56
проданных койко-
мест за месяц
Производственная мощность хостела «У камина» рассчитывалась на
основе количества койко-мест (60). Расчеты показывают, что в течение месяца
на 1 койко-место приходится в среднем 2 человека, что дает возможность за
счет увеличения количества продаваемых койко-мест увеличить в среднем
производственную мощность в 2 раза, из расчета прибавления к основным
дополнительных услуг.
2.2.4 Организационный план.
Организация – это средство достижения целей предприятия
27
.
Поскольку от работы персонала зависит репутация заведения, к подбору
кадров нужно подойти со всей ответственностью. Подсчитано, что для
продуктивной работы потребуются следующие работники:
1. Управляющий. Человек, который будет следить за слаженной
работой всех подразделений гостиницы и управлять процессом. Очень важно,
чтобы он имел опыт подобной работы, ну, или хотя бы имел необходимые
знания;
2. Администраторы (2 работника). Будут вести общение с гостями
отеля (встречать, регистрировать, размещать, отвечать на вопросы). Эти люди
должны быть общительными, вежливыми, понимать, что клиент всегда прав;
3. Горничная (2 работника). Следят за чистотой, ведут уборку;
4. Шеф-повар. Отвечает за процесс питания поселенцев;
5. Помощник повара;
6. Официант (2 работника);
7. Бармен (при наличии бара);
27
Еременко Н.В. Цели и функции бизнес-плана на современном этапе развития экономики // Новый
университет. – 2012. - № 4. – с.41-43.
57
8. Разнорабочий. Желательно, чтобы это был человек, которых в
народе называют мастер «золотые руки».
Искать подходящих людей нужно задолго до того, как откроется бизнес
гостиница. Потому что к людям нужно будет присмотреться, возможно, кого-то
подучить. С ними придётся работать, им нужно будет доверять.
Таким образом, подбор персонала для данного бизнеса очень важен, так
как от квалифицированной работы администраторов, поваров,
обслуживающего персонала (горничных, охранников, инструкторов),
мед.персонала зависит успех всей гостиницы. Административный персонал
хостела «У камина» будет представлен директором и администраторами. Они
обладают опытом работы в сфере общественного отдыха, имеют высшее
образование в сфере сервиса и туризма. А также бухгалтером, который имеет
многолетний стаж работы и владеет навыками ведения бухгалтерского учета
гостиницы.
Сотрудники гостиницы должны быть подготовлены к обслуживанию и
работе с большим потоком клиентов.
В соответствии с нашим бизнес-планом, штатное расписание гостиницы
выглядит так (Таблица 8).
Таблица 8. Формирование штата с примером расчетов по
текущему бизнес-плану для гостиницы
Должность
Зaрплaтa в месяц (в
руб.)
Кол-во
Директор
50000
1
Aдминистрaтор нa ресепшн
30 000
2
Официaнт
30 000
2
Повaр
36 000
2
Бухгaлтер (нaaутсорсинге)
15 000
1
Няня (нaaутсорсинге)
15 000
1
Горничнaя
16 000
1
Кaссир
15 000
1
Охрaнник
25 000
2
Итого
232 000
12
Некоторые функции можно передать на аутсорс, сэкономив деньги на
персонале. Например, ведение бухгалтерии можно доверить сервис Главбух
58
Ассистент. Тогда не придется брать в штат бухгалтера - достаточно будет
платить за реально оказанные услуги.
Основные требования к обслуживающему персоналу установлены ГОСТ
Р 54603-2011. Горничные и администратор должны проявлять заботу о
туристах и отдыхающих, владеть правилами этикета, следовать должностным
инструкциям.
2.2.5 Маркетинговая стратегия
План маркетинга детально раскрывает политику в области торговли и
обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть
планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке
28
.
Когда все строительные и оформительские моменты будут позади, а
гостиничный комплекс готов принять первых клиентов, нужно приступать к
активным маркетинговым мероприятиям, чтобы как можно больше людей
узнали о существовании гостиницы с определённым названием (его нужно
выбирать так, чтобы оно легко запоминалось). Самым лучшим методом громко
заявить о начале деятельности, может стать торжественная церемония
открытия, которую эксперты рекомендуют провести в два этапа:
1. Пробная (куда приглашают всю команду работников, которые
трудились над проектом, будущих сотрудников с семьями, друзей, чтобы
непросто отпраздновать событие, но и протестировать, как персонал освоился
на рабочих местах);
2. Официальная (приглашают представителей СМИ, туристического
бизнеса, корпоративных клиентов, с которыми уже удалось наладить
контакты).
Такое открытие можно дополнить и настоящими клиентами для которых,
в рамках акции по случаю открытия, были сделаны хорошие скидки при
28
Жирный Н. В. Как получить результаты по матричным исследованиям ресторанных услуг / Н. В. Жирный, С.
С. Федорцова // Маркетинговые коммуникации. – 2016. – № 5. – С. 262–275.
59
бронировании номеров. В качестве рекламы, нескольким клиентам можно
сделать постоянные скидки. В общем, для продвижения и раскрутки, будут
хороши любые методы. Главное, чтобы люди почувствовали заботу и в
следующий раз даже не задумывались, где поселиться.
Решение о выборе каналов распространения товаров и услуг – одно из
сложнейших решений, которые приходиться принимать предпринимателю.
Каждый канал распространения имеет специфические равные сбыта и затрат.
Выбор каналов существенно влияет на другие составляющие комплекса
маркетинга. Не менее важно просветить как можно полнее вопрос об
определении цен на товары и услуги и на уровень рентабельности на
вложенные деньги.
Таблица 9. Расчет затрат на маркетинг
Стaтья рaсходов
Количество
Стоимость в
рублях
Изготовление лендинг
стрaницы
1
15 000
Нaписaние цепочки писем для
рaссылки и сбор бaзы
подписчиков
15 текстов / 3000
подписчиков
50 000
Рaзмещение стaтей в интернет-
СМИ, нa форумaх
20 стaтей в прессе
65 000
Рaзрaботкa меню
(дизaйн)/изготовление
2 меню
13 000
Создaние и рaзмещение
бaннерa нa форумaх городa
3 бaннерa / 120 источников
40 000
Выступление aртистов нa
открытии гостиницы
Музыкaльный коллектив
20 000
Итого:
203 000
Расчёт произведён с учётом затрат на начальном этапе реализации
проекта. Ежемесячные затраты на рекламу не включают изготовление вывески
с названием и изготовлением дополнительных баннеров.
2.2.6 Финансовый план
60
Основными задачами финансового планирования являются:
1. определение источников и объема финансовых ресурсов в
соответствии с потребностями предприятия;
2. выявление резервов увеличения финансовых ресурсов;
3. рациональное распределение получаемых доходов и накоплений по
каналам их использования;
4. осуществление финансового контроля за формированием и
использованием финансовых ресурсов и денежных средств;
5. обеспечение усиления роли финансового планирования в
управлении производством и повышение его эффективности.
Изучая вопрос, как открыть гостиничный бизнес, мало кто из будущих
предпринимателей задумывались над вопросом: «А чем мини-гостиницы
отличаются от больших сетевых проектов»? А между тем, главная особенность
маленьких отелей в том, что ни один огромный отель не сможет обеспечить
своим клиентам столько уюта и комфорта, чтобы они почувствовали себя как
дома. И за это посетители любят такие заведения. Поэтому, разрабатывая
дизайн своей гостиницы этим моментам нужно уделить особое внимание:
Одно и двухместным номерам нужно уделить 80 % номерного
фонда. Ещё 20% нужно распланировать так, чтобы туда при необходимости
можно было доставить дополнительные кровати;
В небольшой гостинице невыгодно обустраивать комнаты VIP
категории. Лучший вариант – все стандартные номера;
Поскольку мини-гостиницы в большинстве случаев относятся к
заведениям среднего уровня, покупая мебель и сантехнику, лучше
ориентироваться на отечественные или недорогие марки;
Главным условием отделки номеров является: простота, много
света и чистота.
Что касается вопроса — сколько стоит открыть гостиницу, то
приблизительную сумму вложений можно назвать, посчитав во сколько
61
обойдётся обустройство одного номера. Например, для однокомнатного номера
потребуется покупка сантехники (отечественных производителей).
Требуемый начальный капитал планируется взять в качестве займа общей
суммой 3500000 рублей под 12% годовых в учреждении, занимающемся
финансированием проектов и кредитованием годовых – в Русфинансбанке.
Выплата будет осуществляться равными долями по 140 000 рублей ежемесячно.
Требуемый начальный капитал формируется в соответствии с затратами
на первый месяц после открытия гостиницы.
Таблица 10. Расчет затрат до получения первых
поступлений (1-ый месяц)
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Зaтрaты связaнные с регистрaцией предприятия
1.1
Госпошлинa зa регистрaцию
2 000
1.2
Изготовление печaти и штaмпa
1 000
1.3
Открытие бaнковского счетa
6 000
2
Оргaнизaционно-техническaя подготовкa деятельности
2.1
Оплaтa услуг инспекции
3 500
2.2
Оплaтa зaaренду помещения
142 500
2.3
Приобретение основного оборудовaния
425 400
2.4
Приобретение предметов мебели
320 200
2.5
Приобретение предметов дизaйнa
206 320
2.6
Зaрaботнaя плaтa персонaлa до
получения доходов
207 000
2.7
Нaчисления нa з/п
26 910
2.8
Рaсходы нa реклaму
2 000
2.9
Приобретение кaнц. товaров
1 000
2.1
0
Приобретение хозяйственных
принaдлежностей
2 000
2.1
1
Выплaтa зaемных средств
540 000
62
Итого:
1 885 330
Гостиница работает по упрощенной системе налогообложения, т.е. в
данном плане объектом налогообложения являются доходы гостиницы минус
расходы.
Количество койко-мест составляет 60. Расчеты показывают, что в течение
месяца на одно койко-место приходится в среднем 2 человека.
Хостел «У Камина» предоставляет 4 вида номеров разной стоимостью.
-10 номеров, где стоимость койко-места составляет 1 500руб.
Вычислим сумму проданных койко - мест за 1 месяц:
10*2 = 20 количество койко-мест за 1 500руб, которые были сданы за
месяц
20*1 500 = 30 000 в мес; 30 000*12= 360 000 в год
- 10 номеров, где стоимость койко-места составляет 1 800 руб.
10*2 = 20 количество койко-мест за 1 800руб, которые были сданы за
месяц
20*1 800 = 36 000 в мес; 36 000*12= 432 000 в год
- 2 номера, где стоимость койко-места составляет 2 000 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 2 000руб, которые были сданы за месяц
4*2 000 = 8 000 в мес; 8 000*12= 96 000 в год
- 2 номера, где стоимость койко-места составляет 2 500 руб.
2*2 = 4 количество койко-мест за 5 500руб, которые были сданы за месяц
4*2 500 = 10 000 в мес; 10 000*12= 120 000 в год
Суммарный годовой доход от предоставления услуг проживания в
хостеле составляет 1 008 000 рублей.
Доходы за месяц от продажи услуг размещения при условии
максимальной загрузки составляют:
30 000 руб.+36 000руб.+8 000руб.+10 000руб. = 84 000 руб.
Доходы от реализации дополнительных услуг ( прачечная, сауна,
тренажерный зал, игровая комната, экскурсии и т.п.) составляют: 440000 руб.
63
Суммарный месячный доход, таким образом, составляет: 84 000 руб. +
440000 руб. = 524000руб. (Д)
Расходы за месяц состоят из условно-постоянных издержек:
заработной платы ( с учетом налогов) –232 000 руб.
арендной платы –42 500 руб.
расходов на рекламу – 2 000 руб.
выплаты заемных средств – 140 000 руб.
Суммарный минимальный месячный расход, таким образом, составляет:
= 416 500 руб. (Р)
Налоговые выплаты за месяц:
Д – Р = налогооблагаемая сумма
524 000 руб. – 416500 = 107 500 руб. – налогооблагаемая сумма
107 500* 15% = 16 125 руб. – сумма налогового отчисления
107 500–16 125 = 91 375 руб. – чистая прибыль в месяц.
Что касается налогообложения, хозяин хостела может платить налог по
упрощенной системе налогообложения в том случае, если годовая выручка от
бизнеса составляет не более 64 млн руб.
Чтобы понять, выгодна УСН или нет, необходимо составить бизнес-план
и понять примерные доходы и расходы. Затем нужно рассчитать
рентабельность: прибыль разделить на выручку.
«Упрощёнку-доходы» рекомендуют использовать в том случае, если
рентабельность более 40%. Размер налога составит 6%. Если рентабельность
менее 25% — можно применять упрощённую систему «доходы минус
расходы». Налог в этом случае составит 15%.
Подготовленный нужным образом финансовый план может быть
использован для оценки результатов бизнеса фактического начала дел. Иногда
план может служить базой для разработки детального рабочего бюджета
фирмы, и тогда он фактически станет документом, в котором детально
расписано, как и когда используется капитал, а также показывает цель
обеспечения успеха.
64
Глава 3. Рекомендации по улучшению бизнес-плана проекта
3.1 Оценка эффективности проекта
Оценка эффективности проекта - это совокупность действий, которые
позволяют оценить эффективность инвестиций в тот или иной проект.
Корректно и своевременно проведенный механизм решает следующие задачи:
- Определяет соответствие проекта стратегическим целям развития
компании-инвестора;
- Оценивает планируемую потребность в инвестициях, распределенную
по горизонту планирования;
- Рассчитывает оптимальную структуру финансирования;
- Выявляет факторы (угрозы и возможности), способные существенно
повлиять на проект;
- Определяет соответствие денежных потоков ожиданиям бенефициаров;
- Определяет ключевые точки развития для последующего контроля
количественных и качественных показателей
В последнее время многие управленческие решения, касающиеся
принятия каких-либо проектов, в большинстве своем основываются на
результатах экономического анализа с использованием показателей оценки
эффективности капитальных вложений
29
.
К качественным показателям относят критерии «срочности» (отбираются
проекты, требующие немедленной реализации; их непринятие может привести
к нежелательным финансовым и иным последствиям) и «вынужденности»
(данный критерий может использоваться при необходимости осуществления
инвестиций, например, в случае вмешательства государства в дела компании).
Использование неформализованных показателей не
позволяет количественно оценить инвестиционные предложения, и поэтому
вопрос относительно целесообразности осуществления проекта или выбора
29
Статья: «Бизнес-планирование: виды, структура и анализ»// Коммерческий директор: профессиональный
журнал коммерсанта.URL: https://www.kom-dir.ru/article/1061-biznes-planirovanie (дата обращения 01.02.2019).
65
одного из нескольких приемлемых часто решается аналитиками на уровне
интуиции.
К статическим показателям оценки инвестиционных проектов относится
расчет простой (бухгалтерской) нормы прибыли и расчет
периода окупаемости проекта.
Простая (бухгалтерская) норма прибыли проекта (Accounting Rate of
Return, ARR) характеризует годовую рентабельность всего инвестированного
капитала, выражается в процентах и рассчитывается по формуле :
где PRср – среднегодовая прибыль проекта;
IC – капиталовложения (инвестиционные затраты);
LV – ликвидационная стоимость основных средств.
В некоторых случаях формула расчета бухгалтерской нормы прибыли
имеет следующий вид:
Это объясняется тем, что первый вариант расчета критерия
бухгалтерской нормы прибыли учитывает постепенноеи равномерное списание
стоимости оборудования при линейной амортизации,
поэтому в течение всего срока жизни проекта «инвестируется»
с бухгалтерских позиций, в среднем, примерно половина
общей суммы капиталовложений в зависимости от величины ликвидационной
стоимости, которая остается «недоинвестированной»
30
.
Но такая ситуация происходит, как правило, лишь в тех случаях, когда
срок службы оборудования совпадает со сроком функционирования проекта и
не со всей суммой инвестированного капитала. В основном это касается
30
Кригер А. Б. Особенности разработки автоматизированной информационной системы для малого
предприятия сферы услуг / А. Б. Кригер, М. В. Ручкин // Статистика и экономика. – 2008. – № 3. – С. 72-75.