проектов необходим тщательный расчет рисков с применением математического
аппарата теории вероятности.
В более простых случаях или при отсутствии вероятностных оценок
возможен анализ рисков с помощью:
метода экспертных оценок, который базируется на изучении и
обработке заключений опытных предпринимателей и специалистов;
статистического способа, основанного на изучении статистики
потерь с установлением частоты и уровня;
расчетно-аналитического метода, который оценивает вероятность
возникновения рисков на основе использования внутренней информационной
базы самой фирмы.
Риск характеризует степень риска – соотношение максимально
возможного объема ущерба и объема собственных финансовых ресурсов.
31
Рассчитывается с помощью коэффициента риска
(Кр): Y/ C ,
где:
– Y – максимально возможная сумма убытка, руб.;
– C – стоимость собственных финансовых ресурсов с учетом точно
известных поступлений денежных средств, руб. Исследования рисковых
мероприятий показали, что оптимальный коэффициент риска равен 0,3, а
коэффициент риска, ведущий к банкротству, – 0,7 и более.
31
Торосян Е. К., Сажнева Л. П., Варзунов А. В. Бизнес-планирование // Учебное пособие. – СПб: Университет
ИТМО, 2015. – 90 с.
ГЛАВА 2. ОБОСНОВАНИЕ И РАЗРАБОТКА ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА
И РЕАЛИЗАЦИИ НОВОГО ВИДА ПРОДУКТА НА ПРЕДПРИЯТИИ
2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия
Объектом исследования в данной дипломной работе является
Клинический Госпиталь «Лапино» (ООО «ХАВЕН»), расположенный в в
элитном экологически чистом районе Подмосковья.
ООО «ХАВЕН» – это достойная альтернатива диагностике и лечению за
рубежом. Это многопрофильный медицинский центр, площадь которого
составляет 42 000 квадратных метров. Уровень медицинского сервиса и качество
медицинских услуг соответствует высоким международным стандартам, а
оснащение позволяет проводить все виды диагностики, консервативного и
оперативного лечения.
Направления:
1. Центр травматологии и ортопедии, (с круглосуточным травмпунктом)
2. Центр рентгенхирургических методов диагностики и лечения
3. Центр гинекологии (в том числе оперативной)
4. Центр урологии (хирургической и лазерной)
5. Центр лечение бесплодия и ЭКО
6. Поликлинический центр
7. Перинатальный центр
8. Центр реабилитации
9. Центр неврологии
10. Скорая помощь
11. Детский центр
12. Косметический салон
Исследуемое учреждение имеет все необходимые лицензии и сертификаты
на осуществление медицинской деятельности в соответствие с заявленным
профилем работы. В настоящее время степень оснащенности медицинской
аппаратурой и объемом медицинской помощи в ООО «ХАВЕН» соответствуют
уровню современного многопрофильного психоневрологического стационара с
возможностью длительного пребывания пациентов, нуждающихся в постоянном
уходе и наблюдении.
ООО «ХАВЕН» является юридическим лицом, имеет обособленное
имущество, самостоятельный баланс, расчетный, лицевой и иные счета, бланки,
печать со своим наименованием, необходимые для деятельности другие печати
и штампы.
Организационная структура управления ООО «ХАВЕН» представлена на
рис. 2.1.
Организационная структура определяет линии властных полномочий и
коммуникаций на предприятии, в организации, учреждении, а также механизм
реализации организационных задач и программ (планов) развития. Существует
два основных направления классификации организационных структур –
централизованная и децентрализованная организационная структура.
Структура, представленная на рис. 2.1, является централизованной, тип
структуры – иерархический, вид структуры – высокая вертикальная
организационная структура. Основная линия властных полномочий проходит на
уровне департаментализации, т.е. на уровне узловых объединений ресурсов и
технологий по видам функциональной деятельности.
Основная проблема централизованных организационных структур –
отсутствие гибкости и адаптивности к резким изменениям внешней среды
деятельности предприятия, при этом прослеживается склонность к
бюрократизации и подмене стратегического управления оперативным. При этом
централизованная организационная структура позволяет создавать
стратегические планы и разрабатывать видение их реализации на уровне всего
предприятия или группы предприятий.
Рисунок 2.1 – Организационная структура управления ООО
«ХАВЕН»
В рамках централизованной модели организационной структуры
центральная команда управления (в данном случае – это руководство
учреждения) принимает все стратегические и тактические решения и обладает
значительной функциональной способностью для их осуществления, в том числе
и по вопросам взаимодействия с контролирующими органами государственной
власти.
Единоличным исполнительным органом ООО «ХАВЕН» является его
руководитель – директор. Директор действует без доверенности от имени ООО
«ХАВЕН», представляет его интересы в государственных органах,
Директор
Зам. директора по
мед. части
Организационно-
методический
кабинет и мед.
статистики
Лечебные,
консультационные,
лабораторные,
профилактические
отделения
Зам. директора по
экономическим
вопросам
Планово-экономический
отдел
Отдел продажи платных
услуг
Зам. директора по
технике
Служба эксплуатации
Участок водоснабжения и
кондиционирования
Автотранспортная служба
Главный бухгалтер
Бухгалтерия
Финансовый отдел
Административно-
хозяйственная
служба
Служба (группа)
управления
персоналом
Отдел безопасности
Юрисконсульт
предприятиях, организациях, учреждениях, распоряжается имуществом
Учреждения в пределах своей компетенции, установленной Трудовым
договором, совершает в установленном порядке сделки от имени Учреждения,
заключает договоры, выдает доверенности (в том числе с правом передоверия),
открывает лицевой счет.
В свою очередь директор ООО «ХАВЕН» назначает на должности
(освобождает от должности) заместителя директора по экономическим
вопросам, по мед. части, по технике, главного бухгалтера. Указанные
специалисты несут ответственность за деятельность подчиненных им
подразделений.
За последние пять лет ООО «ХАВЕН» успешно наращивает доходность
операционной деятельности, среднегодовой темп прироста выручки от продаж
составляет 16%, при среднем уровне операционной рентабельности 29% (см.
данные таблицы 2.1).
Таблица 2.1
Ключевые финансово-экономические показатели развития
компании ООО «ХАВЕН»
Показатель
Период, тыс. руб.
2015 г
2016 г
2017 г
2018 г
2019 г
(прогноз)
Выручка-нетто от продаж
99864
112846
124131
155164
181231
Полная себестоимость
продаж
64015
77825
103442
103442
129451
Операционная прибыль
35849
35021
20688
51721
51780
Чистая прибыль
26743
25425
2069
31033
25890
Стоимость внеоборотных
активов
5578
5172
6700
6700
7211
Стоимость собственного
капитала, в том числе
3281
3043
707
3603
3089
уставный капитал
500
500
500
500
500
нераспределенная прибыль
2781
2543
207
3103
2589
в том числе
нераспределенная прибыль
накопленным итогом
2662
5324
5531
8634
11223
Операционная
рентабельность
35,9
31,0
16,7
33,3
28,6
Чистая рентабельность
26,8
22,5
1,7
20,0
14,3
Рентабельность активов
5,6
4,6
5,4
4,3
4,0
Рентабельность капитала
3,3
2,7
0,6
2,3
1,7
Однако следует отметить, что у компании невысокие показатели
рентабельности активов и собственного капитала, а уровень чистой
рентабельности не является постоянным.
Динамика показателей доходов и прибыли от операционной деятельности
ООО «ХАВЕН» представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2. Динамика показателей доходности и прибыльности
операционной деятельности компании ООО «ХАВЕН»
Несмотря на то, что компания не демонстрирует сбалансированный
экономический рост, накопленный инвестиционный потенциал ООО «ХАВЕН»
(по уровню нераспределенной прибыли валовым итогом) составляет 11,2 млн
рублей, что позволяет говорить о достаточно высоком с финансовой точки
зрения потенциале стратегического развития.
Концепция проекта ООО «ХАВЕН» заключается в том, чтобы расширить
деятельность косметического салона и на его базе открыть оздоровительный
SPA-центр с развитием таких видов услуг, как турецкая баня, инфракрасная
капсула, соляная пещера и криосауна. Основными клиентами создаваемого
салона будут являться клиенты ООО «ХАВЕН» и жители ближайших районов,
испытывающие потребность в услугах SPA-центра. Для реализации указанного
проекта предполагается сформировать штат сотрудников из 18 человек.
99864
112846
124131
155164
181231
35849 35021 20688 51721 51780
35.9
31.0
16.7
33.3
28.6
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
40.0
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
2015 г 2016 г 2017 г 2018 г 2019 г
(прогноз)
Выручка-нетто Прибыль операционная
Рентабельность операционная
SPA – это оздоровительные комплексы процедур, при которых используют
морскую, термальную, минеральную или пресную воду, морские водоросли,
целебные растения и лечебные грязи, а так же применение программ
водолечения. На данный момент в мире существует большое многообразие
разных спа-программ, которые направлены на похудение, восстановление после
родов или пластических операций, так же на профилактику целлюлита и многих
других, не менее полезных для здоровья женщин и мужчин. К тому же к SPA
можно отнести: сауны, купания, фитнес - программы, классические процедуры
(такие как массаж, педикюр и маникюр), медитацию, йогу и даже диетические
программы. Опытные и квалифицированные специалисты салона красоты с
легкостью помогут посетителям в выборе именно той программы, которая
полностью отвечает их особенностям и требованиям.
Целью всех SPA-процедур является не только оздоровление, но и
релаксация организма. Средства, которые используют для SPA-процедур
хорошо и благоприятно влияют на организм, через кожу, они способствуют
улучшению обмена веществ, положительным образом воздействуют на
кровообращение, выводят шлаки из организма.
SPA – центр будет предлагать посетителям следующие услуги:
1. Косметические услуги — направление, занимающееся косметическим
обслуживанием мужчин и женщин, будет специализироваться на оказании
следующих видов услуг: массаж — совокупность приёмов механического и
рефлекторного воздействия на ткани и органы в виде растирания, давления,
вибрации, проводимых непосредственно на поверхности тела человека, как
руками, так и специальными аппаратами через воздушную, водную или иную
среду с целью достижения лечебного или иного эффекта.
2. Соляная пещера — немедикаментозный способ лечения, разновидность
климатотерапии. Суть метода заключается в лечении длительным пребыванием
в условиях своеобразного микроклимата пещер, гротов, соляных копей, шахт.
Спелеотерапия применяется для лечения больных с бронхиальной астмой и
другими заболеваниями органов дыхания, гипертонической болезнью,
заболеваниями суставов.
3. Криосауна - предусматривает применение очень низких температур,
которые воздействуют не только на внешние участки тела, но еще и на весь
организм человека. Если говорить непосредственно о температуре, то в данной
криосауне она равняется –85°С. Воздух при этом сухой, так как такая низкая
температура достигается не за счет жидкого азота, а благодаря специальной
холодильной машине. Устройство предусматривает не частичное, а полное
погружение человека, то есть его голова также помещается в данную среду.
4. Турецкая баня отличается умеренным температурным режимом, к
которому не нужно привыкать. И завсегдатаи, и впервые посетившие хамам
отмечают омолаживающее и оздоравливающее действие на организм: кожа
разглаживается, дыхание нормализуется, улучшается кровообращение. Именно
косметологическим процедурам и традиционному массажу уделяется главное
внимание в хамаме, поэтому мягкая и равномерная температура во всем
помещении становится определяющей: поверхности пола, стен, каменных
скамей должны быть нагреты.
5. Инфракрасная капсула широко применяется в качестве
реабилитационно-релаксационного оборудования кабинетов здоровья, а также в
домашних условиях. Инфракрасная капсула оказывает профилактическое и
лечебное воздействие на сердечно-сосудистую деятельность, кровеносную,
нервную, пищеварительноую, костно-мышечную, имунную и лимфатическую
систему. Инфракрасная капсула создана специально для релаксации, быстрого
отдыха и комфортного сна. Капсула также может применяться в косметических
целях: улучшается цвет лица, разглаживаются мелкие морщины. Также капсула
оказывает косметический эффект на все тело, способствует борьбе с
целлюлитом. Инфракрасная капсула - это комплексное воздействие на весь
организм и его системы.
2.2. Анализ рынка сбыта и оценка конкурентоспособности
По оценкам BusinesStat, в 2014-2018 гг доля потребителей услуг салонов
красоты в России ежегодно увеличивалась и к концу периода составила 73,3% от
населения страны (109,7 млн чел). Постоянно меняющаяся мода и
популяризация «гламурного» внешнего вида, расширение ассортимента услуг и
количества салонов красоты в России стали главными факторами увеличения
числа пользователей индустрии красоты.
В 2014-2018 гг численность салонов красоты в России ежегодно
увеличивалась на 2,3-5,6%. К концу 2018 г в России насчитывалось 98,9 тыс
предприятий данной отрасли. Все салоны красоты неоднородны по уровню цен
и качеству предоставляемых услуг. Салоны эконом-класса представляют
большинство на рынке РФ: в 2018 г к этой категории относился 81% всех
салонов. Доля салонов красоты бизнес-класса в России составила 18,2%. К
категории «премиум» относилось 0,8% всех заведений.
В 2014-2018 гг численность салонов красоты в России ежегодно
увеличивалась на 2,3-5,6%. К концу 2018 г в России насчитывалось 98,9 тыс
предприятий данной отрасли. Все салоны красоты неоднородны по численности
персонала и количеству обслуживаемых клиентов.
Таблица 2.2
Численность предприятий отрасли, Россия, 2014-2018 гг
Показатель
2014
2015
2016
2017
2018
Численность салонов
красоты
84 873
89 619
93 048
95 161
98 947
Динамика (% к
предыдущему году)
-
5,6
3,8
2,3
4,0
Источник: Федеральная служба государственной статистики, BusinesStat
По нашим прогнозам, в 2019-2023 гг численность салонов красоты в
России будет продолжать расти на 1,9-3% в год и к 2023 г составит 111 182.
Таблица 2.3
Прогноз численности предприятий отрасли, Россия, 2019-2023 гг
Показатель
2019
2020
2021
2022
2023
Численность салонов
красоты
101 915
104 667
106 970
109 109
111 182
Динамика (% к
предыдущему году)
3,0
2,7
2,2
2,0
1,9
Источник: BusinesStat
В отрасли салонов красоты России можно выделить три основных
сегмента: эконом, бизнес-класс и премиум:
Эконом-сегмент включает предприятия, которые предоставляют базовый
набор услуг по невысоким ценам: стрижка, окрашивание, укладка, маникюр,
педикюр. Примером может служить маленькая парикмахерская в подвале
многоквартирного дома. Клиентами данных заведений являются люди, для
которых главным критерием выбора является цена услуги и которые уделяют
меньше внимания качеству и сервису. Салоны эконом-класса представляют
большинство на рынке РФ, в 2018 г к этой категории относился 81% всех
салонов.
Бизнес-сегмент включает предприятия, которые предлагают широкий
ассортимент услуг по более высоким ценам. Как правило, в таких салонах
отдельно представлены парикмахерский зал, кабинеты ногтевого сервиса,
косметология, массаж. Такие салоны предоставляют более сложные услуги по
сравнению с эконом-форматом заведений, работают на качественных
материалах и регулярно повышают квалификацию своих сотрудников. Клиенты
данных заведений обращают внимание на качество услуг и
клиентоориентированность сервиса. Доля салонов красоты бизнескласса в
России в 2018 г составила 18,2%.
Премиум-сегмент включает предприятия, которые предоставляют своим
клиентам высококачественные, эксклюзивные услуги с использованием дорогих
материалов, косметики и оборудования. Такие салоны имеют дорогой интерьер,
продумывают каждую деталь атмосферы и обслуживания клиентов. Зачастую
это полузакрытые салоны клубного типа. Клиенты получают услуги в приватной