67
Глава 3. Расчёт экономического эффекта от реализации бизнес-плана
предприятия питания «Heritage»
3.1. Финансовый план реализации проекта предприятия питания
«Heritage». Расчёт экономического эффекта
Обеспечение устойчивой деятельности предприятия в современных
рыночных условиях невозможно без грамотного финансового управления.
Одним из основных направлений повышения эффективности финансового
менеджмента является совершенствование внутрифирменного финансового
планирования и контроля. В условиях нестабильного рынка, планирование
повышает уровень устойчивости предприятия к внешним факторам.
Практический опыт внедрения финансового планирования на российских
предприятиях подтверждает актуальность проблематики.
В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее
важными критериями (рис.5) при покупке изделий являются: свежесть (25%),
вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).
Рисунок 7 - Важность критериев при покупке изделий
68
Учитывая, что нашим основным покупателем является население с
низкими и средними доходами, следует уделить особое внимание именно
качеству и свежести продукта.
Создаваемый ресторан «Heritage» ориентировано, прежде всего, на
потребителей с высоким и средним уровнем достатка, испытывающих
потребность в предоставлении качественных услуг данного сегмента рынка.
В соответствии с проведенным анализом существующего рынка
аналогичных видов услуг можно условно выделить следующие основные группы
потенциальных потребителей:
жители расположенных рядом домов;
студенты;
случайные посетители (прохожие)
Таким образом, структура потенциальных потребителей позволяет
обеспечить устойчивый спрос.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
себестоимость товара,
цены конкурентов на аналогичные товары или товары заменители,
цену, определяемую спросом на данный товар.
Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна
покрывать все издержки.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности
спроса, установление цен будет осуществляться методом "издержки + прибыль",
с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на
продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек, и целевой
прибыли.
Немаловажным аспектом при открытии нового предприятия является
реклама. В данном случае фирмой будет нанят человек, который будет
заниматься раскруткой и пиаром ресторана «Heritage» в социальных сетях.
Стоимость такой рекламы 5000 тысяч рублей в месяц работнику.
69
Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая гостем
другим людям (родственникам, знакомым). Если гость доволен работой
ресторана, то он всегда придет еще и возможно не один.
Средний срок полезного использования данного оборудования 3 года (36
месяцев).
Таблица 9
Объем продаж
06.
2020
07.
2020
08.
2020
09.
2020
10.
2020
11.
2020
12.2020
Объем
продаж
225
450
675
900
900
900
10800
В течении 7 месяцев с помощью продвижения рекламы объема продаж
компании, увеличится на 70%.
Для производства продукции и оказания услуг были использованы
следующие материалы:
Таблица 10
Материалы и сырье
Позиция
Цена,
руб.
Ежемесячный
расход (руб)
Год (руб)
Кофе (кг)
700
2 100
25 200
Молоко (л)
30
900
10 800
Мука
20
600
7 200
Топинги
200
6 000
72 000
Сливки
50
1 500
18 000
Сахар (кг)
22
660
7 920
Фрукты
60
1 800
21 600
Шоколадные конфеты
300
9 000
108 000
Прочие расходные материалы
1200
14 400
Итого
285 120
Итого сумма переменных издержек составит 285 120 рублей в год.
Разработка проекта предполагает следующие этапы:
70
Таблица 11
Этапы реализации проекта.
Название
Длительность
Дата начала
Дата
окончания
Регистрация предприятия
14
01.01.2020
14.01.2020
Поиск помещения для
заведения
7
14.01.2020
21.01.2020
Заключение договора с
арендодателем и
косметические работы над
помещением
20
21.02.2020
11.03.2020
Поиск персонала и его
стажировка
25
11.03.2020
060.04.2020
Начало работы заведения
0
06.04.2020
...
Так как проект небольшой, для открытия предприятия «Heritage»
понадобится 66 дней – это чуть больше двух месяцев.
Для реализации проекта нам необходимы следующие финансовые
ресурсы:
Таблица 12
Этапы реализации проекта
Название этапа
Стоимость этапа, рублей
Регистрация предприятия
10 000
Заключение договора с арендатором
20 000
Найм персонала
0
Закупка оборудования
125 500
Для начального открытия ресторана понадобится 155 500 тысяч рублей,
так как оно является малым бизнесом. По мимо этого, для старта реализации
бизнес проекта необходимы средства в размере 157 500 тысяч рублей на выплату
заработной платы за первый месяц работы, 20 000 тысяч рублей на один месяц
аренды помещения и 23 760 тысяч рублей на закупку сырья и материалов так же
на первый месяц работы
Итого сумма средств, необходимых для открытия заведения, составляет
356 760 тысяч рублей.
Для запуска данного проекта планируется привлечь заемные средства в
виде кредита под процентную ставку 13% годовых, на срок 11 месяцев. Итоговая
сумма платежа с учетом процентов составит 642 471,77 рублей.
71
Сумму займа планируется возвращать с прибыли от продаж в течение
первых 11 месяцев.
Таблица 13
Эффективность инвестиций
Показатель
Рубли
Ставка дисконтирования, %
21,00
Период окупаемости - PB, мес.
11
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.
11
Средняя норма рентабельности - ARR, %
257,25
Чистый приведенный доход - NPV
4 959 526
Индекс прибыльности - PI
8,72
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %
10 000, 00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности -
MIRR, %
79,61
Период расчета интегральных показателей - 60 мес.
Анализ чувствительности
Рисунок 8 - Объем сбыта
На рисунок 8 графически отображено как будет меняться прибыль
компании при изменении объема сбыта (от -50% до 50%).
72
Рисунок 9 - Цена сбыта
На рисунке 9 графически отображено как будет меняться прибыль
компании при изменении цены сбыта (от -50% до 50%).
3.2. Оценка и методы минимизации рисков от реализации бизнес-
плана предприятия питания «Heritage»
При анализе проекта был проведен анализ рисков и были выявлены
следующие риски во избежание негативных последствий в ходе работы над
открытием кафе:
Таблица 14
Анализ рисков
Реестр рисков
Мероприятия
Затягивание сроков получения
разрешительных документов
Обращение в юридическую фирму,
наем юриста для получения
разрешительных документов
Повышение арендной платы
Заключение договора на срок 1 год
Возникновения осложнений с
доставкой продукции
Проконсультироваться со
специалистом при заключении
договора по поставке продуктов для
кофейни
73
Недостаточное количество клиентов
Проведение маркетингового
исследования по вопросу потребностей
потребителей, изменение рекламной
политики, изменение концепции
кофейни
Неудачная рекламная стратегия
Изучение потребностей потребителей,
изменение рекламной политики
Непредвиденные расходы
Составление плана расходов
Нехватка мощностей в арендуемом
помещении.
Увеличение инвестиционных расходов
на расширение мощностей
Истек срок лицензии
Продление лицензии
Не пройдена проверка
Роспотребнадзора
Исправление всех замечаний
Роспотребнадзора
Инфляция не более 2%
В зависимости от её роста будем
повышать цены, но не более чем цены
конкурентов
Активизация старых конкурентов
Для этого необходима будет
корректировка методов продвижения,
проведение маркетинговых
исследований, концентрация усилий,
увеличение рекламы
Выявив, таким образом, самые существенные и наиболее вероятные риски,
мы получили возможность предусмотреть меры по их минимизации и по
устранению их последствий.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из грамотно составленного бизнес-плана можно получить ответ на
множество вопросов, причем еще на этапе его подготовки и согласования с
будущими инвесторами и партнерами:
• актуальна ли предлагаемая деятельность в сложившихся условиях и
в данное время;
• хватает ли знаний, умений и финансового обеспечения для
воплощения, задуманного;
• соответствует ли планам имеющаяся материально-техническая база;
• насколько высок спрос на продукцию (или услугу), может ли он
измениться в будущем;
• каким спросом пользуется аналогичная продукция/услуга, насколько
колеблется ее цена;
• дадут ли понесенные расходы высокую прибыль.
Принципы, на основе которых строится структура бизнес-планов:
Верстка планов по осуществлению нового бизнес-проекта, его
расширению и развитию представляет возможность управлять
прогнозируемыми рисками, грамотно действовать на конкурентном рынке,
предпринимать меры, способствующие увеличению и расширению деятельности
компании.
Необходимость. Подготовка планов относительно каждого вида
деятельности, осуществляемая в обязательном порядке, и неукоснительное
следование им обеспечивают отлаженный и стабильный производственный
процесс — основу для увеличения и расширения компании.
Единство. Бизнес-планы при составлении должны принимать во внимание
деятельность не только всей компании в целом, но и любого сотрудника и отдела.
Непрерывность. Процесс планирования не должен прерываться,
осуществляться от случая к случаю.
Гибкость. Быстрое реагирование на колебания внешней рыночной
ситуации и своевременная корректировка планов деятельности дает
75
возможность предотвращать назревающие форс-мажоры и тем самым
формировать резерв для предупреждения подобных обстоятельств.
Точность. Это качество в работе с цифровыми показателями задает
направление в выстраивании стратегии компании, в выделении задач первой
очереди и текущем управлении предприятием.
Мотивация. Мотивационные факторы вырабатываются при условии
заинтересованности всех звеньев в успехе деятельности
Интеграция. При подготовке бизнес-плана, предназначенного для
организации в целом, учитываются возможности его выполнения каждым
отделом, вносятся соответствующие корректировки и дополнения.
В подготовке бизнес-плана выделяют 4 этапа.
Подготовительный (другими словами, организационный) — в течение,
которого четко ставят цели документа, сроки действия, исполнителей каждого
раздела, выясняют потребность привлечь специалистов, экспертов из сторонних
организаций, составляют ежедневный график работы, верстают бюджет.
Второй этап составление плана. Наполнять разделы плана лучше при
участии будущих исполнителей.
Третий этап — это обсуждение и согласование разделов и всего документа
в целом руководителями и главными специалистами отделов компании, а также
сторонними экспертами. Сотрудники, написавшие тот или иной раздел, изучают
все отзывы и замечания и вносят соответствующие коррективы в текст. Проводят
общее обсуждение содержания плана, дорабатывают его при необходимости,
согласовывают еще раз и выносят решение или об исправлении и дополнении,
или о создании новой версии документа.
Завершающий этап включает окончательную правку плана; далее его
утверждают у администрации компании и передают всем заинтересованным
сторонам — как лицам (инвесторам, акционерам), так и организациям.
Обеспечение устойчивой деятельности предприятия в современных
рыночных условиях невозможно без грамотного финансового управления.
Одним из основных направлений повышения эффективности финансового
76
менеджмента является совершенствование внутрифирменного финансового
планирования и контроля. В условиях нестабильного рынка, планирование
повышает уровень устойчивости предприятия к внешним факторам.
Практический опыт внедрения финансового планирования на российских
предприятиях подтверждает актуальность проблематики.
Основные мероприятия для минимизации рисков ресторана:
Обращение в юридическую фирму, наем юриста для получения
разрешительных документов;
Заключение договора на срок 1 год;
Проконсультироваться со специалистом при заключении договора
по поставке продуктов для кофейни;
Проведение маркетингового исследования по вопросу потребностей
потребителей, изменение рекламной политики, изменение концепции кофейни;
Изучение потребностей потребителей, изменение рекламной
политики
Составление плана расходов;
Увеличение инвестиционных расходов на расширение мощностей;
Продление лицензии;
Исправление всех замечаний Роспотребнадзора;
Обеспечение устойчивой деятельности предприятия в современных
рыночных условиях невозможно без грамотного финансового управления.
Одним из основных направлений повышения эффективности финансового
менеджмента является совершенствование внутрифирменного финансового
планирования и контроля. В условиях нестабильного рынка, планирование
повышает уровень устойчивости предприятия к внешним факторам.
Практический опыт внедрения финансового планирования на российских
предприятиях подтверждает актуальность проблематики.