34
клиентов по всей России, которые регулярно обращаются за помощью в
выполнении широкого спектра работ.
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» гарантирует своей репутацией
качество выполняемых работ, и готово возместить убытки, связанные с
некачественным выполнением порученной работы.
Главной целью управления на предприятии ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» является эффективная организация строительных работ, а также:
- обеспечение управленческого процесса и всех направлений трудовой
деятельности высокопрофессиональными и квалифицированными, активно
действующими работниками;
- максимально эффективное использование интеллектуального
потенциала всех трудовых ресурсов;
- создание условий и гарантий для реализации каждым работником своих
способностей, всемерно стимулируя его профессиональный рост и служебное
продвижение, повышение эффективности трудовой деятельности.
Организационная структура управления ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» представлена в приложении 1.
Структура аппарата управления ООО «Газремонтресурс-Астрахань»
построена таким образом, чтобы обеспечить в техническом, экономическом и
организационном отношениях взаимосвязанное единство всех частей
предприятия, наилучшим образом использовать трудовые и материальные
ресурсы.
Высшим органом управления ООО «Газремонтресурс-Астрахань»
является Собрание акционеров.
Непосредственное управление предприятием осуществляется
генеральным директором.
В непосредственном подчинении у генерального директора находятся
главный бухгалтер, лицо по надзору за грузоподъёмными механизмами,
юрисконсульт, менеджер.
Основная задача главного бухгалтера – правильная постановка и
35
достоверность учета, контроль за сохранностью собственности, правильное
расходование денежных средств и материальных ценностей, осуществление
строжайшего режима экономии.
Заместитель генерального директора по производству осуществляет
оперативный контроль за ходом производства в промышленно-
производственных предприятиях по производству железобетона и по выпуску
керамзитового гравия, разрабатывает календарные графики работы, устраняет
причины, нарушающие нормальный режим производства и др., решает вопросы
совершенствования выпускаемой продукции, разработки новых видов
продукции, внедрение в производство новейших достижений науки и техники,
механизации и автоматизации производственных процессов, соблюдение
установленной технологии и др.
Главному инженеру подчиняются начальники сметно-проектной группы,
транспортно-механическое подразделение, участки кирпичного строительства,
монтажного, отделочного и нулевого цикла.
Служба управления персоналом (кадровая служба)
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» представляет собой самостоятельное
структурное подразделение, подчиняющееся генеральному директору.
Для максимального использования кадрового потенциала служба
управления персоналом осуществляет обучение и введение в должность новых
работников, реализацию программ повышения квалификации, планирование
карьеры сотрудников и т.д.
В процессе реализации социальной политики отдел кадров создает
благоприятный психологический климат в коллективе, внедряет корпоративную
культуру, проводит социометрические исследования, поощряет инициативу.
Таким образом, для ООО «Газремонтресурс-Астрахань», характерна
смешанная структура управления, которая сочетает свойства линейной и
функциональной организационных структур. В этом случае решения,
подготовленные функциональными подразделениями, рассматриваются и
утверждаются линейным руководителем, который передает их подчиненным
36
подразделениям.
Данные для оценки абсолютных и относительных показателей
деятельности ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг. представлены
в таблице 1, информационной базой для составления которой послужили данные
кадрового, оперативного бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность
предприятия.
Таблица 1
Технико-экономические показатели ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» за 2016-2018 годы
Показатели
2016 г
2017 г
2018 г
Абс. откл.
2018 /
2016
Отн. откл.
2018 /
2016
Выручка, тыс. руб.
1180703
1511090
1538651
+357948
+30,3
Себестоимость, тыс.
руб.
639331
822164
900377
+261046
+40,8
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
541372
688926
638274
+96902
+17,9
Стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
627206
779853
845970
+218764
+34,9
Среднегодовая численность
персонала, чел.
304
313
486
+182
+59,86
6. Фонд оплаты труда, тыс.
руб.
77489,6
86857,5
132629,4
+55139,8
+71,15
Среднегодовая з/пл 1 раб.,
тыс. руб.
254,9
277,5
272,9
+18,0
107,06
Среднемесячная з/пл 1
работающего, руб.
21244
23127
22738
+1494
107,03
Затраты на 1 руб.
реализованной продукции,
руб. / руб.
0,54
0,54
0,59
+0,05
+9,3
Стоимость основных
средств по первоначальной
стоимости по состоянию на
конец года, тыс.руб.
379351
459477
581835
+202484
+53,4
Фондоотдача, руб./руб.
3,11
3,23
2,64
-0,47
-15,1
Фондоемкость, руб./руб.
0,32
0,30
0,38
+0,06
+18,8
Рентабельность продукции,
%
84,7
83,8
70,9
-13,8
х
Рентабельность продаж, %
45,9
45,6
41,5
-4,4
х
Производительность труда,
тыс.руб./чел.
3883,89
4827,76
3165,9
-717,9
-18,5
Из таблицы 1 видно, что производственная деятельность компании
осуществляется успешно. Данный вывод подтверждают, прежде всего,
37
показатели динамики объема выручки от реализации выпущенной продукции,
выполненных работ, оказанных услуг.
Основные показатели деятельности предприятия продемонстрируем на
рисунке 10.
Рисунок 10. Динамика основных показателей деятельности ООО
«Газремонтресурс-Астрахань», за 2016-2018 гг.
Данные таблицы 1 позволяют сделать вывод о наращивании объемов
производства строительных услуг на предприятии, свидетельством чему
выступает рост на 357948 тыс. руб. или на 30,3% суммы выручки от реализации
работ, услуг при одновременном росте затрат на ее производство на 261046 тыс.
руб. или на 40,8%. В результате предприятие в 2018 отчетном году получило
валовую прибыль в размере 638274 тыс. руб., что на 96902 тыс. руб. или 17,9%
больше суммы полученной валовой прибыли 2016 года.
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг также имеет
тенденцию к росту, что объясняется в основном повышением цен на сырье и
коммунальные услуги.
Однако, рост себестоимости большими темпами, чем увеличение размера
полученной выручки от продаж, привел к некоторому снижению эффективности
производственной деятельности, что отражается в отрицательной динамике
1180703
639331
541372
1511090
822164
688926
1538651
900377
638274
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
Выручкаоказанных услуг Себестоимость Прибыль от реализации
2016 год
2017 год
2018 год
38
показателей рентабельности продукции и рентабельности продаж, а именно
снижении в 2018 году в сравнении с 2016 годом на 13,8 и 4,4 процентных пункта
соответственно.
Также в качестве отрицательной тенденции в деятельности предприятия
следует отметить рост показателя величины затрат на 1 руб. реализованной
продукции за анализируемый период на 5 копеек или 9,3%. Это вызывает
необходимость в осуществлении мероприятий, направленных на оптимизацию
затрат на предприятии.
Расширение производства на предприятии повлекло за собой увеличение
стоимости оборотных средств в связи с ростом материальных запасов,
необходимых для производства продукции. Стоимость данных активов на
предприятии за анализируемый период возросла на 218764 тыс. руб. или 34,9%.
Однако эффективность использования оборотных средств на предприятии
снизилась, о чем свидетельствует снижение на 0,06 оборота или 3,2% значения
коэффициента оборачиваемости оборотных средств и рост на 7 дней или 3,6%
периода их оборота.
Организация труда на предприятии регламентирована коллективным
трудовым договором. Защита социально-экономических прав и интересов
работников, индексация заработной платы, укрепление трудовой и
технологической дисциплин, повышение производительности труда – эти и
другие важные темы являются основой коллективного договора
ООО «Газремонтресурс-Астрахань».
В 2018-й год ООО «Газремонтресурс-Астрахань» вошло с обновленным
паритетным документом, приведя его в соответствие с изменившимся трудовым
законодательством. В частности, уточнены обязательства работодателя по срокам
выдачи заработной платы, условия оплаты праздничных нерабочих дней для
определенных категорий работников и еще ряд позиций.
Немаловажным показателем является среднесписочная численность
работников. В течение 2016-2018гг. в ООО «Газремонтресурс-Астрахань»
проводилось наращивание численности персонала (рисунок 11).
39
Рисунок 11. Динамика среднесписочной численности персонала
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг., чел.
Численность персонала предприятия в 2018 году в сравнении с 2016 годом
возросла на 182 человек или 59,86%. Причина такого резкого роста численности
персонала связана с модернизацией строительного производства и отказом от
услуг подрядных организаций. Руководство
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» приняло решение нанимать в штат
собственных специалистов, а не пользоваться услугами специалистов подрядных
организаций. Рабочих нанимают на определенный срок для выполнения
определенного объема работ.
За анализируемый период среднегодовая заработная плата 1 работающего
имеет неустойчивую тенденцию (рисунок 12).
304
313
486
0
100
200
300
400
500
600
2016 год 2017 год 2018 год
40
Рисунок 12. Динамика среднегодовой заработной платы
работников на ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг.,
тыс. руб.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом среднегодовая заработная плата
сократилась на 4,6 тыс. руб. или на 1,7 % а в 2017 году в сравнении с 2016 годом
увеличилась на 22,6 тыс. руб. или на 8,9%. Все это обусловлено ростом
численности работников в ООО «Газремонтресурс-Астрахань».
Структура среднемесячной заработной платы в ООО «Газремонтресурс
Астрахань» за 2016 – 2018г.г. представлена в таблице 2.
Таблица 2
Структура среднемесячной заработной платы в
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг., руб.
Категория
персонала
2016 год
2017 год
2018 год
Среднемес. з/п по
предприятию, руб.
21244
23127
22738
Руководители
35920
36800
36200
Специалисты
20630
22520
21920
Служащие
18020
19800
19650
Рабочие
16140
17350
17200
Динамику темпов заработной платы работников ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» представим графически на рис. 13.
254,9
277,5
272,9
240
245
250
255
260
265
270
275
280
2016 год 2017 год 2018 год
41
Рисунок 13. Динамика структуры среднемесячной заработной
платы работников ООО «Газремонтресурс-Астрахань», руб.
Коллективным договором на 2017 - 2018 год был установлен ряд льгот,
гарантий и компенсаций в полном соответствии с тарифным соглашением.
Рассмотрим динамику основных средств.
Рисунок 14. Динамика основных средств по первоначальной
стоимости по состоянию на конец год ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Использование объектов основных средств в производстве
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» характеризуется показателями
фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности труда, динамика которых
представлена за 2016-2018 гг. Данные демонстрируют некоторое снижение
35920
20630
18020
16140
36800
22520
19800
17350
36200
21920
19650
17200
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
Руководители Специалисты Служащие Рабочие
2016 год
2017 год
2018 год
379351
459477
581835
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2016год 2017 год 2018 год
42
эффективности использования объектов основных средств в
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг.
Так в 2018 году в сравнении с 2016 годом на предприятии отмечается
увеличение стоимости объектов основных средств на 53,4% при одновременном
росте стоимости реализованных услуг только на 30,3%. В результате динамики
данных показателей значение фондоотдачи на предприятии за анализируемый
период сократилось на 47 копеек или 15,1%, а фондоемкости, напротив, возросло
на 6 копеек или 18,8%.
Данная тенденция обусловлена тем, что еще не все вновь введенные в
эксплуатацию объекты основных средств, работают на полную мощность.
Среди показателей эффективности использования объектов основных
средств в ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг. положительную
динамику демонстрирует только показатель фондовооруженности труда,
значение которого в анализируемый период возросло на 2236,42 тыс. руб. или
41,27%, вследствие увеличения стоимости объектов основных средств на 53,4%
при одновременном росте численности персонала предприятия только на 3,7%.
Таким образом, по результатам проведенного анализа можно сделать
вывод о том, что ООО «Газремонтресурс-Астрахань» является динамично
развивающимся предприятием, наращивающим выпуск продукции и в целом
увеличивающим эффективность своей производственной деятельности. Однако
руководству предприятия необходимо обратить внимание на использование
оборотных средств.
По итогам работы за 2018 год ООО «Газремонтресурс-Астрахань»
внесено в Негосударственный реестр предприятий РФ, который включает
организации с устойчивым финансовым и экономическим положением, что
делает их надежными партнерами по ведению предпринимательской
деятельности.
43
2.2. Оценка производственной мощности в ООО «Газремонтресурс-
Астрахань»
Анализ использования производственной мощности осуществляется с
помощью показателей, которые рассчитываются по плановым и фактическим
данным. Объектом анализа должны быть все агрегаты, производственные
участки в целом.
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства
продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность
трудовыми ресурсами, что способствует обеспечению производства рабочей
силой необходимого количества и качества. Для проведения расчета
производственной мощности, необходимо исследовать численность и структуру
персонала, а также провести анализ производительности труда.
Среднесписочная численность персонала ООО «Газремонтресурс-
Астрахань» на 01.01.2019 года составила 486 человек. Динамика численности
персонала ООО «Газремонтресурс-Астрахань» за 2016 – 2018 гг. представлена в
таблице 3.
Таблица 3
Динамика численности персонала предприятия ООО
«Газремонтресурс-Астрахань» за 2016-2018 гг.
Показатели
Ед.
изм.
2016 г.
2017 г.
2018г.
Абсолютные
изменения, (+; -)
2018 от
2016
2017 от
2016
2018 от
2017
Среднесписочная
численность
персонала
чел.
304
313
486
+182
+9
+173
АУП
чел.
50
53
144
+94
+3
+91
Численность ППП
чел.
254
260
342
+88
+6
+82
Среднесписочная численность персонала на предприятии
ООО «Газремонтресурс-Астрахань» в течение исследуемого периода, имеет
четкую тенденцию роста. За три года она увеличилась на 59,9%. Такая же
динамика наблюдается и по численности ППП и АУП. За исследуемый период
численность ППП увеличилась на 88 человек, а АУП на 94 человека.
Структуру численности персонала предприятия ООО «Газремонтресурс-