Прибыль (убыток) до
налогообложения
478
460
317
-161
66,32
Чистая прибыль
350
356
201
-149
57,43
Важно отметить, что в период 2016-2017 годах наблюдается повышение
прибыли от продаж, это связано, прежде всего, со снижением себестоимости
предприятия. Однако, в 2017 году она составляла 5 150 млрд. руб., в 2018 году
она снизилась на 3% и составила 4 988 млрд. руб.
Как видим, в 2017 г. коммерческие доходы возросли, причиной чего
послужило то, что в их состав вошли все транспортные затраты Компании,
связанные с операциями, когда нефть доставляется для целей переработки и
нужд конечных приобретателей. Также в состав коммерческих расходов были
включены издержки, связанные с операциями, когда сбытовые предприятия и
конечные потребители получали нефтепродукты с НПЗ (в структуру расходов
возможно включение тарифов на доставку с помощью трубопроводов,
дополнительных расходов по доставке по железной дороге, расходов, связанных
с погрузочно-разгрузочными работами, морским фрахтом, а также портовых
сборов и пр.).
В таблице 2 представлены основные технико-экономические показатели
компании, сформированные на основе данных годовых отчетов ПАО НК
«Роснефть» за 2016 – 2018 годах.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели ПАО «НК Роснефть» за 2016 –
2018 годах [7]
Показатели
Ед. изм.
2016
2017
2018
Добыча нефти, газового
конденсата и жидких
углеводородов
Млн. т
189,2
204,9
203
Добыча газа
Млрд. м
3
42,1
56,7
62,54
Производство основных видов
нефтепродуктов всего
Млн. т
31,8
31,5
31,65
Бензин
л
10,8
8,2
9,5
31
Дизтопливо
м
3
10,8
9,4
10,1
Мазут
м
3
1,9
5,7
3,8
Авиакеросины
л
3,2
3,5
3,35
Прочие
-
5,1
4,7
4,9
Выработка электроэнергии
Млн. кВтч
1057
1094
1075,5
Объем капитальных вложений
Млн. руб.
560 000
533 000
709 000
Ввод новых нефтяных
скважин
Шт.
1426
1839
2625
Ввод и реконструкция АЗС
Шт.
51
21
24
Количество АЗС
Шт.
2627
2571
2547
Списочная численность
персонала
Тыс. чел.
228
247
254
Выручка от продажи
продукции, работ, услуг
Млн. руб.
4 299 680
5 150 000
4 988 000
Затраты на производство
реализованной продукции,
работ и услуг
Млн. руб.
469 000
575 000
559 000
Нераспределенная прибыль
(чистая прибыль)
Млн. руб.
501 324
460 000
317 000
Рентабельность продаж
%
11,66
8,93
6,36
Дивиденд на одну акцию
руб.
8,21
33,55
17,08
Анализируя таблицу 2, можно отметить, что добыча нефти, газового
конденсата и жидких углеводородов в 2018 году увеличилась на 8,3%, что
связано с увеличением добычи нефти на отдельных проектах предприятия,
например, Сахалин-1. В 2017 г. объем добычи нефти и конденсата в целом по
проекту «Сахалин-1» превысил 7,6 млн. т. Показатели добычи газа, наоборот,
увеличились, это, прежде всего, связано с консолидацией активов ТНК-BP и
ООО «НГК «ИТЕРА». «Роснефть» в 2017 г. увеличила добычу нефти на 55,1%.
Это произошло в результате покупки компании ТНК-BP, что также позволило
показать наилучшую динамику роста добычи среди российских компаний.
Согласно отчетности «Роснефти», в 2016 году ее добыча составила 122 млн. т.
32
В 2018 году объем добычи нефти увеличился, что связано с увеличением
добычи нефти на отдельных проектах предприятия, например, Сахалин-1. Также,
в этом году объем добычи нефти и конденсата в целом по проекту «Сахалин-1»
превысил 7,6 млн. т [10].
Линейка основных задач в 2018 г. выглядит так: продолжить работу на
шельфе; закончить работы, благодаря которым собственный нефтесервис будет
укреплен; поддержать добычу на месторождениях, которые являются зрелыми.
Все эти задачи характеризуются полным соответствием с бизнес-моделью,
которая была избрана, а также содействуют тому, чтобы эффективность
функционирования предприятия возросла.
Консолидированная финансовая отчетность ГК «НК Роснефть» по МСФО
содержит исчерпывающие данные по сегментам. Проиллюстрированные
таблицей 3 пояснения (ее информация базируется на годовых отчетах ПАО «НК
Роснефть» за 2017-18 гг.) включают данные относительно выручки по
сегментам, в связи с тем, что указанные сведения систематически получали
полномочные лица Общества. Данные выделялись по сегментам, причем
делалось это с учетом ценовых, кредитных, валютных, общеэкономических
рисков, с которыми рискует столкнуться Общество.
Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью
показателей, отражающих процесс формирования и использования его
финансовых средств [31]. В таблице 3 отражены данные о формировании
прибыли в 2016 - 2018 годах.
Таблица 3
Формирование прибыли ПАО «НК «Роснефть» в 2016 – 2018 годах, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Темпы роста
2018/2017, %
Выручка
5 503
5 150
4 988
90,64
Себестоимость проданных товаров
4910
4442
4326
88,11
Валовая прибыль
593,00
708
662
111,64
33
Проценты к уплате
219
269
193
88,13
Доходы от изменения справедливой
стоимости производных финансовых
инструментов
64
86
-70
-109,38
Прочие доходы
30
55
91
303,33
Прочие расходы
219
269
193
88,13
Прибыль (убыток) до налогообложения
478
460
317
66,32
Текущий налог на прибыль
128
104
116
90,63
Чистая прибыль
350
356
201
57,43
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг в 2018 году
составила 4 988 млрд. руб., что на 4% ниже результата 2017 года и на 9% ниже
полученной суммы в 2016 г. Снижение выручки вызвано неблагоприятной
ценовой конъюнктурой, влиянием зарубежных санкций в отношении Компании
и падением среднего курса рубля.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2018 году
снизилась по сравнению с показателем 2017 года на 3% и составила 4 326 млрд.
руб.
Себестоимость понизилась по причине действия множества факторов. В
частности, сократились: материальные затраты, из-за того, что тарифы и
стоимость материальных ресурсов и электроэнергии снизились;
амортизационные отчисления, по причине того, что инвестиционная программа
Компании была реализована; отчисления на социальные нужды и затраты,
связанные с оплатой трудовых ресурсов; отчисления по налоговым платежам,
взимаемым за добычу минеральных ресурсов; объемы произведенной и
проданной продукции. Кроме того, возросла цена материальных ресурсов, а
также тарифы естественных монополий.
Прочие расходы в 2018 году по сравнению с 2017 годом снизились на 30%
и составили 71,75 млрд. руб. Данная динамика связана с уменьшением
обесцененных активов, реализацией и выбытием основных средств и
нематериальных активов, и ростом прочих расходов.
34
В динамике изменения валовой прибыли за анализированный период
наблюдалось ее снижение. В целом валовая прибыль снизилась в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. на 6%, что говорит о том, что снижение выручки от продаж
не компенсировало снижение себестоимости.
В отчетном периоде прибыль от реализации характеризуется
отрицательной динамикой. Вероятно, причиной тому является глобальное
понижение цен на «черное золото», а также то, что основные средства,
принадлежащие иностранным структурам, использовались ограниченно [10].
Сокращение коснулось также и показателя чистой прибыли. В сравнении
с 2017 г. она сократилась на 43% в 2018 г. Основная причина этого заключается
в том, что текущий налог на прибыль увеличился.
Предприятия нефтегазовой отрасли способны нарастить чистую прибыль,
если реализуют ряд мер. В частности, этому может поспособствовать:
− снижение ставки НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых);
− значительное снижение издержек производства в результате падения
среднего курса рубля;
− снижение (с 24 до 20%) ставки налога на прибыль всех предприятий, включая
нефтяные компании.
ПАО НК «Роснефть» имеет линейно функциональную структуру,
отличительные черты данной структуры – подготовка данных для линейных
руководителей в целях принятия компетентных решений или для выполнения
определенных производственных или управленческих задач [35].
Необходимость внедрения такой структуры была вызвана резким
увеличением размера компании, усложнением технологических процессов, а
также диверсификацией деятельности. Линейные руководители –
единоначальники, а им оказывается помощь от функциональных органов, на
рисунке 8 изображена организационная структура предприятия.
35
Д
–директор, ФН – функциональный начальники, ФП – функциональные подразделения, ОП
– подразделения основного производства
Рисунок 8. Структура ПАО НК «Роснефть»
Главный актив Компании – это высокопрофессиональный персонал,
мотивированный на эффективную работу. На 31.12.2018 списочная численность
Обществ Группы ОАО «НК «Роснефть» составила 261.5 тыс. человек.
Повышение эффективности труда – один из ключевых приоритетов
Компании. Для реализации этой задачи в 2018 г. была завершена работа по
разработке и утверждению укрупнённых показателей производительности труда
по предприятиям основных бизнес-блоков и в целом по Компании.
Целевое значение показателя производительности труда в целом по
Компании утверждено в качестве технико-экономического показателя Компании
на Совете Директоров Компании при утверждении бизнес-плана на 2016 год [10].
Начиная с 2016 года, в перечни показателей эффективности топ-
менеджеров Компании и руководителей обществ группы включены КПЭ
производительности труда по соответствующим направлениям деятельности.
2.2 Оценка показателей выпуска новой продукции
2016 год можно смело назвать историческим, прорывным для компании
«Роснефть». Вопреки тревожным ожиданиям, менеджмент компании за счёт
верной стратегии справился с вызовами на рынке углеводородов – перегревом,
36
волатильностью, в результате чего акционеры компании, включая и главного
акционера – государство – были приятно удивлены итогами.
Компании удалось успешно разработать технологию, посредством которой
может получаться синтетическая нефть. Кроме того, специалисты компании
разработали технологию, с помощью которой попутный/природный нефтяной
газ можно перерабатывать в синтез-газ в компактном исполнении [12].
Несмотря на падение рентабельности нефтепереработки в 2016 году
«Роснефть» продолжила модернизацию российских НПЗ. Объем переработки на
всех мощностях Компании составил в 2016 году более 100 млн т, выход светлых
нефтепродуктов достиг 56,6%, а глубина переработки - 72%. Компания
нарастила выпуск бензина и дизельного топлива класса Евро-5 до 31,1 млн т,
превысив уровень 2015 года в 1,6 раз.
В течение 2016 года «Роснефть» успешно реализовывала стратегию по
привлечению в российские перспективные проекты стратегических партнеров -
лидеров мировой нефтегазовой отрасли. Данная стратегия позволила обеспечить
проведение эффективной разведки и добычи углеводородов, а также разделить с
партнерами геологические и финансовые риски. Кроме того, благодаря
интегральному подходу «Роснефти» страны-потребители были заинтересованы
в получении гарантированных объемов сырья, в добыче этих объемов, их
транспортировке и доставке конечному потребителю. Такой подход
минимизировал риски участников, гарантируя им получение прибыли по всей
производственной цепочке.
Эффективная стратегия по расширению доли рынка, ряд крупных побед в
конкурентной борьбе за потребителя укрепили позиции Компании как мощного
игрока в области трейдинга. Комбинация спотовых контрактов с долгосрочными
договорами в перспективе позволит «Роснефти» существенно увеличить
экономическую эффективность сделок.
Также по итогам осуществленных исследований удалось удостовериться в
том, что смесь, составными частями которой выступают минеральная и
синтетическая нефть, обладает стабильностью. Эта технология обеспечила
37
возможность дополнительного получения «черного золота» в объемах 20 млн
т/год (это было достигнуто благодаря тому, что попутный/природный нефтяной
газ перерабатывался прямо на месторождениях).
Кроме того, разработана каталитическая система, состоящая из
катализаторов изодепарафинизации IDZ-028RN и гидрофинишинга HG-017RN.
С ее помощью получают дизельные топлива, относящиеся к зимним и
арктическому классам (выход целевых продуктов является значительным; они
соответствуют нормам «Евро 5»). Были испытаны опытно-промышленные
партии катализаторов. В ходе испытаний наработаны стабильные продукты,
соответствующие 4-му классу арктического дизельного топлива по ГОСТ 32511-
2013 [2] с предельной температурой фильтруемости не выше минус 44 °С, с
выходом 88−94 % масс (в зависимости от режимов проведения испытаний).
Также в 2016 г. была разработана каталитическая система, состоящая из
катализаторов гидрообессеривания HtVG-610RN и деазотирования HtVG-600
RN, позволяющих получать в процессе гидрооблагораживания вакуумного
газойля гидрогенизат с содержанием остаточной серы менее 500 ppm,
содержанием азота менее 350 ppm и содержанием тяжелых металлов менее 10
ppm. Наработана опытно-промышленная партия катализатора гидроочистки
дизельных фракций Ht-100RN. Проведены независимые испытания
разработанного катализатора в процессе гидроочистки прямогонной дизельной
фракции в сравнении с зарубежным аналогом. Если сравнить иностранный
катализатор с тем, который был разработан, то последний отличается большей
активностью при гидроочистке в диапазоне температур 380−410 °С при давлении
4,0 МПа и объемной скорости подачи сырья 1,0 час –1.
Компания также в рамках проектов ОПИ (опытно-промышленных
испытаний) провела работу, где испытывались, адаптировались и внедрялись
новые технологии (их разработкой занимались как зарубежные, так и российские
компании) [24]. При этом происходило определение основных характеристик,
присущих технологиям, а также с технико-экономической точки зрения
оценивалась возможность и эффективность их задействования дочерними
38
добывающими структурами «Роснефти», учитывая их специфические геолого-
технические условия. Всего в рамках проектов ОПИ в 2016 г. проведено 598
испытаний, в ходе которых получено 319 тыс. т дополнительной добычи нефти.
Нефтеперерабатывающие предприятия Компании занимаются выпуском
моторных топлив, которые в соответствии с российскими и
межгосударственными стандартами имеют первоклассные эксплуатационные
качества, соответствуют экологическим требованиям «Евро-5», Технического
регламента Таможенного союза «О требованиях к автомобильному и
авиационному бензину, дизельному и судовому топливу, топливу для
реактивных двигателей и мазуту».
В 2016 году «Роснефть» решила оптимизировать ассортимент товарного
ряда, в связи с чем на некоторых НПЗ было обеспечено проведение опытно-
промышленных пробегов. По их результатам удалось подтвердить, что
Компания может изготавливать дорожные битумы (характеристики –
улучшенные) по новому межгосударственному стандарту ГОСТ 33133 [3], а
также организована постановка на производство судовых дистиллятных и
остаточных топлив.
Также значительное расширение такого ассортимента, как допущенные
присадки к моторным топливам обеспечило сокращение затрат на их покупку
благодаря тому, что альтернативность выбора возросла. На
нефтеперерабатывающих заводах внедрили СМК, которые характеризуются
соответствием с нормами, содержащимися в международных стандартах серии
ISO 9000. Соответствие продуктов обязательным нормам подтверждается
декларированием соответствия, в котором задействованы ведущие научно-
исследовательские институты и аккредитованные испытательные лаборатории.
В последних присутствует наиболее современное оборудование, а сотрудники
означенных центров регулярно обучаются и повышают собственный
квалификационный уровень. Благодаря этим факторам результаты, полученные
по итогам испытаний, являются достоверными и «микроскопически» точными.
В 2016 г. Компания начала воплощать в жизнь проект, в рамках которого
39
отслеживались запасы качества продукции, которой располагают ее
нефтеперерабатывающие предприятия. Благодаря ему углеводородное сырье
стало перерабатываться эффективнее по причине того, что необоснованные
запасы качества были сокращены. За счет того, что набор контролируемых
показателей, отражающих качество товарной продукции, был оптимизирован,
контролирующие структуры не выдвигали Компании претензии, в т. ч. в ходе
таможенного оформления продуктов, предназначенных для экспорта.
Значимые сделки 2016 года, привлечение долгосрочных инвестиций,
формирование глобального стратегического подхода - все это подтверждает
статус Компании как ведущего действующего лица на мировой нефтегазовой
арене.
В рамках проектов ОПИ в 2017 году проведено 684 испытания, в ходе
которых дополнительная добыча нефти составила 178 тыс. т. Далее на рисунке 9
отображены показатели реализации проектов по испытанию новых технологий.
Рисунок 9. Показатели реализации проектов испытания новых технологий [12]
Воплощение в жизнь в 2017 г. проектов ОПИ позволила завершить ряд
испытаний – 16 дочерних предприятий испытали свыше ста технологий, а
именно 109. Целевые инновационные проекты, которые были внедрены на
протяжении последних 3-х лет, в 2017 г. позволили достичь подтвержденного
экономического эффекта, в денежном эквиваленте превышающего 3 млрд руб.
40