёра, бухгалтера и кассира банка;
15) для бюджетных организаций - свободный остаток сметных
ассигнований на соответствующий квартал (без учёта суммы по данному
чеку).
Реквизиты корешка чека:
1) номер;
2) серия;
3) сумма чека;
4) дата выдачи;
5) инициалы кассира;
6) подписи руководителей предприятия;
7) дата получения чека;
8) подпись кассира.
Существуют определённые правила заполнения и использования чека:
1) чек заполняется от руки, чернилами или шариковой ручкой;
2) свободное место впереди и после суммы руб. прочёркивается двумя
линиями;
3) сумма прописью указывается с начала строки с большой буквы.
Денежные чеки предприятия, организации вначале представляют
операционным работникам. Операционист тщательно проверяет чек - сверяет
соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с
имеющимися у него образцами. Полученные деньги должны расходоваться
на те цели, которые указаны в чеке.
Проверив правильность заполнения чека, операционист отрезает от
чека контрольную марку и передаёт её получателю денег для предъявления в
кассу. Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу:
54
род операции (03); номер документа (три последние цифры по номеру чека);
счёт клиента, с которого будут списаны деньги; символы кассовых операций
(выдачи на оплату труда - 407, пенсии и пособия - 506, на хозяйственные
расходы - 539 и т.д.); суммы по символам и общая сумма документа. Далее
чек передаётся операционным работником в кассу. Получив чек, кассир
проверяет подписи операционного работника и контролёра, сличает сумму на
чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении
денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму,
которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с
номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает
необходимую сумму денег, выдаёт их и после этого подписывает чек.
Снятие денег со счёта клиента производится в день получения их в
кассе.
Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым
ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ценных
бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчёт работникам банка
командировочных, представительских и при других расходах выписывается
расходный кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели
выдаются деньги, номер счёта, на который они будут зачислены.
3.2 Направления совершенствования расчетно-кассового
обслуживания в дополнительном офисе "Дербентское" ОАО
Россельхозбанк
Система "Клиент-Банк" позволяет клиенту управлять счетами в офие,
не покидая своего офиса в режиме on-line или в режиме off-line, в случае
ограниченного доступа в Интернет или его отсутствии с использованием
модемного соединения с офисом. Система полностью автоматизирует
документооборот между бухгалтерией клиента и офисом, обеспечивает
гарантированный уровень безопасности. Все данные шифруются с
использованием криптографических алгоритмов. Осуществляется контроль
55
целостности передаваемой информации. Проводится взаимная
аутентификация банка и клиента.
Система " Банк-Клиент " позволяет:
передавать в офис электронные копии расчётных документов, в том
числе Поручения на осуществление переводов иностранной валюты в рамках
внешнеторговых контрактов;
- получать информацию о величине денежного остатка на Ваших
счетах;
- получать выписки по Вашим счетам;
- получать электронные копии расчётных документов по
зачислению и списанию с Ваших счетов;
- обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями
и файлами;
- посылать Заявки/Поручения на конвертацию/перевод
иностранной валюты;
- получать справочную банковскую информацию, в том числе
обновления встроенных справочников реквизитов банков;
- оперативно отслеживать статусы ранее отправленных в банк
документов.
Система «Клиент-Сбербанк» позволяет клиенту осуществлять
операции по одному или нескольким банковским счетам, открытым в других
офисах ОАО Россельхозбанк на всей территории Российской Федерации, а
также получать текущую информацию о состоянии счета непосредственно из
офиса без посещения операционного зала, отправлять запросы и
своевременно получать информационные сообщения офиса.
Система «Клиент-Сбербанк» используется для электронной связи
организации – клиента с филиалом банка, обслуживающим расчетный счет.
Данная система позволяет осуществлять управление счетами, не выходя из
офиса, и обеспечивает конфиденциальность передаваемой информации.