52
школу своим знакомым, если в школе будет уютная и приятная атмосфера с
квалифицированным персоналом и качественным надежным трафиком.
На первоначальном этапе (ближайшие три года) языковой онлайн-школой
будут предлагаться следующие виды услуг по направлениям:
различные виды занятий по изучению языков;
подготовка к тестированию;
разнообразные виды дополнительных вебинаров;
продажа сопутствующих товаров (учебников, материалов и пр.).
Представленная концепция требует более детальных проработки и
расчетов, что будет выполнено в следующих параграфах.
3.2. Затратная часть реализации проекта
Размер первоначальных инвестиций в проект языковой онлайн-школы –
550 000 руб., направления расходов представлены в таблице 14.
Таблица 14
Направления расходов инвестиций по проекту
№
п/п
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Приобретение оборудования, инвентаря
368580
2
Доставка
20000
3
Сборка и установка оборудования,
инвентаря
14000
4
Аренда помещения (в 0-й период)
60000
5
Косметический ремонт помещения
13000
6
Организационные расходы
19000
7
Первоначальные затраты на рекламу (в
0-й период)
22710
Всего
517290
Основные трудности, с которыми может столкнуться создаваемая
языковая онлайн-школа, являются следующие: низкий уровень известности на
целевом рынке создаваемой школы, отсутствие серьезного бюджета маркетинга
на первоначальном этапе, необходимость ремонта помещения.
С точки зрения проблемы отсутствия значительных средств на бюджет
маркетинга предпримем так называемую точечную рекламу. Будем
53
использовать наиболее эффективные каналы маркетинговых коммуникаций
такие как: продвижение услуг в интернете (социальные сети), также планируем
печать небольших буклетов, которые будут распространяться в определенных
местах, где может быть большое скопление нашей целевой аудитории.
Впоследствии, будет произведен более тщательный анализ используемых
средств коммуникации и будут выбраны наиболее эффективные из них. Можно
составить матрицу SWOT-анализа для создаваемой языковой онлайн-школы
(см. табл. 15).
Таблица 15
Матрица SWOT-анализа для языковой онлайн-школы
ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ
ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ
+
СИЛЫ
Глубокая проработка
формата будущих услуг с
учетом изучения
потребностей потенциальных
клиентов
Имеются квалифицированные
кандидаты в сотрудники
Продуманность перечня
услуг, направлений занятий,
высокий уровень сервиса
ВОЗМОЖНОСТИ
Рост рынка услуг в избранном
сегменте (сотрудничество с
другими образовательными
структурами)
Востребованность
дополнительных услуг, которые
планируется в будущем активно
развивать параллельно
(продажа сопутствующих
товаров – книг и справочников,
аксессуаров и др.)
_
СЛАБОСТИ
Неизвестность школы на
целевом рынке
Отсутствие доступа к
масштабным инвестициям
Затраты на продвижение
услуг на рынке
УГРОЗЫ
Возрастание уровня
конкуренции
Ухудшение экономического
положения, следовательно –
снижение спроса на данные
услуги
Увеличение налогов.
В штат будет набран квалифицированный персонал (преподаватели и
специалисты), имеющий необходимый опыт и умеющий оказывать
качественные услуги в дистанционной форме, тем самым будет повышаться
удовлетворенность клиентов.
В последние годы наблюдается своеобразный «бум» появления
различных организаций в сфере услуг досугового, образовательного характера
для детей дошкольного, школьного возраста.
54
Языковая онлайн-школа на первоначальном этапе будет ориентирована
на 2 основные целевые группы: дети в возрасте 1-7 лет; вторая группа – это
взрослое население.
Исходя из результатов проведенного анализа, нужно:
1. Установить цены по услугам приемлемые для клиентов.
2. Сделать хороший имидж нашей языковой онлайн-школе –
виды услуг языковой онлайн-школы с ориентацией на
первоначальном этапе функционирования и на маленьких детей, и на взрослых.
удобный режим виртуальных занятий для клиентов.
оформление комнат и кабинета языковой онлайн-школы, из
которых поступает сигнал и ведет занятие преподаватель.
корпоративный стиль одежды персонала (преподавателей и
специалистов).
3. Нанять хорошего грамотного администратора.
4. Обеспечить квалифицированный штат сотрудников (пригласить
преподавателей и специалистов с опытом, с соответствующими
сертификатами)
5. Выполнять все требования по нормативной документации.
6. Позаботиться о рекламе для языковой школы, информационном
сопровождении сотрудников (профессиональные журналы, выставки,
посещение семинаров).
Одним из важных элементов продвижения услуг и стимулирования
потребления услуг языковой онлайн-школы выступает ценовая политика,
которая предполагает:
на первом этапе работы (выход на рынок и завоевание клиентов)
ориентацию на цены «издержки плюс минимальная прибыль»;
на втором этапе (после обретения доли на рынке) – переход на
среднерыночные цены по услугам сопоставимого перечня и качества;
предоставление ценовых скидок постоянным клиентам и членам их
семей;
55
изменение цен, связанных с сезоном, инфляцией, конкуренцией;
предоставление скидок на объём услуг (различные виды
абонементов) и постоянное отслеживание цен на услуги конкурентов.
Канал распределения услуг нашей школы – непосредственный прямой –
языковая онлайн-школа самостоятельно реализует услуги и сопутствующую
продукцию конечным потребителям. Каналы сбыта:
жители различных регионов страны по дистанционному обучению;
основные методы стимулирования клиентов – высокое качество
услуг (занятий) в сочетании с доступными ценами на услуги;
презентация в момент открытия нашей школы (открытые
виртуальные занятия, бесплатное пробное занятие);
социальные скидки (для нескольких детей из одной семьи);
запоминающаяся имиджевая наружная реклама.
Сумма ежемесячных расходов на рекламу определена на уровне 22 710
рублей.
Языковая онлайн-школа – это коммерческий проект компании ИП
Нагорнова, цель которого извлечения прибыли. Свободный календарный план
реализации проекта представлен в табл. 16.
Таблица 16
Календарный план реализации проекта
Месяц
0 (май
2020
год)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Подготовка
документов
Покупка инвентаря
и оборудования
Организация
работы
Найм персонала
10
Функционирование
школы
Более детально календарный план реализации проекта с указанием
конкретных задач (по диаграмме Ганта) представлен на рис. 7.
56
Примечание: * ЕГРИП – Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей
Рисунок 7 – Базовая диаграмма Ганта по проекту открытия языковой онлайн-школы
57
Для организации деятельности нашей школы, необходимо арендовать
подходящие помещение: по доступности и удобству, энергоносители не менее
6 КВт. Был проведен анализ стоимости аренды доступных помещений, средняя
стоимость подходящих помещений составляет 303 руб./м
2
в месяц.
Также потребуются производственные мощности (табл. 17).
Таблица 17
Производственные мощности для языковой онлайн-школы
№
п/
п
Наименова
ние
Состояние
Дополнитель
ные
мероприятия
Ориентирово
чная
стоимость
Месяц
приобрете
ния
1
Помещение
(198 кв. м)
Удовлетворит
ельное
Косметически
й ремонт
Косметическ
ий ремонт –
13000 руб.
Аренда –
60000 руб. в
месяц
Май 2020
2
Оборудова
ние
Закупка
нового
Сборка и
установка
оборудовани
я
Сборка,
установка,
доставка –
14000 руб.
Покупка
инвентаря и
оборудовани
я – 368580
руб.
Май 2020
3
Материалы
(печатные,
рабочие
тетради и
методическ
ие
пособия.)
-
-
Имеются
частично -
27000 руб.
Потребует
ся с
момента
начала
реализац
ии
проекта
(июнь
2020 г.)
4
Энергоноси
тели и
коммуналь
ные услуги
Помещение
подключено к
электросети
-
В месяц –
2500 руб.
Деятельность языковой онлайн-школы основана на стандартном,
технологическом процессе с соблюдением всех требований законодательства
России. Для организации работы языковой онлайн-школы необходима закупка
оборудования и инвентаря (табл. 18), поставщики отобраны на основе анализа
цен и репутации. При расчете амортизационных отчислений (табл. 19) на
основные производственные фонды в общую стоимость оборудования включен
58
перечень только того оборудования, стоимость которого составляет свыше
40000 руб. (что соответствует правилам бухгалтерского учета).
Таблица 18
Капитальные затраты
№
п/п
Наименование оборудования
Цена в руб.
Кол-во
(шт)
Сумма
1.
Стулья детские*
11 88,00р.
10
11 880,00р.
2.
Стулья для взрослых*
11 82,00р.
10
11 820,00р.
3.
Набор шкафов
20 340,00р.
1
20 340,00р.
4.
Набор стеллажей
17 820,00р.
1
17 820,00р.
5.
Тележки для инструментов и
аксессуаров (пластик 4
ящика)
3 100,00р.
2
6 200,00р.
6.
Набор расходных материалов
4 860,00р.
1
4 860,00р.
7.
Набор обучающих материалов
4 860,00р.
1
4 860,00р.
8.
Комплект обучающих
фильмов
7 800,00р.
2
15 600,00р.
9.
Ноутбук
29 160,00р.
1
29 160,00р.
10.
МФУ
21 240,00р.
1
21 240,00р.
11.
Стандартная доска флипчарт
Профи 5
4 860,00р.
1
4 860,00р.
12.
Стандартный доска флипчарт
Профи 3
6 660,00р.
1
6 660,00р.
13.
Кинотеатр с большим
плазменным экраном
198
480,00р.
1
198480,00.
14.
Стол и стул для ресепшен
9 800,00р.
1
9 800,00р.
15.
Стулья стандартные*
500,00р.
10
5 000,00р.
16.
Всего:
368580,00р.
Примечание: * в расчете на желающих обучаться в очной форме
Таблица 19
Амортизационные отчисления (руб.)
Месяц, год/
показатели
Общая
стоимость
основного
оборудования
Аморти
зация
Балансовая
стоимость
Накопленная
амортизация
Июнь 2020 г.
198480,00
2756,67
195723,33
2756,67
Июль 2020 г.
195723,33
2756,67
192966,67
5513,33
Август 2020 г.
192966,67
2756,67
190210,00
8270,00
Сентябрь 2020 г.
190210,00
2756,67
187453,33
11026,67
Октябрь 2020 г.
187453,33
2756,67
184696,67
13783,33
Ноябрь 2020г.
184696,67
2756,67
181940,00
16540,00
Декабрь 2020 г.
181940,00
2756,67
179183,33
19296,67
2021 год
179183,33
33080,0
4
146103,29
52376,71
2022 год
146103,29
33080,0
4
113023,25
85456,75
59
Средний срок службы (полезного действия) используемого оборудования
составляет 6 лет, норма амортизации составляет – 16,6 % в год. Рассчитана
величина отчислений следующим образом: 198480 руб.: 72мес. (6 лет *12
мес.)=2756,67 руб. в мес. Данный вид расходов также будет учтен при расчете
показателей эффективности проекта языковой онлайн-школы.
Прогноз объема продаж (с разбивкой по услугам в расчете на один
рабочий день) составлен в табл. 20.
Таблица 20
Прогноз продаж в расчете на один рабочий день
Виды услуг
Кол-во
клиентов в
день
Цена за услугу /
консультацию
Общая
сумма за
день
Занятия по направлению
«английский язык»
оплата разовых занятий
4
700
2800
оплата по абонементу
7
600
4200
Занятия по направлению
«испанский язык»
оплата разовых занятий
5
700
3500
оплата по абонементу
5
460
2300
Консультация преподавателя
по подготовке к языковому
тестированию:
Индивидуальная комплексная
(взрослый+ребенок)
2
900
1800
взрослый
1
700
700
детский
1
700
700
Вебинар (разбор
практических ситуация
зарубежом)
6
400
2400
Продажа сопутствующих
товаров
2000
Итого
9880
18400
На основании данного прогноза продаж сформирован прогноз по
ежемесячной выручке для языковой онлайн-школы (табл. 21).
Данные прогноза продаж основаны на наблюдениях за деятельностью
нескольких схожих образовательных центров, а также на результатах анализа
информации (доступной на сайтах потенциальных конкурентов, использующих
дистанционные технологии).
60
Таблица 21
Прогноз величины выручки на первые 12 мес.
Месяц
Выручка за
1 день
Количество
рабочих дней
Расчетная
выручка
Прирост согласно
сценарию
Корректирующий
коэффициент
Прогнозируемая
выручка
июнь
18400
30
552000
1
1
552000
июль
18400
29
533600
1,05
1,5
840420
август
18400
30
552000
1,1
1
607200
сентябрь
18400
30
552000
1,15
1
634800
октябрь
18400
29
533600
1,2
1
640320
ноябрь
18400
30
552000
1,25
1
690000
декабрь
18400
29
533600
1,25
1
667000
январь
18400
31
570400
1,25
2
1426000
февраль
18400
28
515200
1,25
1
644000
март
18400
27
496800
1,25
1
621000
апрель
18400
30
552000
1,25
2
1380000
май
18400
29
533600
1,25
1
667000
В таблице 21 первым месяцем выступает июнь 2020 года. Используя данные таблицы 21, трансформируем прогноз
продаж на три календарных года работы языковой онлайн-школы (табл. 22).
Дальнейшие расчеты по проекту ведутся с учетом прогнозируемой величины выручки.
Таблица 22
Прогноз выручки на 2020-2021 гг., руб.
Показатель
2020 год
2021 год
2022 год
Величина выручки
4631740
9832500
9832500
61
При прогнозировании продаж (табл. 21) исходим из следующих
предпосылок:
1) прирост объема продаж составляет, начиная со второго месяца с 5% до
25% к шестому месяцу, после которого дальнейший прирост не
прогнозируется;
2) введен корректирующий коэффициент, что связано с всплеском спроса
на услуги языковой онлайн-школы (когда в основном ребенка нужно занять –
июль, январь и апрель).
Поскольку перечень услуг языковой онлайн-школы достаточно
разнообразен и велик, принимаем среднее соотношение затрат на расходные
материалы (блокноты, ручки, карандаши, фломастеры, краски, мелки и пр.) –
как 10% от выручки. Основываясь на данных прогноза продаж, можно вывести
величину на расходные материалы помесячно, поквартально, по годам. Так как
определенные расходные материалы у компании ИП Нагорнова имеются на
сумму 27000 руб., затраты в данном размере исключены только в первом
месяце работы языковой онлайн-школы.
Таблица 23
Закупка расходных материалов, руб.
Показатель
2020год
2021 год
2022 год
Закупка расходных
материалов
463 174
983 250
983 250
Определим и другие текущие затраты по проекту:
Аренда помещения с 0-го периода (май 2020 г.) – 60000 руб. ежемесячно;
Ремонт помещения только в 0-м периоде (май 2020г.) – 13000 руб.;
Согласование с СЭС и Пожнадзор только в 0-м периоде (май 2020 г.) –
14000 руб.
Сборка и доставка оборудования только в 0-м периоде (май 2020 г.) –
20000 руб.;
Расходы на рекламу согласно маркетинговому плану, с 0-го периода (май
2020 г.) – 22710 руб. ежемесячно;