Глава 3 Разработка и экономическое обоснование проекта выпуска
новой продукции в ПАО НК «Роснефть»
3.1 Проект освоения выпуска новой продукции
При выпуске новой продукции на любом предприятии важно опираться на
позитивный опыт крупнейших игроков в этом сегменте, если таковой имеется.
Необходимо оценивать рынок, на котором реализуется эта продукция и
просчитать долю, которую способен занять новый продукт [20]. Для этого важно
заранее продумать маркетинговую стратегию продвижения на рынке, создание
спроса как со стороны существующих потребителей, так и вновь привлеченных.
Оценивая мировой опыт в продажах продукции нефтепереработки, наше
внимание привлек продукт, представленный на рисунке 18 (Приложение 2).
«WD-40» - это американская компания и торговая
марка известного аэрозольного препарата. Первоначально препарат был
разработан для промышленных потребителей как водоотталкивающее средство,
предотвращающее коррозию. WD-40 разработан в США и впервые появился в
продаже в Калифорнии в 1958 году. Продукт долгое время не применяли в
автомобильной промышленности, он был произведен для ракетно-космической
компании «Convair», для защиты от коррозии внешней обшивки ракет «Атлас».
Позже выяснилось, что благодаря своему составу продукт имеет еще
множество полезных свойств: вытесняет влагу, устраняет скрип, освобождает от
коррозии, разрушает ржавчину. Сегодня смазка WD-40 выпускается в виде
металлического баллончика с распылителем и удлиняющей трубочкой,
благодаря которой можно легко добраться в труднодоступные места. Продукт
можно приобрести практически в любом магазине авто-, мото- и вело тематики.
Крупнейшие российские нефтеперерабатывающие компании на
сегодняшний день не производят аналогов продукции WD-40, в то время как
годовой оборот американской компании «WD-40 Company Ltd» по факту
реализации данной продукции достигает 500 миллионов долларов. Отметим, что
продукт поставляется в 150 стран мира.
51
Смазка «WD-40» состоит из следующих компонентов:
− лигроин – 50% (нафта, тяжелый бензин или бензинолигроиновая фракция) –
прозрачная желтоватая жидкость, горючая смесь жидких углеводородов,
более тяжелая, чем бензин, получаемая при прямой перегонке нефти и газовых
конденсатов или крекинге нефтепродуктов. Лигроин вырабатывается
компанией «Роснефть» на собственном НПЗ;
− диоксид углерода, вытесняющий влагу - 25%;
− тяжелое гидратированное минеральное масло - 15%. Компания «Роснефть»
также выпускает спектр собственных качественных минеральных масел;
− присадки, добавляемые при производстве некоторых видов минерального
масла - 10%.
Благодаря этой информации некоторые крупнейшие мировые игроки на
рынке смазочных технологий выпустили свои аналоги, пользующиеся хорошим
спросом. Например, немецкая компания «Liqui Moly» выпускает – LM-40.
Продукт также выполнен в форме спрея с пластиковой трубкой. Как отмечают
отзывы, продукт не имеет такого неприятного запаха, как оригинальный WD-40
и характеризуется ванильным ароматом. Также его отличает отсутствие в
составе минерального масла. Главный минус WD-40 – его завышенная цена, при
относительной несложной технологии производства и недорогих компонентах.
LM-40 в среднем стоит на 30% ниже своего главного конкурента, но
отечественные магазины закупают ее значительно реже.
В России производят аналог WD-40 только малоизвестные компании, не
вызывающие особого доверия у потенциальных покупателей, например, ЗАО
«Эльф Филлинг» выпускающая свой «Жидкий Ключ». Производитель
позиционирует его как универсальное средство для развинчивания
приржавевших деталей, а в быту для борьбы с заедающими замками. Стоит
средство вдвое дешевле оригинального WD-40, однако «Жидкий Ключ» имеет
еще более резкий и неприятный запах. Отзывы о работе «Жидкого Ключа» по
прямому назначению также неоднозначны.
52
Соответственно, выпуск аналога «WD-40» ПАО «НК «Роснефть»
целесообразен и экономически оправдан. Чтобы изначально привлечь внимание
потребителей к новому продукту, не стоит идти по пути компании ЗАО «Эльф
Филлинг» давая совершенно другое наименование, в названии должна
фигурировать цифра 40. Буквы перед цифрой можно использовать из названия
компании, как например это сделала «Liqui Moly». Баллоны с продуктом «РН-
40» необходимо сделать еще более яркими и выделяющимися, используя
фирменные желтый и черный цвета компании «Роснефть». Нами была
подготовлена 3D визуализация внешнего вида продута, представленная на
рисунке 19 (Приложение 2).
Из ключевых преимуществ в выпуске данного нового продукта можно
выделить следующие [28]:
1. качественный Российский продукт займет достойную долю на рынке,
поскольку уже существует довольного большой и устоявшийся рынок
продаж этого вида смазки со стабильным постоянно растущим спросом;
2. несложность запуска производства, поскольку все необходимые компоненты
по отдельности предприятием уже выпускаются;
3. простая логистика, благодаря чему продукт можно оперативно поставлять в
любую точку страны в необходимых объемах. Также возможны продажи на
собственных розничных точках на станциях АЗС, которые по
географическому покрытию расположены в большинстве регионов страны;
4. мощная маркетинговая кампания, которую можно оперативно провести, как
благодаря большим медийным возможностям ПАО НК «Роснефть», так и
благодаря рекламе на собственных станциях сети АЗС;
5. кредит доверия со стороны потенциальных потребителей, благодаря
именитому бренду «Роснефть»;
6. возможность сделать запах смазки менее неприятным, благодаря фирменным
присадкам, имеющимся у компании «Роснефть», что является очень важным
фактором при выборе данного средства потребителями;
53
7. возможность двукратного снижения цены продукта, ввиду всего
вышесказанного, что несомненно станет привлекательным для потребителя.
Для старта производства «РН-40» компании ПАО НК «Роснефть»
потребуется новое производственное помещение. Оптимальным выбором по
критериям месторасположение - цена, на наш взгляд, является г. Люберцы.
Данное расположение производства позволит оперативно закупать и привозить
необходимые комплектующие (баллоны, колпачки-распылители, групповую
гофроупаковку, паллеты, пленку и т.д.), а также обеспечить логистическое
распределение отгрузок готовой продукции по всей стране.
Стоимость производственного помещения в г. Люберцы площадью 1000 м
2
составляет 25 млн. рублей. На этой площади можно разместить как само
производство, так и выделить достаточно места под склад готовой продукции.
Важно выбрать помещение с достаточным энергообеспечением, удобным
подъездом для грузового транспорта и пандусом для быстрой погрузки паллет с
готовой продукцией.
Для создания производства будут оборудованы следующие помещения:
− склад сырья (300 м
2
);
− операторская (50 м
2
);
− производственный цех (150 м
2
);
− склад готовой продукции (500 м
2
).
Описание технологического процесса.
Сырье, находящееся в емкостях временного хранения при помощи
многокомпонентного дозатора, подается в весовой бункер и затем в смеситель.
Беспрерывно перемешиваясь, обеспечивается протекание реакции в
герметичной емкости смесителя. Система контролирует поддержание
температуры требуемой технологическим процессом. Регулятор скорости
контролирует скорость вращения лопастей смесителя, позволяя добиться
однородности массы. Через дно емкости смесителя обеспечивается вакуумный
забор, сырье дозируется для последующей укупорки в аэрозольные баллоны при
54
помощи автоматической линии. Схема технологического процесса производства
продукта «РН-40» представлена на рисунке 14.
Рисунок 14. Схема технологического процесса производства продукта «РН-40»
Средняя скорость укупорки аэрозолей - 50 баллонов по 400 мл в минуту
при работе 2 смен по 8 часов. Далее, в таблице 5 представлены плановые
показатели этапа организации производства.
Таблица 5
Плановые показатели производства продукции. Объем выпуска
Период
Баллон (400 мл)
смена
24 000
сутки
48 000
месяц
1 440 000
год
17 280 000
Себестоимость продукции включает в себя материальные затраты,
заработную плату, амортизацию и прочие расходы. Стоимость сырья на 1 баллон
продукции (400 мл) представлена в таблице 6.
55
Таблица 6
Расход и стоимость материалов на производство 1 баллона «РН-40» (400 мл)
Наименование сырья
% от массы
Расход на 1 баллон (400
мл) «РН-40»
Стоимость, руб.
Лигроин, мл
50
200
8
Диоксид углерода, мг/м
3
25
100
33
Гидратированное
минеральное масло, мл
15
60
29
Присадка, мл
10
40
18
Итого:
88
Стоимость сырья является основой себестоимости продукта. Фактическая
себестоимость 1 баллона «РН-40» (400 мл) равна 142 рубля. Калькуляция
себестоимости новой продукции представлена в таблице 7.
Таблица 7
Калькуляция себестоимости 1 баллона «РН-40» (400 мл)
Наименование элементов
Стоимость, рублей
Заработная плата
15
Страховые взносы
30
Материальные затраты
88
Амортизация
5
Затраты на маркетинг
4
Всего
142
Проанализировав рынок оборудования, было принято решение в пользу
приобретения нового комплекта оборудования. Стоимость оборудования,
необходимого для запуска настоящего проекта по производству продукции «РН-
40», представлена в таблице 8.
56
Таблица 8
Стоимость оборудования
№ Наименование
Кол-
во
Ед.
изм.
Цена Сумма
Основное оборудование
1
Дозатор многокомпонентный ДМ 1
шт.
2 000 000
2 000 00
2
Автоматическая линия для наполнения
аэрозольных баллонов QGQ 750 1
шт.
5 000 000
5 000 000
Вспомогательное оборудование
3
Конвейер (28 м)
1
шт.
55 000
55 00
4
Взрывозащищенный двигатель
1 шт. 18 000 18 000
5
Упаковочный стол (2025 х 600 мм)
1 шт. 36 000 36 000
Прочее
6
Рабочие места в операторской,
спецодежда, шланги, фитинги,
задвижки, метизы и т.д.
- - 3 000 000 3 000 000
Итого по оборудованию:
10 109 000
Комплект оборудования для запуска настоящего проекта по производству
продукции «РН-40» обойдется в 10 109 000
руб. Далее, в таблице 9 представлен
расчет затрат на заработную плату сотрудников, занятых в проекте.
Таблица 9
Расчет затрат на заработную плату производственных рабочих в месяц
Должность
Кол-
во
чел.
Заработная плата
Страхо-
вые
взносы
Всего
затраты на
оплату
труда (за
месяц),
руб.
на 1 чел.
всего
Администрация
Технический директор
1
100 000
100 000
30 000
130 000
Зам Технического директора
2
40 000
80 000
24 000
124 000
Технолог
3
50 000
150 000
45 000
195 000
Главный инженер
4
50 000
200 000
60 000
260 000
Всего по Администрации
709 000
Служба главного инженера
Инженер КИПиА
1
50 000
50 000
15 000
65 000
57
Электрик цеха и линии
2
40 000
80 000
24 000
124 000
Сантехник
3
35 000
105 000
31 500
136 500
Слесарь
4
36 000
144 000
43 200
187 200
Всего по службе ГИ
512 700
Производство
Мастер смены
2
40 000
80 000
24 000
124 000
Моторист смесительного узла
2
35 000
70 000
21 000
91 000
Водитель погрузчика
3
35 000
105 000
31 500
136 500
Укладчик -упаковщик
4
30 000
120 000
36 000
156 000
Кладовщик
5
30 000
150 000
45 000
195 000
Разнорабочий
6
25 000
150 000
45 000
195 000
Уборщица
7
25 000
175 000
52 500
227 500
Всего по Производству
1 053 000
Итого:
2 294 000
Капитальные вложения на приобретение и запуск производственной линии
представлены в таблице 10.
Таблица 10
Капитальные вложения производство «РН-40»
Наименование этапа
Стоимость, руб.
Покупка оборудования
10 109 000
Доставка оборудования
1 000 000
Пуско-наладочные работы
380 000
Обучение операторов работе на оборудовании
250 000
Закупка сырья на первый месяц производства
86 400 000
Оплата труда за отчетный период реализации проекта (месяц)
2 294 000
Расходы коммерческие
120 000
Затраты на широкомасштабную маркетинговую кампанию
60 000 000
Всего вложений
160 553 000
Затраты, представленные в таблице 10, представляют собой капитальные
затраты в сумме 160,5 млн. руб.
Расчет выручки и рентабельности производства приведен в таблице 11.
Таблица 11
58
Расчет выручки и рентабельности за 1 месяц
Наименование
Показатель
Объем производства в месяц, баллон (400 мл).
1 440 000
Цена, руб. за 1 баллон
200
Выручка от продаж, руб.
288 000 000
Себестоимость реализованной продукции, руб.
204 480 000
Прибыль
83 520 000
Налог на прибыль по ОСНО (20%)
16 704 000
Чистая прибыль (после уплаты налогов), руб.
66 816 000
Рентабельность продаж, %
23,2
На основании расчетов таблицы 10 видно, что рентабельность продаж по
проекту положительная и составляет 23,2%.
Наиболее простым способом анализа основных затратных потоков и их
доли в общем объеме затрат является анализ распределения совокупной выручки
за период проекта (10 лет). Структура распределения выручки на основные
группы затрат и прибыль в порядке убывания будет выглядеть следующим
образом:
− переменные затраты - 37,94%;
− прибыль - 27,87%;
− налоги - 18,54%;
− инвестиции - 6,96%;
− постоянные затраты - 6,64%;
− проценты - 2,04%.
Представленная на рисунке 15 диаграмма иллюстрирует тот факт, что доля
выручки проекта, которая идет на покрытие инвестиционных расходов и чистую
прибыль, составляет 27,9%.
59
Рисунок 15. Структура распределения выручки от реализации на затраты и
прибыль
Планируется, что сбыт новой продукции ПАО «НК «Роснефть» будет
осуществляться преимущественно через собственный канал сбыта - собственные
розничные точки на станциях АЗС, который будет формировать плановые
производственные показатели и определять общую сбытовую политику.
Основные каналы продаж представлены на рисунке 16.
Рисунок 16. Основные каналы сбыта готовой продукции
3.2 Экономическое обоснование проекта выпуска новой продукции
Организационная структура проекта является линейной, так как все
участники проекта продолжают выполнять свои функциональные обязанности
параллельно с задачами данного проекта. Организационная структура проекта
(линейная) представлена на рисунке 17.
60