75
Таблица 28
Штатное расписание автосервиса ООО «ТТ АЭРО»
Должность
Кол—
во
Оклад
, тыс.
руб.
Социальные
отчисления
(34%), тыс.
руб.
ФОТ в
год,
тыс.
руб.
ФОТ с
отчислениями
в год, тыс.
руб.
Бухгалтер—
кассир
22
7,48
264
353,76
22
Главный
механик
23
7,82
276
369,84
23
Механик
участка
диагностики —
электрик
19,1
6,494
229,2
307,44
19,1
Слесарь
ремонтного
участка
20
6,8
240
321,6
20
Механик
участка
вулканизации
20
6,8
240
321,6
20
Техник участка
окраски
20
6,8
240
321,6
20
Уборщик
территории
6,5
2,21
78
104,52
6,5
Итого
52,904
1867,2
2502,36
Таким образом, ежемесячные издержки на оплату труда составляют 165,5
тыс. руб., в год оплата труда с отчислениями составит 2502,36 тыс. руб.
Планируемый график работы автосервиса ООО «ТТ АЭРО» с 9:00 до 21:00, 7
дней в неделю, 365 дней в году.
График работы персонала основного технологического персонала день
через день. График работы управленческого персонала 5 дней в неделю с 10 до
17 часов. График работы уборщика 5 дней в неделю с 10 до 17 часов.
В таблице 29 представлен расчет финансовых вложений в реализацию
проекта по приобретению комплекса оборудования. Расходы на доставку,
монтаж и обучение персонала составляют 15% от стоимости оборудования:
8410×15%=1261,5 тыс. руб.
Общая стоимость оборудования составит 8410+1261,5=9671,5 тыс. руб.
76
Таблица 29
Расчет затрат на оборудование автосервиса ООО «ТТ АЭРО»
Наименование оборудования
Стоимость
приобретаемого
оборудования, тыс.
руб.
3 подъемника ПР—3
Подъемники ПР—5
грузоподъемностью 5 тн
210
Стенд развал—
схождение АМД—520
HuntekPSP400 электронный
3D стенд
500
Покрасочно—
сушильная камера
Etman (Россия).
Lutro (Италия) модель
PSPBT
1500
Диагностический
комплекс АМ1—М
(Россия).
Bosh (Германия) FSA 750.
700
Оборудование для
ремонта кузова WelPe
CAR Bench (Италия)
модельPirarha S130.
1500
Прочее оборудование
«ЕВРОСИВ» (Москва)
3000
Итого
8410
В таблице 30 представлен прогноз объема продаж автосервиса ООО «ТТ
АЭРО» на 3 года работы. Основываясь на опыте конкурентов и общих
закономерностей реакции потребителей на маркетинговые усилия, более
вероятным является оптимистичный вариант прогноза, поэтому все дальнейшие
расчеты будут произведены на его основе.
Таблица 30
Прогноз продаж автосервиса ООО «ТТ АЭРО»
Наименование
показателя
2020 год
поквартально
2020
год
всего
2021
2022
1
2
3
4
Пессимистический прогноз
объема оказанных услуг,
шт.
50
200
267
279
796
890
990
Реалистический прогноз
объема оказанных услуг,
шт.
67
300
331
399
1097
1445
1656
Исходя из представленных цен на услуги предприятия средняя 1
комплекса услуг автосервиса составит 5500 руб. Нужно отметить тот факт, что
цены на мелкие расходные материалы будут заложены в стоимость услуги
клиента в размере 20% в среднем, а оплату дорогостоящих запчастей клиент
77
будет осуществлять отдельно.
Составим прогноз выручки от реализации данных направлений работы
автосервиса ООО «ТТ АЭРО». Прогноз выручки от реализации выглядит
следующим образом (таблица 31).
Таблица 31
Прогноз выручки от реализации автосервиса ООО «ТТ АЭРО»
Наименование
показателя
2020 год поквартально
2020г.
всего
2021
2022
1
2
3
4
Объем оказанных
услуг, шт.
67
300
331
399
1097
1445
1656
Средняя цена за
единицу услуги,
руб.
5500
5500
5500
5500
5500
5000
5500
Выручка всего.
руб.
368
500
1 650
000
1 820
500
2 194
500
6 033
500
7 225
000
9108
000
Как видно из данных таблицы 31, прогнозируемый объем реализации
услуг на 2020 г. составляет 6 033500 руб.
В течение последующих двух лет предприятие планирует
последовательно увеличивать объем реализации своих услуг на 20% и 51%.
Достижение подобных показателей вполне реально, поскольку за это время
компания сможет заявить о себе на рынке бытовых услуг, сформировать спрос
со стороны организаций и предприятий, а также приобрести постоянных
клиентов.
Далее перейдем к составлению плана постоянных и переменных затрат на
организацию работы автосервиса ООО «ТТ АЭРО».
Таким образом, полная себестоимость услуг автосервиса ООО «ТТ
АЭРО» в 2020 году составит 5620,36 тыс. руб., в том числе постоянные
расходы в себестоимости будут равны 2 110 тыс. руб., а переменные 3510,36
тыс. руб.
В последующие два года полная себестоимость с учетом инфляции
возрастет на 10 — 25% и будет составлять 6210 — 7057 тыс. руб.
Основное технологическое оборудование с учетом пусконаладочных
78
расходов стоимостью 9671,5 руб. будет взято в кредит у ОАО «ВТБ 24»
Таблица 32
План постоянных и переменных затрат на организацию
проекта на 2020 год
Наименование статьи затрат
Сумма, тыс.
руб.
Переменные расходы
3510,36
Сырье и материалы (затраты на мелкие запчасти и
расходные материалы)
1008
Заработная плата с отчислениями
2502,36
Постоянные расходы
2110
Амортизация
1682
Прочие расходы (аренда, коммунальные платежи,
транспортные расходы)
402,7
Коммерческие и управленческие расходы (канцтовары,
связь)
25,3
Полная себестоимость с НДС
5620,36
Постоянные расходы
1 693,70
Переменные расходы
3 951,96
Основываясь на ранее рассчитанных данных, составим прогноз
поступления прибыли от реализации на планируемый период (таблица 33).
Таблица 33
План поступления прибыли от реализации автосервиса ООО
«ТТ АЭРО», тыс. руб.
Наименование
показателя
2020 год поквартально
2014 г.
всего
2015г.
2016г.
1
2
3
4
Выручка от
реализации
368
500
1650
000
18205
00
21945
00
603350
0
7225
910800
0
Полная
себестоимость
1405
090
140509
0
14050
90
14050
90
562036
0
621000
0
705700
0
Прибыль от
реализации
—
1036
590
244910
41541
0
78941
0
413140
1015
000
205100
0
УСНО, 15%
0
36736,
5
62311,
5
11841
1,5
61917
152250
307650
Чистая
прибыль
—
1036
590
208174
35309
9
67099
9
351169
862750
174335
0
Рентабельность
продаж, %
0
12,62
19,40
30,58
5,82
11,94
19,14
Рентабельность продаж к концу первого года составит 5,82%, в
последующие два года она возрастет до 11,94% и 19,14% соответственно.
Произведем расчет критического годового объема производства c
79
помощью следующего уравнения:
= +
(6)
где Q — критический объем продаж, ед.;
P — отпускная цена, руб.;
FC — постоянные издержки, руб.;
VC — переменные издержки, руб./ ед.
Исходя из этого критический объем продаж услуг в течение первого года
работы, рассчитаем основываясь на следующих данных: цена единицы услуг —
5500 руб.; переменные затраты на единицу продукции — 3600 руб.; постоянные
издержки — 1693700 руб.
Исходя из этого, критический объем оказания услуг в месяц (Q) составит:
Q = 1693700+ 3600 Q
Q —3600 Q = 1900
Q = 1693700
Q = 1693700/1900
Q = 892,42 (ед)
Таким образом, критический объем услуг автосервиса составляет 892,42
единиц. Учитывая, что планируемый средний объем продаж равен 1097
единицы, то критический объем продаж составляет 81% от данного объема.
Следовательно, запас финансовой прочности планируемого проекта составляет
(100%—81%) 29%. Это позволяет предприятию в случае недостижения
запланированного объема продаж снизить объем производства приблизительно
на 30%. В дальнейшем финансовая прочность предприятия возрастет,
поскольку прогнозируется увеличение ежемесячного объема.
Считается, что для различного класса инвестиций могут выбираться
различные значения норматива дисконтирования. В частности, вложения,
связанные с поддержанием рыночных позиций предприятия, оцениваются по
нормативу 6%, инвестиции в обновление основных фондов — 12%, вложения с
целью экономии текущих затрат — 15%, вложения с целью увеличения
80
доходов предприятия — 20%, рисковые капиталовложения — 25%. Так как
проект открытие автосервиса предусматривает инвестиции в обновление
основных фондов, то согласно приведенной рекомендации выбран
коэффициент дисконтирования — 12%. В условиях инфляции норматив
дисконтирования должен учитывать процент инфляции.
Скорректированный коэффициент дисконтирования равен:
= (1 + ) (1 + ) 1
(7)
где i — темп инфляции; r — ставка дисконтирования.
r=(1+0,12)×(1+0,07) — 1=0,20 или 20% в год.
Чистая приведенная стоимость инвестиций рассчитывается по
скорректированному коэффициенту дисконтирования 20%.
Срок реализации проекта — 3 года.
Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в таблице 34.
Индекс рентабельности проекта:= 18742213,30/9671500= 1,93
Простой срок окупаемости проекта:
PP = 9671500/(18742213,30/3)= 1,54 года.
Дисконтированный срок окупаемости проекта:
DPP = 9671500/ (12832137/3) = 2,26 года.
Таблица 34
Чистый дисконтированный доход проекта, тыс. руб.
Период
Инвести
ции
Экономи-
ческий
эффект
Коэффи-
циент
дисконтиро
вания
Дисконтиро-
ванная
чистая
прибыль
Чистый
дисконтиро-
ванный
доход
Годы
0
9671500
0
1
0
—9671500
1
0
5 048083
0,8333333
4206736
4206736
2
0
6 052819
0,694444
4203344
4203344
3
0
7 641 310
0,578704
4422057
4422057
Всего
9671500
18 742
213,30
—
12832137
3160637
Итак, расчетные данные позволяют сделать вывод о том, что проект
достаточно эффективен и позволит предприятию получать постоянную
дополнительную прибыль.
81
В ценовой стратегии в основе будет выделен метод «следования за
лидером» (нейтральная стратегия). При этой стратегии компания будет
ориентироваться на цены и деятельность конкурентов, которые на данном
рынке являются более развитыми, имеют большее количество покупателей и
опыта в работе с ними. Поэтому нам необходимо на начальном уровне
деятельности, на этом сегменте, быть похожими на лидирующих конкурентов,
изучать их, и в последующем, на основе информации об их недостатках,
формировать наши преимущества.
Таблица 35
Объем продаж для первого года
Объе
мы
прод
аж
тыс.
руб.
1 год
ян
в.
фев.
(+0,5
%)
ма
рт
(+
1%
)
апр.
(+1,
5%)
ма
й
(+
1%
)
июн
ь
(+0,
5%)
июл
ь
(+0,
5%)
авг.
(+0,
5%)
се
н.
(+
1%
)
окт.
(+1,
5%)
нбр.
(+1,
5%)
дек.
(+0
,5%
)
перви
чный
рынок
67
0
673,4
68
0,1
690,
2
69
6,9
700,
3
703,
4
706,
7
71
3,4
723,
5
733,
6
738
втори
чный
рынок
63
0
633,2
63
9,5
649
65
5,3
658,
5
661,
7
664,
9
67
1,2
680,
7
690,
2
693
,4
Так же нам необходимо будет учитывать спрос, расходы на общую
себестоимость приобретенного товара, объем продаж, и другие факторы
индивидуальные для нашей фирмы, которые влияют на установление цен на
товары.
Далее рассчитаем экономическую эффективность открытия нового
направления услуг — покупка товаров на японском аукционе.
Ко второму году ожидается увеличение объемов продаж, по отношению к
началу первого на 10%, посредствам маркетинговой и рекламной деятельности.
К третьему году ожидается увеличить объем продаж еще на 7%. В течении
третьего года — на 5%.
82
Таблица 36
Объем продаж для второго и третьего года
Объем
продаж тыс.
руб.
2 год
3 год
(+5%)
1 квартал
(+1,5%)
2 квартал
(+2%)
3 квартал
(+1,5%)
4 квартал
(+2%)
первичный
рынок
2247,21
2291,49
2324,7
2369
9949,8
вторичный
рынок
2111,4
2153
2184,2
2225,8
9345,8
Стратегия рекламы будет основываться на привлечении потенциальных
покупателей и формировании имиджа нашего магазина автозапчастей за счет
тех рекламных методов, которые будут охватывать большее число
необходимой нам аудитории.
Выводы по главе 3
Для предприятия ООО «ТТ АЭРО» была разработана концепция
повышения конкурентоспособности предприятия, и выбрана конкурентная
стратегия, такая как «стратегия дифференциации».
С момента старта продаж первой модели для России – седана Datsun on—
DO – бренд активно развивает дилерскую сеть по всей стране, регулярно
участвует в государственных программах, и предлагает собственные
программы кредитования, создавая, таким образом, выгодные условия
приобретения автомобилей в своем сегменте.
Для развития бренда компании ООО «ТТ АЭРО» необходима
маркетинговая политика в продвижении автомобиля Датсун. Следует
использовать методы продвижения: реклама, стимулирование сбыта, связи с
общественностью, прямой маркетинг, личные продажи.
В рамках конкурентной стратегии ООО «ТТ АЭРО» предлагается
развитие такого направления как авторемонт. Поскольку мощности компании,
специализация, кадровый потенциал, партнеры, наличие оборудования,
специального инструмента и техники способствует развитию деятельности
именно в этом направлении.
83
ООО «ТТ АЭРО» должно использовать целенаправленное привлечение
клиентов — знакомых, партнеров компании в авторемонт, а так же развивать
новое направление — покупка и доставка товаров с Японской барахолкиYahoo.
Запчасти будут закупаться под заказ и потребности каждого клиента, только
запчасти с низкой закупочной стоимостью и недорогие расходные материалы
будут в наличии у предприятия.
Доходность автосервиса ООО «ТТ АЭРО» можно повысить за счет
увеличения потока клиентов и снижения расходов. Для этого будут
предприниматься следующие шаги:
— расширение спектр оказываемых компанией услуг во второй и третий
год реализации проекта;
— минимизация затрат на приобретение оборудования (за счет
размещения заказов на осуществление тех или иных работ в
специализированных компаниях);
— сокращение арендных платежей;
— использование рекламы только в краткосрочном периоде, а затем
переключится на «ползучий маркетинг» — новый клиент приходит по
рекомендации старого (это планируется сделать на 3 год реализации проекта.
Ежемесячные издержки на оплату труда составляют 165,5 тыс. руб., в год
оплата труда с отчислениями составит 2502,36 тыс. руб. Планируемый график
работы автосервиса ООО «ТТ АЭРО» с 9:00 до 21:00, 7 дней в неделю, 365
дней в году. График работы персонала основного технологического персонала
день через день. График работы управленческого персонала 5 дней в неделю с
10 до 17 часов. График работы уборщика 5 дней в неделю с 10 до 17 часов.
Расходы на доставку, монтаж и обучение персонала составляют 15% от
стоимости оборудования: 8410×15%=1261,5 тыс. руб.
Общая стоимость оборудования составит 8410+1261,5=9671,5 тыс. руб.
Прогнозируемый объем реализации услуг на 2020 г. составляет 6 033500
руб. В течение последующих двух лет предприятие планирует последовательно
увеличивать объем реализации своих услуг на 20% и 51%. Достижение
84
подобных показателей вполне реально, поскольку за это время компания
сможет заявить о себе на рынке бытовых услуг, сформировать спрос со стороны
организаций и предприятий, а также приобрести постоянных клиентов.
Таким образом, полная себестоимость услуг автосервиса ООО «ТТ
АЭРО» в 2020 году составит 5620,36 тыс. руб., в том числе постоянные расходы
в себестоимости будут равны 2 110 тыс. руб., а переменные 3510,36 тыс. руб.
В последующие два года полная себестоимость с учетом инфляции
возрастет на 10 — 25% и будет составлять 6210 — 7057 тыс. руб.
Основное технологическое оборудование с учетом пусконаладочных
расходов стоимостью 9671,5 руб. будет взято в кредит у ОАО «ВТБ 24»
Рентабельность продаж к концу первого года составит 5,82%, в
последующие два года она возрастет до 11,94% и 19,14%
соответственно.Следовательно, запас финансовой прочности планируемого
проекта составляет (100%—81%) 29%.
Это позволяет предприятию в случае недостижения запланированного
объема продаж снизить объем производства приблизительно на 30%. В
дальнейшем финансовая прочность предприятия возрастет, поскольку
прогнозируется увеличение ежемесячного объема.
Ко второму году ожидается увеличение объемов продаж, по отношению к
началу первого на 10%, посредствам маркетинговой и рекламной деятельности.
К третьему году ожидается увеличить объем продаж еще на 7%. В течении
третьего года — на 5%