51
разработку дизайн-проекта, разработку сайта, подбор персонала, рекламу и
закупку товарного запаса косметических средств.
Доходы
Предполагается, что первый квартал полностью уйдет на решение всех
организационных вопросов, связанных с открытием, а полноценно
функционировать салон красоты начнет со второго квартала. Загрузка заведения
во втором квартале составит 29%. После чего загрузка продолжит увеличиваться
пока не выйдет на проектную мощность (выход на проектную мощность
запланирован через 1,5 года с начала реализации проекта) (рисунок 5).
Рис. 5. Динамика загрузки салона красоты «Тинта»
Доходная часть будет формироваться за счет реализации услуг,
разделенных на следующие группы:
Парикмахерские;
Косметологические;
Маникюр, педикюр;
Массаж;
Солярий;
0%
29%
36%
53%
51%
61%
56%
70%
60%
64%
56%
70%
60%
64%
56%
70%
60%
64%
56%
70%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв.11 кв.12 кв.13 кв.14 кв.15 кв.16 кв.17 кв.18 кв.19 кв.20 кв.
Динамика загрузки салона красоты «Тинта»
52
Продажа косметических средств.
Более детально оказываемые салоном услуги описаны в таблице 11
(приложение Д).
В среднем стоимость парикмахерских услуг составит 900 рублей,
косметологических – 1500 рублей, маникюр, педикюр – 900 рублей, массаж 1600
рублей, солярий – 25 рублей за минуту, а средний чек на продаваемые
косметические средства – 1100 рублей (рисунок 6).
Рис. 6. Структура выручки салона красоты «Тинта»
Основная часть доходов (39%) будет формироваться от оказания
парикмахерских услуг. Косметология будет приносить 17% совокупных доходов.
На массажный и маникюрный кабинеты будут генерировать по 14% от выручки.
Солярий – 3%. А продажа косметических средств дополнительно принесет 13%
общих доходов.
Расходы
Все затраты можно условно поделить на две группы:
Постоянные затраты;
Переменные затраты.
Парикмахерские услуги Косметология Маникюр и педикюр
Массаж Солярий Продажа косметических средств
53
К постоянным затратам салона красоты относятся:
Аренда помещения – 189 тысяч в месяц.
Коммунальные услуги – 18 тысяч в месяц.
Оплата телефона и интернета – 8 тысяч в месяц.
Реклама – 30 тысяч в месяц.
Заработная плата административных сотрудников (администраторы,
бухгалтер и уборщица) – 98 тысяч в месяц.
К переменным затратам можно отнести:
Заработная плата парикмахеров-стилистов (40% от стоимости оказанных
услуг), косметологов (40% от стоимости оказанных услуг), а также специалистов
по маникюру (40% от стоимости оказанных услуг) и массажистов (35% от
стоимости оказанных услуг);
Общехозяйственные затраты – 2% от выручки;
Затраты на покупку необходимых материалов – от 5% до 25% от
стоимости каждой конкретной услуги;
Наценка на продаваемые косметические товары – 100% от закупочной
стоимости.
54
Рис. 7. Структура себестоимости услуг салона красоты «Тинта»
Себестоимость на 46% будет состоять из расходов на оплату труда, на 23%
из затрат на аренду помещения, а также оплату коммунальных услуг, телефона и
интернета, на 19% из расходов на покупку необходимых материалов, на 5% из
амортизации, 3% — коммерческих расходов и 2% — налогов (рисунок 7).
Система налогообложения
Финансовая модель составлена из расчета, что в качестве системы
налогообложения будет использоваться упрощенная система со ставкой 15%
(доходы минус расходы).
Точка безубыточности
Точка безубыточности достигается при выручке в 2,2 миллиона рублей в
квартал (что равно 34% загрузке). При 34% загрузке выручка от оказываемых
услуг начинает превышать совокупные затраты (постоянные и переменные) и
проект выходит на положительный денежный поток от операционной
деятельности (рисунок 8).
Материалы
Заработная плата
Налоги
Амортизация
Аренда помещения,
коммунальные платежи
Коммерческие расходы
55
Рис. 8. Точка безубыточности салона красоты «Тинта», тыс. руб.
Выручка и чистая прибыль
На рисунке 9 ниже представлена динамика выручки за 5 лет.
Рис. 9. Динамика выручки салона красоты «Тинта», тыс. руб.
Как видно из приведенного графика, полноценно функционировать салон
красоты начнет лишь со второго квартала. Постепенно наращивая объем выручки
1800
1900
2000
2100
2200
2300
2400
32% 33% 34% 35% 36% 37%
Доходы салона красоты Расходы салона красоты
0
1 817
2 285
3 296
3 175
3 840
3 516
4 397
3 736
4 041
3 516
4 397
3 736
4 041
3 516
4 397
3 736
4 041
3 516
4 397
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
5 000
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв.11 кв.12 кв.13 кв.14 кв.15 кв.16 кв.17 кв.18 кв.19 кв.20 кв.
Динамика выручки салона красоты «Тинта»
56
к 8-му кварталу планируется выход на максимальный уровень загрузки, после
чего показатель выручки будет зависеть от изменений сезонных факторов.
На рисунке 10 ниже представлена динамика чистой прибыли за 5 лет.
Рис. 10. Динамика чистой прибыли салона красоты «Тинта», тыс. руб.
Первые три квартала салон красоты будет убыточен. На четвертый квартал
запланирована первая квартальная прибыль заведения. После чего показатель
прибыли будет варьироваться от 300 до 800 тысяч в квартал в зависимости от
сезонного спроса на оказываемые услуги.
Выводы по второй главе
Таким образом, мы постарались разработать детальный бизнес-план салона
красоты, описали основные организационные особенности данного вида бизнеса,
рассчитали финансовую модель и провели анализ эффективности данного проекта
в соответствии с международными стандартами бизнес-планирования.
Для реализации данного проекта потребуется вложить в него 4 180 000
рублей. Предполагается, что в качестве источника инвестиций выступят личные
денежные средства владельцев заведения. Часть инвестиций пойдет на
поддержание нормального функционирования салона красоты на первоначальном
этапе – 19%. К данным видам затрат можно отнести аренду помещения в первые 4
месяца, зарплату персонала в первый месяц работы, оплату коммунальных и
-630
-355
-137
363
751
529
393
762
481
582
374
724
461
582
374
724
461
621
413
763
-800
-600
-400
-200
0
200
400
600
800
1 000
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10
кв.
11
кв.
12
кв.
13
кв.
14
кв.
15
кв.
16
кв.
17
кв.
18
кв.
19
кв.
20
кв.
Динамика чистой прибыли салона красоты «Тинта»
57
прочих услуг. Доходная часть будет формироваться за счет реализации
парикмахерских услуг, косметологии, массажа, солярия, маникюра.
В качестве системы налогообложения будет использоваться упрощенная
система со ставкой 15% (доходы минус расходы).
Точка безубыточности достигается при выручке в 2,2 миллиона рублей в
квартал (что равно 34% загрузке). При 34% загрузке выручка от оказываемых
услуг начинает превышать совокупные затраты (постоянные и переменные) и
проект выходит на положительный денежный поток от операционной
деятельности.
58
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА РИСКОВ И ЭКСПЕРТИЗА БИЗНЕС – ПЛАНА
ООО «СОДРУЖЕСТВО»
3.1. Анализ рисков и методы их снижения
Каждый инвестиционный проект подвержен определенному набору
внутренних и внешних рисков. Их реализация способна негативно повлиять на
доходность проекта, а иногда даже привести к его закрытию. Для того чтобы не
стать заложником подобной ситуации, рассмотрим наиболее вероятные риски,
связанные с деятельностью салона красоты, а также приведем несколько
действенных способов борьбы с ними.
Риск потери конкурентоспособности связи с повышением активности
конкурентов в борьбе за клиентов.
Открытие салона красоты может повлиять на активизацию конкурентов,
что может привести к потере части потенциальных клиентов.
Наиболее продуктивными способами борьбы с данным видом рисков
являются:
Качественно проработанный маркетинговый план;
Правильно выстроенная ценовая политика заведения;
Высокий уровень оказываемых услуг;
Четкая программа лояльности;
Разнообразие и привлекательность оказываемых услуг.
Риск высокой текучки (потери/переманивания) персонала и снижения
уровня оказываемых услуг.
Профессионализм персонала играет далеко не последнюю роль в
привлечении и удержании новых клиентов. Качество персонала непосредственно
влияет на уровень оказываемых услуг, а соответственно напрямую отражается на
доходности.
59
Способы предупреждения данного риска:
Эффективная система мотивации персонала;
Система контроля за уровнем оказываемых услуг;
Увеличение лояльности персонала к менеджменту и клиентов к
заведению.
Риск снижения покупательской способности потенциальных клиентов.
Как правило, данный вид рисков связан с кризисными проявлениями в
экономике. Для нивелирования таких рисков необходимо проявлять гибкость, как
в ценовой политике, так и иметь возможность влиять на снижение основных
расходных статей бизнеса:
при оплате труда целесообразно использовать сдельный способ расчета;
при необходимости иметь возможность перейти на другую марку
используемых в салоне косметических средств.
Риск потери лояльности клиентской базы.
Данный вид рисков наверно является одним из основных. Так как
лояльность постоянных клиентов – ключевой критерий, влияющий на успешность
салонного бизнеса. Лояльность – это вещь, которая может нарабатываться годами,
а быть потеряна в один момент. Для того чтобы этого не произошло необходимо:
Постоянно поддерживать качество;
Отслеживать удовлетворенность клиентов качеством обслуживания;
Подстраиваться под вкусы и предпочтения клиентов;
Реагировать на все конфликтные ситуации, возникающие в процессе
функционирования заведения.
Риск технологического отставания, вызванного появлением новых методик
и услуг в индустрии красоты.
Индустрия красоты не стоит на месте и с каждым годом появляется все
больше новых передовых методик и технологий. Для того чтобы не отставать от
60
этого процесса, необходимо постоянно совершенствоваться и развиваться,
обновляя список оказываемых услуг. Наиболее действенным способом не
проиграть конкуренцию на рынке новых трендов индустрии красоты является
постоянное участие в тематических выставках и проводимых мастер-классах.
Для снижения и полного устранения данных рисков были разработаны
мероприятия по снижению рисков, связанных с деятельностью ООО
«Содружество»:
проводить регулярные курсы повышения квалификации для
постоянного персонала;
следить за укомплектованностью штата, в случае отсутствия или
нехватки специалистов осуществлять их добор;
использовать поощрительные и мотивационные меры в отношении
специалистов (премирования, материальная помощь и т.д);
ежегодная переподготовка кадров и профессиональные тестирования,
по результатам которого специалисту присваивается категория и
пересматривается заработная плата;
привлечение новых клиентов и удержание старых при помощи скидок
и бонусов, а также каждую вторую пятницу месяца трем первым посетителям
дарить купон на бесплатное посещение массажиста или стилиста на выбор.
3.2. Разработка мероприятий по снижению рисков, связанных с
деятельностью ООО «Содружество»
Все риски по данному проекту условно можно поделить на внутренние
и внешние. Основные внешние риски проекта:
Повышение сырьевой себестоимости
Характеристика риска и способы реагирования: