45
Таблица 7
Размещение рекламы на радио
Европа плюс
Русское радио
Цена
Руб.
секунд
Итого
Цена,
Руб.
секунд
Итого
14,5
600
8 700
18,25
400
7 300
Заметим, что такой вид рекламы, как массовое распространение
рекламных листовок по офисам, подьездам, гораздо дешевле адресной
почтовой рассылки. Вложив сравнительно небольшие средства, можно
оповестить всех жителей конкретных районов, удовлетворяющих критериям.
При этом реклама абсолютно точно попадет в почтовые ящики потенциальных
клиентов. Безадресная доставка эффективна. Именно за счет распространения
по почтовым ящикам шансы обращения за доставкой ресторанной еды
увеличиваются в несколько раз. Потенциальных заказчиков никто не торопит, и
они сами принимают решение. Безадресная доставка по почтовым ящикам
физических лиц и юридическим лицам в п. пос. Вешки городского округа
Мытищи Московской области осуществляется курьерской службой.
Рассмотрим расходы на продвижение и рекламу.
Определим стоимость мероприятий признанных по данным таблицы 6,
необходимыми для реализации бизнес - идеи. Результат занесем в таблицу 8, с
поквартальной разбивкой на первый год
Таблица 8
Расчет расходов на продвижение и рекламу (тыс.руб.)
Методы продвижения
Сумма затрат
1-й год
2-й год
1
квартал
2
квартал
3
квартал
4
квартал
Интернет реклама
-
-
-
-
-
Реклама на радио
64 000
64 000
64 000
64 000
256 000
Рекламные листовки
13 500
13 500
13 500
13 500
54 000
Итого
77 500
77 500
77 500
77 500
310 000
Реклама на радио будет обходиться 7 300+8 700=16 000 руб. в месяц.
Таким образом, в год затраты на рекламу на радио обойдутся:
16 000*12=256 000 руб.
Стоимость изготовления рекламных листовок: 2 500 руб. за 1 000 шт.
46
Стоимость распространения рекламных листовок: 2 000 руб. в месяц.
Итого реклама с помощью рекламных листовок: 2 000+2 500=4 500 руб.
в месяц.
Реклама в социальной сети ВКонтакте путем создания страницы -
бесплатна.
2.3.4. Финансовый план
Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на
время работы бара – бильярда «POOL».
Таблица 9
Стоимость услуг бара– бильярда «POOL»
Услуга
Время
(будние дни)
Стоимость
услуги
(будние дни)
Время
(выходные и
праздники)
Стоимость
услуги
(выходные и
праздники)
Бильярд
с 10 до 24 в
будние дни
100
руб./жетон на
15 мин.
с 10 до 3
ночи по
выходным
100 руб./жетон
15 мин.
Бар-бильярд «POOL» будет осуществлять свою деятельность по
упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2.
Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения,
производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
в соответствии с законодательством Российском Федерации.
Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в
50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе 8 км, а в случае
отсутствия необходимых товаров – на базе 9 км.
Предполагаемые цены в баре-бильярде приведены в таблице 10.
Таблица 10
Цены в баре
Наименование товара
Цена в баре, руб.
Водка 0,05
200
Вино 0,2
200
Коктейль 0,2
135
Пиво 0,33
100
47
Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.
Объем продаж установим на основе информации о емкости рынка, которую
получили из личных опросов на улицах п. Вешки. Планируется оказывать
услуги:
- бара
-бильярда
При создании нового бара – бильярда «POOL» будут установлены цены
на относительно невысоком уровне, т.е. не выше, чем у конкурентов с целью
привлечения максимального числа потребителей.
Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество
- низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время
работы предприятия.
Расчёт валовой выручки бара – бильярда «POOL» за год можно
проанализировать в таблице 11
Таблица 11
Валовая выручка
Вид услуги
Выручка в будние дни
(256 дней), руб.
Выручка в выходные
дни (109 дней), руб.
Сумма
выручки,
руб.
Период времени, часы
Период времени,
часы
с 10.00 до
18.00
с 10.00 до
24.00
с 10.00 до
18.00
с 10.00 до
3.00
Бильярд
322 560
1 658 880
261 600
1 255 680
3 498 720
Бар
960 000
2 304 000
654 000
1 308 000
5 226 000
ИТОГО:
11 072 920
Итак, валовая выручка за год составит 11 072 920 рублей. Из таблицы
видно, что основной доход будет приносить бар.
Доход бара рассчитывался, исходя из:
1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и
60 % в выходные и праздничные дни;
Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 12
48
Таблица 12
Первоначальная стоимость основных средств
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»
711 864
Оборудование для бара
(барная стойка)
25 424
Светотехника
50 847
Аудиотехника
63 559
Сигнализация
25 424
Диван
16 949
Компьютер
33 898
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным
методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы
амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 13
Таблица 13
Суммы амортизационных отчислений по основным средствам
Основное
средство
Первона-
чальная
стоимость, руб.
Амортизационные отчисления, руб.
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Бильярдный
стол
«Stargate»
711 864
142 373
142 373
142
373
142 373
142 373
Оборудован
ие для бара
25 424
5 085
5 085
5 085
5 085
5 085
Свет
50 847
10 169
10 169
10 169
10 169
10 169
Аудиотехни
ка
63 559
12 712
12 712
12 712
12 712
12 712
Сигнализац
ия
25 424
5 085
5 085
5 085
5 085
5 085
Диван
16 949
3 390
3 390
3 390
3 390
3 390
Компьютер
33 898
6 780
6 780
6 780
6 780
6 780
ИТОГО:
927 965
185 594
185 594
185
594
185 594
185 594
Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты
налоговых платежей и сумм кредита будет следующая (таблица 14)
49
Таблица 14
Структура затрат
Статьи затрат
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
1 068 000
2. Расходы на электроэнергию
35 000
3. Коммунальные услуги
20 000
4. Амортизационные отчисления
185 594
5. Расходы на приобретение товаров для бара
458900 * 12=5 506 800
6. Арендные платежи
900 000
7. Непредвиденные расходы
30 000
ИТОГО:
7 745 394
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат
финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 15).
Таблица 15
Результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год.
Статьи
Сумма, руб.
1.ИТОГО РАСХОДЫ
7 745 394
2. Расходы на оплату труда
1 068 000
3. Расходы на электроэнергию
35 000
4. Коммунальные услуги
20 000
5. Амортизационные отчисления
185 594
6. Расходы на приобретение товаров для бара
458900x12=5 506 800
7. Арендные платежи
900 000
8. Непредвиденные расходы
30 000
9. Валовая выручка
11 072 920
10. Налоговые платежи
11072920*0,06=664 375
11. Чистая прибыль
2 663 151
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый
год составит 2 663 151/7 745 394*100=34,38% , другими словами чистая
прибыль составляет 34,38% от валовой выручки предприятия.
Таблица 16
Результат финансовой деятельности за 2-ой, 3-ий и 4-ий
отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
2-ой год
3-ий год
4-ый год
1. Валовая выручка
11 848 024. 4
12 677 386. 1
13 564 803
2. Себестоимость услуг
8 287 571. 58
8 867 701. 5
9 488 440. 7
3. Налоговые платежи
710 881. 4
760643. 1
813 888. 1
4. Чистая прибыль
2 849 571. 3
3 049 041. 3
3 262 474. 2
Так как за первый год работы бара – бильярда «POOL» уже
сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших
50
плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью
увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет
разумным учесть инфляцию.
2.3.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования
Объем инвестиционных ресурсов, необходимых для финансирования
проекта, включает в себя капитальные вложения по проекту и финансовые
ресурсы, необходимые для приобретения запаса оборотных средств.
Расчет потребностей в инвестициях (таблица 17).
В данном проекте предполагается финансирование за счет собственных
средств.
К единовременным затратам по проекту относятся:
-организация рекламной акции = 310 000 руб.
-приобретение оборудования = 278 900 руб.
-затраты на наем персонала (заявка в кадровое агентство +объявление в
газете) = 5 000 руб.
-оборотные средства на закупку товаров для начала работы (алкоголь,
пиво, чипсы и т.д.): 278 900 руб.
Таблица 17
Расчет потребности в инвестициях
Статьи затрат
Всего по
проекту,
тыс.руб.
В том числе:
За счет
собственных
средств
За счет
привлеченных
средств
%
тыс. руб
%
тыс. руб
Капитальные вложения по
проекту, всего
100
0
-
-регистрация ИП
800
100
800
-Ремонт помещения
100 000
100
100 000
-закупка оборудования
552 000
100
552 000
-организация рекламной
акции
310 000
100
310 000
-затраты на наем персонала
5 000
100
5 000
-Приобретение сырья
278 900
100
278 900
Итого: объем инвестиций
1 246 100
100
1 246 100
0
-
В здании на 2 этаже будет произведён косметический ремонт. Общие
затраты на ремонт составят 100 000 рублей. В затраты на ремонт входят:
51
затраты на проведение работ внутри помещения,
затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе
сантехнические работы),
После проведения ремонтных работ предприятию необходимо
приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в
таблице 18.
Таблица 18
Стоимость основного оборудования
Наименование
Единица
измерения
Стоимость за
единицу, руб.
Коли-
чество
Общая
сумма,
руб.
-Бильярдный стол
«Stargate»
шт.
84 000
2
168 000
-Осветительное
оборудование для
бильярдных столов
шт.
2 000
2
4 000
-Оборудование для
бара (барная стойка)
шт.
30 000
1
30 000
-Аудиотехника
шт.
75 000
1
75 000
-Сигнализация
шт.
30 000
1
30 000
Итого:
307 000
Кроме основного оборудования потребуется закупить также
дополнительные материалы и оборудование (таблица 19).
Таблица 19
Прочие расходы бара - бильярда
Наименование
Стоимость за
единицу, руб.
Количество
Общая сумма,
руб.
Диван
20 000
1
20 000
Кресло
8 000
2
16 000
Стол письменный
7 000
2
14 000
Компьютер
40 000
1
40 000
Телефон
3 500
2
7 000
Стол круглый барный
3 000
10
30 000
Стул со спинкой
700
20
36 400
Вешалка для одежды
400
4
1 600
Сантехузел
50 000
Посуда и прочие
принадлежности для бара
30 000
ИТОГО:
245 000
Для работы бара потребуются следующие затраты на спиртное в месяц:
52
Таблица 20
Затраты на спиртное в месяц
Наименование
Сумма затрат, руб.
Водка
46 800
Вино
35 100
Коктейли
72 000
Пиво
105 000
Прочие продукты (чипсы, орешки и
т.д.)
20 000
ИТОГО:
278 900
Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 278 900, за год они
будут 278 900* 12 = 3 346 800 руб.
Вывод по главе. Во второй главе «Разработка бизнес – плана предприятия
питания бара – бильярда «POOL»» представлены общие сведения о
предприятии, выполнен анализ рынка конкурентов предприятий питания,
раскрыта структура разрабатываемого бизнес – плана.
53
Глава 3. Оценка рисков и экспертиза бизнес – плана предприятия
питания
3.1. Качественный и количественный анализ рисков
Управление рисками предусматривает системный подход к решению
проблемы. Можно выделить основные этапы, которые необходимо пройти для
качественного управления рисками:
1. Идентификация факторов риска;
2. Количественная оценка факторов рисков;
3. Разработка и обоснование мероприятий по управлению рисками.
Риски необходимо просчитывать на любом этапе ведения бизнеса и
реализации проекта, но особенно важным этот раздел становиться на этапе
разработки и внедрения идеи. Выделим типовые риски реализации для нашего
проекта - открытия бара – бильярда.
Для этого условно разделим все риски на внутренние и внешние риски.
Особое внимание необходимо уделить внутренним рискам, так как их
наступление в большинстве случаев происходит из-за неподготовленности
самого проекта и внимания к деталям. Однако внешние риски не менее важны,
порой их предотвратить очень тяжело, но при их анализе и должной
разработке, возможно создать подушку безопасности.
Внешние риски:
- Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции – данный риск
может повлечь привлечение дополнительных заемных средств.
- Несвоевременная поставка необходимого оборудования по вине
поставщиков – данный риск повлечет увеличение срока ввода мощности и
соответственно задержку открытия бара – бильярда.
- Недостатки проектных работ – данный риск повлечет рост стоимости
ремонтных работ, увеличение срока их производства, что в свою очередь
повлечет задержку открытия бара – бильярда.
54
- Рост налогов – повлечет снижение чистой прибыли.
Внутренние риски:
- задержка открытия бара – бильярда - данный риск повлечет
непредвиденные затраты по аренде, налогам, так как дохода еще не будет.
- риск недостаточной посещаемости бара – бильярда – является основным
долгосрочным риском. Данный риск повлечет возможную убыточность
деятельности бара – бильярда или недостаточную финансовую
состоятельность, снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных
инвестиций.
-изношенность оборудования – приведет к увеличению затрат на ремонт.
- недостаточный уровень заработной платы повлечет текучесть кадров.
В таблице 21 распределим риски по приоритетам.
Таблица 21
Риски проекта открытия бара - бильярда
Риски Si (i = 1….n)
Группа приоритета
S1. Риск недостаточной посещаемости бара
Q1
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-
за инфляции
S3. Задержка открытия бара – бильярда
S4. Несвоевременная поставка необходимого
оборудования по вине поставщиков
Q2
S5. Изношенность оборудования
S6. Недостатки проектных работ
Q3
S7. Недостаточный уровень заработной платы
S8. Рост налогов
n=7 - общее количество рисков =7
Q=3 - число приоритетных групп.
Как показывает практика, первая приоритетная группа Q1 в 5 раз
весомее последней, т.е. f=5.
Удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдем следующим
образом:
W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.
Удельный вес остальных групп Q 2,3: