32
прибыли отражается как финансовый итог всех активных и пассивных
операций банка.
Оценка величины прибыли и анализ факторов, влияющих на ее
величину, являются ключевыми вопросами анализа эффективности
деятельности банка. Величина прибыли является качественным показателем,
характеризующим абсолютный эффект деятельности банка.
От величины прибыли зависит устойчивость банковского развития.
Прибыль служит источником ликвидности баланса банка. Из прибыли
формируются источники для модернизации основных фондов, внедрения
новых банковских услуг, расширения сферы деятельности, развития
филиальной сети. Наконец, за счет прибыли растет собственный капитал
банка.
Для банка важное значение имеет величина прибыли, которая остается
в его распоряжении. Этим показателем, характеризующим конечный
финансовый результат банковской деятельности, является чистая прибыль
коммерческого банка.
Чистая прибыль образуется в результате вычета из доходов банка всех
его расходов, включая уплату налогов, разного рода отчисления. Поэтому
величина чистой прибыли напрямую зависит от величины доходов и
расходов банка. При недостаточности резервного фонда, часть прибыли
направляется на его формирование. Из прибыли формируются и другие
фонды банка.
Общая схема формирования финансового результата деятельности
коммерческого банка представлена на рисунке 2.
Анализ финансовых результатов деятельности банка состоит из
раздельного анализа доходов и расходов. Основными источниками
формирования прибыли банка являются процентные и непроцентные
доходы, а также доходы от прочей деятельности.
33
Рисунок 2 - Схема формирования финансового результата
деятельности коммерческого банка
Источник: Юзвович, Л. И. Совершенствование оценки эффективности деятельности
коммерческого банка в условиях межбанковской конкуренции : монография / Л. И.
Юзвович, Е. А. Трофимова. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – С. 28.
Анализ динамики, структуры и объемов расходной части
коммерческого банка основан на данных отчета о результатах финансовой
деятельности. По аналогии с анализом доходов, производится анализ
расходов, определяется влияние отдельных факторов на их величину,
уточняются причины уменьшения расходов. После завершения анализа
доходов и расходов, следует переходить к непосредственному вычислению
финансового результата, который определяется как разность между
полученными доходами и произведенными расходами коммерческого банка.
Если финансовый результат положительный, то банк получает
прибыль, если отрицательный, то деятельность банка признается убыточной.
Доходы от расчетно-кассового обслуживания относятся к
непроцентным доходам банка и формируются за счет получения различного
рода комиссий: за открытие и обслуживание счетов, карт, проведения
платежей, выдачи наличных, услуги инкассации и т.п.
34
Помимо комиссионных доход у коммерческого банка существуют и
комиссионные расходы. К ним относятся все комиссии, уплачиваемые
контрагентам самим банком.
Показатели операционной эффективности и рентабельности позволяют
оценить эффективность работы банка. Операционная эффективность – cost/
income Ratio, или CIR - представляет собой отношение операционных
расходов к операционным доходам.
Доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов во всех банках
в результате высокой конкуренции относительно выровнялись. Поэтому на
первый план выходят неценовые методы конкуренции.
В настоящее время традиционные методы обслуживания клиентов
трансформируются в дистанционное обслуживание. Новые технологии
позволяют клиенту управлять своим счетом из любой точки. Поэтому
возрастает спрос на качественное и комфортное дистанционное
обслуживание.
Высокий уровень межбанковской конкуренции побуждает банки
развивать технологии и сервис на основе внедрения новых технологий и
современного банковского оборудования.
Также клиенты готовы помимо расчетно-кассового обслуживания
получать весь комплекс услуг банка. Клиента интересует не только
стоимость услуг, но и сервис, скорость оформления документов, быстрота
проведения расчетов, способность банка предоставлять нестандартные
дополнительные услуги, а также надежность и имидж банка.
Комплексное обслуживание клиента позволяет банку не просто
удержать клиента, но и предложить ему другие выгодные банковские
продукты, которые способны сделать его более лояльным.
Таким образом, эффективность расчетно-кассового обслуживания
клиентов определяется в большей степени способностью банка предоставить
гибкие тарифные планы, широкую продуктовую линейку, комфорт и уют в
офисах, индивидуальный подход к каждому клиенту, разветвленную сеть,
рекомендации партнеров, нестандартную методику работы с клиентом,
35
профессионализм менеджеров, приветливость персонала, экономию времени
клиента.
Каткие выводы по главе 1
1) Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц представляет
собой комплексную услугу банка, обеспечивающую расчеты организации.
Расчетно-кассовое обслуживание регулируется законом «О банках и
банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной
базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных
36
расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того,
между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом
обслуживании.
2) Помимо базовых услуг, многие банки предлагают и дополнения к
расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги
по инкассации и совершению операций по счетам через систему удаленного
доступа «Клиент-Банк».
3) расчетно-кассовые операции коммерческих банков играют
значительную роль в обеспечении стабильного и качественного
обслуживания клиентов. Центральный Банк России совершенствует
нормативную базу банковской деятельности в соответствии с тенденциями,
связанными с изменениями в экономике, законодательстве Российской
Федерации и внедрением новых технологий расчетно-кассового
обслуживания клиентов.
4) эффективность расчетно-кассового обслуживания клиентов
определяется в большей степени способностью банка предоставить гибкие
тарифные планы, широкую продуктовую линейку, комфорт и уют в офисах,
индивидуальный подход к каждому клиенту, разветвленную сеть,
рекомендации партнеров, нестандартную методику работы с клиентом,
профессионализм менеджеров, приветливость персонала, экономию времени
клиента.
2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КЛИЕНТОВ В ПАО «ПЛЮС БАНК»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
ПАО «Плюс Банк» можно отнести к крепким середнякам, находящимся
в числе 150 лучших банков России. Несмотря на то, что головной офис банка
37
находится в Москве, Плюс Банк скорее можно позиционировать как
региональный банк, широко известный в городе Омске.
Плюс Банк начинает свою историю с 1990 года, когда на базе
Центрального отделения Жилсоцбанка СССР Центрального района города
Омска был создан региональный коммерческий банк «Омский».
Центральный Банк России 14 декабря 1990 года выдал Коммерческому банку
«Омский» банковскую лицензию за номером №1189.
По мере своего развития деятельность Коммерческого банка «Омский»
стала распространяться на соседние области, и со временем он превратился в
финансового лидера Сибири. В связи с этим 26 ноября 1999 года банк был
переименован в ОАО «Омск-Банк». А 25 ноября 2010 года банк провел
ребрендинг и получил новое название – ОАО «Плюс Банк». Ребрендинг
олицетворял новый этап развития банка, связанный с выходом на
общефедеральный уровень развития. Плюс Банк открыл свои отделения в
семи регионах страны и вышел на новый уровень качества предоставляемых
услуг для своих клиентов.
В 2015 году Открытое акционерное общество «Плюс Банк» стало
именоваться Публичным акционерным обществом «Плюс Банк» в
соответствии с нормами главы 4 Гражданского Кодекса Российской
Федерации в редакции от 05.05.2014 № 99-ФЗ.
ПАО «Плюс Банк» является членом следующих межбанковских
организаций:
1) Международной платежной системы VISA International;
2) платежной системы МИР;
3) Национальной ассоциации участников фондового рынка -
НАУФОР;
4) Московской Межбанковской Валютной Биржи;
5) системы SWIFT.
Основным видом деятельности ПАО «Плюс Банк» является банковская
деятельность. Банк осуществляет следующие банковские операции и
предоставляет прочие услуги:
38
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц
во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой
счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц;
4) оказание услуг по инкассации денежных средств;
5) осуществление расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7) выдача банковских гарантий;
8) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов;
9) эквайринг и эмиссия пластиковых карт. Выпуск дебетовых карт
платежной системы МИР: МИР Classic, а также дебетовых карт платежной
системы Visa: Classic и Gold;
10) оказание платежных услуг. Переводы денежных средств
осуществляются посредством платѐжных систем Western Union, Contact,
Юнистрим и Золотая Корона;
11) аренда индивидуальных банковских сейфов;
12) консультационные и информационные услуги;
13) иные сделки в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Приоритетными направлениями деятельности ПАО «Плюс Банк»
являются розничные банковские операции на территории Российской
Федерации.
Ключевыми продуктами ПАО «Плюс Банк» являются
автокредитование, вклады юридических и физических лиц, пластиковые
карты. Основу фондирования банка составляют вклады населения.
39
Стратегия развития ПАО «Плюс Банк» направлена на обеспечение
интересов акционеров и клиентов банка путем увеличения капитала,
снижения рисков и повышения эффективности методов управления.
Приоритетными направлениями деятельности являлись кредитование
розничных клиентов банка, а также обеспечение свободного доступа
субъектов малого и среднего бизнеса к финансовым услугам, привлечение
ресурсов от физических и юридических лиц.
С целью повышения эффективности и достижения конкурентного
преимущества разрабатывались и внедрялись новые формы кредитования,
производились функциональные изменения для повышения качества и
привлекательности обслуживания клиентов банка.
С 1 октября 2004 года ПАО «Плюс Банк» является банком-участником
системы страхования вкладов, зарегистрирован в реестре под номером 42.
Система страхования вкладов функционирует на основании
федеральных законов и нормативно-правовых актов, а ее управление
осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию
вкладов».
Страхование обеспечивает обязательства банка по вкладам физических
лиц и индивидуальных предпринимателей на сумму до 1,4 млн. руб. для
каждого физического лица и индивидуального предпринимателя в случае
прекращения деятельности или отзыва лицензии Банком России на
осуществление банковской деятельности.
В ПАО «Плюс Банк» действует сеть из 2 филиалов, 11 дополнительных
офисов, 3 операционных офисов и 3 кредитно-кассовых офисов, которые
располагаются в 6 городах 6 субъектов Российской Федерации, в том числе в
Москве, Омске, Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, Новосибирске и в
Тюмени.
Место нахождения головного офиса ПАО «Плюс Банк» было
перенесено из города Омска в город Москву в 2014 году. Теперь
юридический и почтовый адрес ПАО «Плюс Банк» находится по адресу:
109004, г. Москва, Известковый переулок, дом 7, строение 1.
Дополнительный офис ПАО «Плюс Банк» расположен по адресу: г. Москва,
40
пл. Рогожская Застава, д. 2/1, стр. 1. В обоих офисах расположены банкоматы
ПАО «Плюс Банк».
В Омске функционирует филиал ПАО «Плюс Банк», а также 13
отделений и 48 банкоматов, в соответствии с рисунком 3. Место нахождения
Омского филиала ПАО «Плюс Банк»: город Омск, Газетный переулок, дом 6.
Отделения ПАО «Плюс Банк» в городе Омске расположены по
следующим адресам:
1) ул. 10 лет Октября, 105;
2) ул. 70 лет Октября, 10;
3) ул. Амурская 21-я, 16;
4) Газетный переулок, 6/1;
5) просп. Карла Маркса, 45;
6) ул. Кирова, 7;
7) просп. Космический, 26а;
8) ул. Красный Путь, 22;
9) ул. Лукашевича, 6 к1;
10) просп. Мира, 40;
11) ул. Нефтезаводская, 9;
12) ул. Перелета, 8/1;
13) ул. Степанца, 10/4. 1 этаж.
41
Рисунок 3 – Месторасположение филиала и отделений ПАО «Плюс Банк»
на карте города Омска
Источник: Плюс Банк в Омске : [Сайт] / 1000bankov.ru – 2019. – 26 октября – URL:
http://omsk.1000bankov.ru/bank/1189/ (Дата обращения 15.10.2019). – Текст : электронный.
ПАО «Плюс Банк» не имеет обособленных и внутренних структурных
подразделений на территории иностранных государств.
По состоянию на 1 января 2019 года Банк не является участником
банковской группы, образованной в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
В 2005 году в состав акционеров ПАО «Плюс Банк» вошло
казахстанское акционерное общество «Банк ТуранАлем» и связанные с ним
структуры.
В 2010 году другое казахстанское акционерное общество «Цеснабанк»,
компания «Линекс Глобал СЭЗ», зарегистрированное в ОАЭ, а также
несколько физических лиц стали новыми владельцами ПАО «Плюс Банк». В
конечном итоге в 2015 году ПАО «Плюс Банк» стал полностью на 100%
дочерним банком казахстанского АО «Цеснабанк».
29 апреля 2019 года АО «Цеснабанк» было переименовано в АО «First
Heartland Jýsan Bank» с розничным брендом «Jýsan Bank» («Жусан Банк»).