55
более выгодными условиями по аренде, закупке сырья и заработной плате
работников. Это решение было принято с учетом анализа рыночных
предложений по Москве, Московской области и Республики Мордовия.
Основные инвестиции составят 3798,9 тыс. руб. Они будут направлены
на перенос и расширение производственной линии, а также аренду
помещения, приобретения необходимого оборудования и сырья, а так же
оплату труда работников предприятия.
На сегодняшний день собственник предприятия ищет инвестора через
бизнес-сообщества, социальные сети и среди деловых партнеров и знакомых.
Для инвестора подготовлено выгодное предложение:
- инвестиционный проект предполагает сотрудничество на протяжении
3 лет;
- инвестор до возращения инвестиций получает 80% от чистой
прибыли предприятия;
- в дальнейшем до истечения срока сотрудничеств инвестор будет
получать 20%.
Для реализации данного проекта предприятию необходимо разработать
бизнес-план, который позволит не только четко сформулировать поэтапные
шаги реализации проекта, но и предоставить всем заинтересованным лицам
финансовое обоснование требующиеся инвестиции, а также показать
предполагаемую прибыль.
56
ГЛАВА 3. ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДОВ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В
ПРОЦЕССЕ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ПРОЕКТАМИ
ИП ЕВСЕЕВА ЛУИЗА ВИКТОРОВНА
3.1 Разработка мероприятий по применению методов бизнес-
планирования в процессе управления инвестиционными проектами ИП
Евсеева Луиза Викторовна
Для привлечения финансирования наиболее эффективным является
метод ознакомления с проектом развития предприятия инвесторов
посредством бизнес-плана.
Рассмотрим основные пункты бизнес-плана по переносу и расширению
производственной линии предприятия ИП Евсеева Луиза Викторовна.
Наименование проекта – Производство детской мебели из дерева.
Инициатор проекта – ИП Евсеева Луиза Викторовна.
На сегодняшний день ИП Евсеева Луиза Викторовна имеет следующее:
- Оборудование, стоимостью 1600000 руб.;
- Развитый канал продаж – профиль Инстаграм, социальные сети
«Вконтакте» и «Одноклассники»;
- Помимо этого, эффективным инструментом продаж выступит
арендуемый офис для презентации и продажи продукции оффлайн в рамках
инвестиционного проекта. А также сотрудничество с интерьерными и
дизайнерскими студиями, блогерами.
- Опыт в данной нише больше двух лет;
- Построение и запуск с нуля технологии производства выпускаемой
продукции;
- Более 200 проданных изделий;
- Собственная линейка продукции, состоящая из 10 основных моделей
с разной конфигурацией;
- Гибкость в изготовлении индивидуальных проектов, не серийное
производство;
57
- Высококвалифицированный персонал.
Суть проекта: Организация мебельного производства и сбыта
продукции.
Место реализации проекта – город Саранск, Республика Мордовия.
Регион выбран с экономической точки зрения – Уменьшение затрат на
выпускаемую продукцию по сравнению с затратами при размещении
производства в г. Москва. Проанализировав конкурентов, мы увидели, что
все производства находятся в регионах, а реклама и продажи идут на города
миллионики – Москва, Санкт-Петербург, Казань.
Производство детской мебели является достаточно сложным
технологическим процессом. Данный процесс состоит из составления и
согласования технологического эскиза с клиентом, изготовления заготовок
путем их распила, фрезерования, шлифования, гнутья, сборки мебели,
грунтования, ручного шлифования, покраски.
Мебель для детей изготавливается из массива дерева разных пород –
Бук, Сосна, Береза, Дуб. Необходимая площадь – около 250 -300 кв. м.
Нежилое помещение зонируется на цех, санузел, склад материалов и
заготовок. Требования – два отдельных входа, звукоизоляция, отопление,
водоснабжение, один этаж, подъездная и погрузочная площадки,
напряжение 380 Вольт.
Сегодня мебельный рынок России продолжает развивается несмотря на
потрясения в экономике страны. На рисунке 4 представлена доля рынка,
приходящаяся на производство детской мебели. Несмотря на то, что его
объем составляет 2,8%, этот сегмент достаточно востребован среди
потребителей. Это связано с тем, что ко всем товарам, относящимся к
категории детских, имеется постоянный интерес.
Наша целевая аудитория – это дети от 2-х лет. В нашей стране сегодня
постепенно возрастает количество рожденных детей (табл. 10).
58
Рисунок 4 - Объем доли детской мебели от общего рынка в
России
30
Таблица 10
Статистика рождаемости детей в Российской Федерации
31
Год
Рождаемость детей, чел.
2016
1 859 854
2017
1 690 000
2018
1 861 380
2019
1 862 143
на 20 февраля 2020
258 206
Производимая мебель подходит для следующих сегментов
покупателей:
- платежеспособные семьи средне-высокого сегмента, с ежемесячным
доходом от 200 000 рублей, возраст 25 - 45 лет, имеющие от одного ребенка,
ценящие качество, сервис и комфорт, эксклюзивность продуктов;
- покупатели средне-низкого сегмента, с ежемесячным доходом от
80000 рублей, возраст 25-45 лет, имеющие от одного ребенка.
30
Маркетинговое исследование «Рынок мебели в России 2019: Итоги 2018, данные 2019 и прогноз до 2023 с
учетом вступления России в ВТО» [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.e-
o.ru/research/furniture_market.htm
31
Рождаемость по данным Росстат [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://rosinfostat.ru/rozhdaemost/
59
Детская мебель предназначена для жилых помещений. Основное
направление инвестиционного проекта – это производство детских кроватей
Домиков. Выпускаемые кровати являются многофункциональными. Это не
только место для сна, но и полноценное место для хранения вещей, место для
игр, рабочая зона, а также являются местом сбора всей семьи и гостей.
Как правило, в массмаркетах и на фабриках серийного производства
нет возможности купить мебель, которая будет подходить по дизайну,
цветовой гамме интерьера и индивидуальным размерам, которые
необходимы клиенту.
ИП Евсеева Луиза Викторовна предоставляет своим клиентам
возможность подбора любого цвета под интерьер, делает любые размеры и
полностью индивидуальную комплектацию по желанию заказчика. Все это
является конкурентным преимуществом. Предприятие производит
эксклюзивную мебель, которой нет ни у кого, что позволяет конкурировать с
большинством предприятий данного сегмента.
Основное отличие от конкурентных предприятий заключается в том,
что в данной нише предприятие выстроило свою собственную линейку
продуктов с нуля, которую сложно скопировать.
Рассмотрим ценовую политику предприятия.
ИП Евсеева Луиза Викторовна ориентируется на платежеспособную
аудиторию, и разработали продукт выше среднего сегмента. Крупный игрок
на рынке только один в данном сегменте, это компания Мамка Мебель.
Средний чек на Одноярусную кровать составляет 35000-40000, на
Двухъярусную 68000-75000. Данные цены являются ниже, чем у ближайшего
конкурента, что также является конкурентным преимуществам.
Также, в дальнейшем для расширения клиентопотока планируется
вводить линейку продуктов для средне-низкого сегмента покупателей.
Рассмотрим подробнее ближайшего конкурента. Лидер рынка –
Фабрика детской мебели Мамка, (https://mamka.moscow/detskaya-mebel/).
60
Производство находится в г. Челябинск, общая площадь фабрики 4000м
2
.
Мощность производства 10000 ед./год.
Диапазон ценового сегмента большой (от 70 до 500 тыс. руб.). Продажи
по всей России, акцент на города миллионики. Есть шоурум в г. Москва.
Продают не только кровати Домики, а полностью обустраивают детские
комнаты под ключ. Изготавливают любую детскую мебель. Основной канал
продаж – сайт, Пинтерест, Инстаграм, сотрудничество с дизайнерами.
Любой инвестиционный проект имеет риски. Рассмотрим риски и меры
по их устранению для инвестиционного проекта ИП Евсеева Луиза
Викторовна.
1. Сбой в поставке сырья - на этот случай предприятие имеем
дополнительных поставщиков на рынке. Помимо текущего запаса будет
подбираться страховой запас материалов, который обеспечит бесперебойную
работу производства до 3-ех месяцев.
2. Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке
неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки
предприятие использует резерв денежных средств, созданный специально
для приобретения оборудования в таких случаях.
3. Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье
возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается
договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.
4. Допущенный брак - при незначительном браке продукция
реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака
отправляется на переработку.
5. Появление дополнительных конкурентов - в этом случае
собственник бизнеса усилит рекламу продукции, заострив внимание
потребителей на качестве производимого товара и сервисе обслуживания.
6. Пожар, хищение - на этот случай предприятие будет застраховано в
страховой фирме.
61
7. Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально
заключается договор на длительный срок аренды с последующей
пролонгацией, концентрируя внимание на вопросе ответственности за
невыполнение условий договора.
8. Изменение спроса - усиление маркетинговых исследований,
позволит своевременно подыскать новую нишу мебельного рынка.
Постоянный анализ трендов и гибкость выпуска новой продукции позволит
своевременно внедрять новшества.
Предлагаемый инвестиционный проект рассчитан на 3 года.
Для начала спрогнозируем, какие финансовые результаты может
получить предприятие при реализации инвестиционного проекта.
За основу расчетов возьмем статистические данные по продажам
предприятия в предыдущем периоде:
- Средний чек продаж составляет – 79500 руб.:
- Среднее количество кроватей продаваемых ежемесячно -17 шт.
В таблице 11 представлен примерный план получения прибыли.
Таблица 11
Воронка продаж ИП Евсеева Луиза Викторовна за 1 год проекта
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выручка,
тыс. руб.
552
795
954
1192
1272
1272
1431
1440
1590
1749
1865,3
1865,3
Количество
сделок, шт.
8
10
12
15
16
16
18
18
20
22
23
23
Средний
чек, тыс.
руб.
69
79,5
79,5
79,5
79,5
79,5
79,5
80
79,5
79,5
81,1
81,1
В таблице 12 представлены обобщенные показатели предполагаемой
выручки предприятия за весь период реализации проекта.
Таблица 12
Воронка продаж ИП Евсеева Луиза Викторовна за 3 года проекта
Год
1
2
3
Выручка, тыс. руб.
15977,6
33818,7
56364,5
Количество сделок, шт.
211
417
695
Средний чек, тыс. руб.
78,9
81,1
81,1
62
Как можно видеть из таблицы ИП Евсеева Луиза Викторовна за 1 год
проекта предполагает получить 15977,6 тыс. руб. общей прибыли. В
дальнейшем прибыль будет увеличиваться за счет увеличения среднего чека
продаж и количества сделок. В общей сложности за 3 года предполагаемая
выручка составит 106160,8 тыс. руб.
Средние значения ежемесячных затрат в первый год реализации
проекта представлены в таблице 13.
Как можно видеть из расчетов, ежемесячно предприятие будет тратить
907,5 тыс. руб., что за первый год составит 10890 тыс. руб.
В данные затраты входит конкурентная для региона производства
заработная плата, представленная в таблице 14.
Также к затратам относятся и арендная плата: аренда помещения под
производство составляет 35 тыс. руб. в месяц, аренда офиса – 18 тыс. руб. в
месяц, ежемесячный коммунальные платежи 10 тыс. руб. Общая сумма
данной категории затрат составит 63 тыс. руб. ежемесячно.
Таблица 13
Ежемесячные затраты в первый год реализации проекта
Таблица 14
Заработная плата сотрудников предприятия
Персонал предприятия, тыс. руб.
1
Столяр
15
2
Маляр
20
3
Шлифовщик
15
4
Грузчик/Упаковщик
15
5
Водитель экспедитор
20
Ежемесячные затраты за первый год работы, тыс. руб.
ФОТ (включая отчисления)
510,316
Аренда
35
Амортизация
24,141
Коммунальные услуги
10
Реклама
40
Бухгалтерия (удаленная)
15
Закупка материалов
250
Прочие расходы
23
Итого
907,457
63
6
Менеджер по продажам
15
7
Маркетолог
20
8
СММ Менеджер
10
9
Дизайнер визуализатор
15
10
Директор
50
11
Ассистент
5
12
Бухгалтер
15
Страховые взносы и налог
40,874
Помимо перечисленных затрат необходимо учитывать и другие статьи
расходов, представленные в таблице 15.
Исходя из предполагаемых доходов и расходов, с учетом отчисления
10% от чистого дохода предприятия в резервный фонд, рассмотрим чистую
прибыль ИП Евсеева Луиза Викторовна за 1 год и за весь период реализации
проекта в таблице 16.
Таблица 15
Расходы в первый год реализации проекта
Статья расходов
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Эквайринг, 2%,
тыс. руб.
13,2
19,1
22,9
28,6
30,5
30,5
34,6
38,2
42
44,8
44,8
44,8
Налоги, 6%, тыс.
руб.
33,1
47,7
57,2
71,5
76,3
76,3
85,8
86,4
95,4
105
112
112
Зарплатные
налоги, 30,2%,
тыс. руб.
45,3
49,8
54,3
54,3
61,9
61,9
61,9
61,9
61,9
61,9
61,9
61,9
Амортизация
оборудование,
тыс. руб.
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
20,9
Амортизация
(огртехника+торг.
эквайринг) , тыс.
руб.
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
3,2
Итого, тыс. руб.
116
141
158,
6
178,
6
192,
9
192,
9
206,
5
210,
6
223,
4
235,
7
242,
7
242,
7
Таблица 16
Предполагаемая чистая прибыль инвестиционного проекта
Показатель
Период
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1 г.
2 г.
3 г.
Чистая
прибыль,
руб.
-
213
759
-
307
01
6787
2
2644
91
174
737
174
737
305
621
309
995
428
961
560
963
659
353
650
353
33522
59
13191
643
25160
369
64
Как видно из выше представленных данных в первые два месяца
реализации проекта чистая прибыль является отрицательной. Однако уже 3
месяц принесет прибыль. Как можно видеть чистая прибыль ко второму году
значительно вырастит (875,7%). К третьему году прирост составит – 529%.
Темп прироста чистой прибыли сократиться на 39,6%. Однако в этот период
предприятие должно выйти на оптимальную мощность производства
продукции. В дальнейшем предполагается, что предприятие не будет
снижать свои продажи ниже уровня показателей третьего года реализации
инвестиционного проекта, а будет увеличивать выручку. В общей сложности
предприятие за три года реализации бизнес-проекта предполагает получить
чистую выручку в размере 41704271 руб.
Теперь рассмотрим, что получит потенциальный инвестор согласно
ранее приведенному условию вложения дополнительных средств в
производство.
В первый год реализации инвестиционного проекта, потенциальный
инвестор начиная с третьего месяца будет 80% от чистой выручки
предприятия, за 1 год сумма его дивидендов составит – 2503571 руб.
Процентное соотношение измениться на 20% от чистой выручки, как только
инвестор вернет сумму своих инвестиций. Рассчитаем примерный срок
возврата инвестиций инвестору, учитывая вложенную сумму и
предполагаемую чистую прибыль за первый год (31):
Срок возврата инвестиций = размер вложений / чистая годовая прибыль (31)
Срок возврата инвестиций = 3798900/3352259 = 1,1
Как мы видим, инвестор получит свои вложения в течение 13 месяцев.
Стоит отметить, что этот период является условным, и на практике инвестор
и предприниматель будут отталкиваться от реальных поступлений денежных
средств. С учетом воронки продаж, а также срока возврата инвестиций
инвестор от вложения средств в реализацию бизнес-проекта по переносу и