СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
Глава 1.Теоретические основы кредитных отношений в рыночной экономике .. 6
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений ............... 6
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике .......... 10
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ.............. 16
Выводы главе 1. ......................................................................................................... 19
Глава 2. Анализ кредитных отношений в рыночной экономике ......................... 20
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ .................................... 20
2.2. Структура и эффективность функционирования современной
кредитной системы.................................................................................................... 23
2.3. Проблемы развития кредитных отношений в РФ ................................ 37
Вывод по главе 2. .................................................................................................... 41
Глава 3. Совершенствование кредитных отношений в РФ .................................. 44
3.1 Проблемы кредитной политики ПАО "Сбербанка России". Кредитный
риск ............................................................................................................................. 44
3.2 Перспективы и стратегии кредитной политики по расширению рынка
кредитования физических лиц ................................................................................. 60
3.3 Мероприятия по улучшению кредитной политики ............................... 64
Вывод по 3 главе ..................................................................................................... 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 75
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 80
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования проблем развития кредитных отношений на
современном этапе вызвана тем обстоятельством, что глобализирующаяся
экономика бросает вызов российской банковской системе, которая должна быть
разнообразной и отвечать современным реалиям. Это касается как бан- ковских
операций, так и технологий. Если этого не произойдет, то может затянуться
процесс состыковки вызовов современной экономики с потенциалом кредитной
системы. В современной России необходимо сформировать стабильную и
эффективную банковскую систему, основной функцией которой должно быть
аккумулирование и распределение капитала в целях динамичного и
сбалансированного развития экономики. Полноценное развитие банковской
инфраструктуры рыночного хозяйства выступает важным фактором роста
национальной экономики.
Развитая банковская система способствует формированию основной
массы инвестиционных ресурсов, а общество получает инструмент их
эффективного использования для развития национальной экономики.
Развитие рыночных отношений в России, увеличение результативности
работы экономики без своевременного упора на развитие отношений в
кредитной сфере, совершенно невозможно подготовить все условия для
создания необходимой инфраструктуры. На основе достижений научно -
технического прогресса банковский кредит напрямую способствует более
быстрому формированию источников капитала, дает толчок развитию
производительных сил для дальнейшего расширения воспроизводства.
Кредит относится к числу важнейших экономических категорий.
Свободные денежные средства и доходы предприятий превращаются в ссудный
капитал, который передается за плату за временное использование, все это
возможно благодаря банковскому кредиту. Играя важную роль в развитии и
банков, и предприятий, кредитные операции определяют эффективность
функционирования экономики страны в целом. От состояния кредитного дела в
4
банке зависит его жизнеспособность, поскольку кредитные операции являются
важнейшей статьей дохода в деятельности российских банков.
Банковский кредит ускоряет темп произподства и использование
материальных ценностей, дает толчок общественному производству, а именно
благодаря ссудному проценту, который побуждает заемщиков экономно
расходовать средства взятые под кредит снижать затраты собственного
производства, увеличивает свою прибыль, в связи с увеличивающимися
расходами, и для возврата заемных денежных средств.
Неотъемлемой частью банковской деятельности всегда будут являться
риски, связанные с кредитными отношениями, операционными
совершенствованиями, рыночной обстановкой и т.д., возникающие в процессе
непрерывного взаимодействия банка с внешней средой. Наибольшую угрозу
для жизнедеятельности кредитных организаций представляет кредитный риск -
вероятность невозврата выданных банком кредитов.
Данный риск связан напрямую с формированием кредитного портфеля
банка. Именно поэтому грамотное управление кредитным портфелем является
основополагающим в банковской рутине. Наибольшее число банкротств
кредитных организаций объясняется неграмотной политикой банка в области
устройства и управления кредитным портфелем. Проанализировав отчет о
просроченных и сомнительных задолжностях по кредитному портфелю
отечественных банков, можно сделать вывод, что для России наиболее
актуальной проблемой является управление проблемными кредитами.
Аналогичные показатели банков развитых стран намного лучше.
Центральный Банк России, полагаясь на мировой опыт по снижению рисков в
банковской деятельности, постоянно указывает российским банкам на
необходимость совершенствования управления кредитным портфелем.
Необходимость разработки целостного, научно-обоснованного подхода к
проблеме формирования кредитного портфеля коммерческого банка и его
управления определила выбор темы и задачи исследования.
5
Цель данного исследования состоит в разработке мероприятий по
совершенствованию процесса кредитования в российских банках.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
- исследовать основные теоретические основы процесса кредитования;
- провести анализ процесса кредитования ПАО «Сбербанк России»;
-разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитным
портфелем коммерческого банка и процесса кредитования в ПАО «Сбербанк
России».
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является процесс кредитования в российских
банках.
Основой исследования послужили труды и публикации отечественных и
зарубежных ученых и практиков специалистов в области банковского дела,
финансов и денежного обращения, материалы ПАО «Сбербанка России»,
публикаций и исследований, касающихся вопросов процесса кредитования.
Информационной базой исследования послужили оценки и
статистические данные ПАО «Сбербанка России», законодательные, правовые
и нормативные документы, материалы периодической печати.
Данная выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех
глав, заключения, списка использованной литературы, приложений, в
соответствии с поставленными задачами.
6
Глава 1.Теоретические основы кредитных отношений в
рыночной экономике
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений
В последнее время воздействие кредита на народное хозяйство принимает
достаточно неоднозначый вид. Часто мнения экономистов по данному вопросу
разделяются. Одни считают, что кредит появился из-за дефицита различных
благ и ресурсов, которые имеются в наличии субъектов хозяйства. Другие
уверенны, что кредит уничтожает экономику, так как за него необходимо
платить, тем самым ухудшая финансовое положение заемщика, и в конце
концов приводит к его банкротству. Непонимание значения определения слова
кредит, рождает самое разное понимание его воздействия на рыночную
экономику. Давайте постараемся дать наиболее верное определение сему
экономическому явлению.
Кредит - это валютные ресурсы, выданные банком или другой кредитной
организацией по согласованному договору заемщику на условиях того, что он
вернет денежные средства в назначенный кредитором срок, и, как правило,
платности (в виде ссуды)
1
.
Так в какой же сфере следует искать возникновение кредита? Многие
специалисты считают, что кредит берет свое начало в производственной сфере.
Но на самом деле, если "копнуть глубже", то очевидно, что он зародился
именно в сфере обмена. Ведь товарообмен (обмен услугами) - это та область,
где могут возникнуть и возникают кредитные отношения. Кредитная концепция
содержит в себе комплекс кредитных взаимоотношений и институтов, которые
образуют эти отношения
2
. Кредитные отношения – неотъемлемая часть
нынешней финансовой системы. Эффективная кредитная концепция считается
1
Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Деньги и кредиты. - №3. – 2016г.- С.62
2
Шерстнева Г.С. Банковские отношения в Российской Федерации // Финансовая статистика. 2008г- С. 125
7
залогом эффективного формирования производства и социально-
экономического прогресса в целом.
Под кредитными отношениями понимаются все валютные
взаимоотношения, связанные с предоставлением и возвратом займов, системой
валютных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием
вложений, применением правительственного кредита, совершением страховых
операций (отчасти) и т.д.
Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота денег
в хозяйстве и дают возможность применять все фонды валютных средств с
целью потребностей производства, торговли и потребления. В ходе
перемещения главного и используемого капитала совершается высвобождение
ресурсов. У одних субъектов возникает кратковременный излишек средств,
прочие ощущают их нехватку. Это дает предпосылки возникновения кредитных
взаимоотношений, то есть кредит разрешает условное противоречие между
временным оседанием валютных средств и потребностью их применения в
хозяйстве.
Травкина Е.В. даёт нам определение: «Кредитные взаимоотношения – это
отношения, которые складываются между заемщиком и кредитором согласно
сделки ссуды»
1
.
Иными словами, это передача денег либо иных материальных ценностей
с условием возврата заёмщиком данных благ в конкретный период и, как
правило, с оплатой процентной ссуды.
Мы считаем, что данное определение является не совсем корректным.
Как писал в своей статье Коваленко С.Б., что помимо кредиторов, заёмщиков и
ссуженной стоимости структурным элементом кредитных отношений следует
считать и их инфраструктуру
2
.
1
Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Деньги и кредиты. - №3. – 2016г.- С.62
2
Коваленко С.Б. Структура кредитных отношений в рыночной экономике // Теория и практика общественного
развития. - №1. – 2013- С. 33
8
Действительно, целостность кредитных отношений характеризуется
именно налаженным взаимодействием заёмщиков, кредиторов, институтов
инфраструктуры кредитных отношений и ссудной стоимости. В современных
кредитных отношениях усложняется связь между составляющими их
элементами.
Современные кредитные отношения включают в себя как все
экономические субъекты, так и почти все блага общества: недвижимость,
деньги, товарно-материальные активы, валюта, ценные бумаги
1
.
Кредит разрешает конфликт между надобностью беспрепятственного
перехода денежных средств из одних областей производства в другие и
присвоения производственного капитала в установленной естественной форме.
Он даёт возможность также одолевать недостаточность личного капитала. С
другой стороны, кредит необходим для укрепления дискретности кругооборота
фондов функционирующих компаний, обслуживания процесса сбыта
производственных продуктов, что очень важно в условиях образования
рыночных отношений. Ссудный капитал распределяется на сферы, которые
дают возможность получать наиболее высокий доход или которые выбираются
в соответствии с общенациональными проектами. В связи с этим кредит
осуществляет перераспределительную функцию. Эта функция имеет
социальный характер и интенсивно применяется государством в
урегулировании производственных отношений и управлении общим валютным
капиталом.
Кредит способен влиять на структуру и размер валютной массы, темп
обращения денежных средств. С помощью кредита осуществляется наиболее
стремительный процесс капитализации дохода, а, следовательно,
сосредоточения производства. Он может участвовать и в осуществлении
программы приватизации государственного и муниципального имущества.
Условием становления акций на рынке являются накопление больших
1
Слепов В.А. Финансы : учебник. - 4-е изд., - М.: Магистр : ИНФРА-М, 2015. - 121 с.
9
валютных сумм и их скопление в кредитной системе. Кредитная концепция в
лице банков активно участвует и в выпуске, и установлении акций
1
.
Кредит способствует развитию производственных сил, приближает
создание источников денежных средств для увеличения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса.
Без поддержки кредитов невозможно гарантировать быстрое и развитое
формирование фермерских хозяйств, компаний малого и среднего бизнеса,
внедрение иных разновидностей предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем финансовом пространстве. Кредит в
основном считается условием и предпосылкой становления сегодняшней
экономики, неотъемлемой частью экономического роста. Его применяют как
большие компании и фирмы, так и малые, аграрные и производственные
компании. Его используют равно как государства и правительства, так и
отдельные граждане
2
.
Кредит имеет большое значение в формировании финансовых
взаимосвязей между отраслями и регионами, в увеличении производительности
производства, в формировании и применении прибыли и доходов. Кредит
способен оказывать интенсивное влияние на размер и структуру валютной
массы, платежного оборота и скорости обращения денег.
Благодаря кредиту совершается наиболее стремительный процесс
капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Кредит имеет особую роль в концепции финансовых взаимоотношений,
занимает особое место в перераспределении денег.
Банковская деятельность в Российской Федерации в последнее время
переживает период значительных изменений, которые вызваны, с одной
стороны, кардинальными преобразованиями экономической системы, а с
другой – внедрением новых ИТ и глобализацией финансовых рынков
1
Николаева Т.П. Деньги, кредит, банки : М.: ФЛИНТА, 2015. – С. 124.
2
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / под ред. В. Э. Кроливецкой. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2016. – С. 95.
10
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике
Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о выделении
видов кредита довольно неоднозначен, с одной стороны ряд ученых
придерживается краткого разделения кредитования на товарный и денежный, с
другой стороны такое краткое разделение не может полностью раскрыть
богатство содержания кредита как экономической категории.
Разделение кредитов по субъектам является следствием еще одного
понятия – вид кредитов.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по
организационно-экономическим признакам.
Классификацию кредита обычно принято производить по нескольким
основным признакам. К главным из них обязательно относятся категория
кредитора и заемщика и форма, в которой выдается определенная ссуда.
Исходя из всего этого, нужно выделить такие шесть довольно
самостоятельных видов кредита, каждая из которых, распадается на
разновидности по более детализированным параметрам.
Банковский кредит это одна из распространенных вариантов кредитных
взаимоотношений в экономике, объектом которых выступает сам процесс
передачи в ссуду средств. Банковский кредит выдается, только, кредитно-
финансовыми организациями, которые имеют лицензию на реализацию таких
операций от Банка России. Как заемщик - выступают юридические лица, как
инструмент кредитных отношений выступает кредитное соглашение. Доход по
данной форме кредита банк приобретает в виде ссудного или банковского
процента
1
.
Практика работы банковской системы в настоящее время выработали
следующие формы кредита:
По времени погашения:
1
Костерина Т.М. Банковское дело. 3-е изд. - М.: Издательство Юрайт, 2014. – С. 89.
11
- краткосрочные ссуды выдаются на пополнение временного недостатка
оборотных средств, сроком до 1-го года. Ставка процента по таким ссудам,
является обратно пропорциональной времени возврата кредита.
Непродолжительный кредит обслуживает область обращения;
- среднесрочные ссуды, выдаются на срок от 1 г. до 5 лет на
производственные и коммерческие цели;
- долгосрочные ссуды применяются в инвестиционных целях. Они
полностью обслуживают оборот основных средств, отличаясь значительными
размерами передаваемых ресурсов. Они используются при кредитовании
масштабных реконструкций, общего технического перевооружения, новом
строительстве в компаниях всех областей деятельности. Особенное развитие
долгосрочные ссуды приобрели в капитальном строительстве, а также
топливно-энергетическом комплексе. Среднее время погашения больше 10 лет;
- онкольные ссуды, которые подлежат возврату в оговоренный срок после
уведомления от кредитора.
По типам погашения:
- ссуды, которые погашаются единовременным платежом со стороны
заемщика. Это классическая форма возврата краткосрочных ссуд, она
является самой оптимальной, т.к. не требует полного использования механизма
дифференцированного процента;
- ссуды, погашающееся в рассрочку в течении всего времени кредитного
соглашения.
По вариантам взимания ссудного процента:
- ссуды, процент по которым полностью выплачивается во время ее
погашения;
- ссуды, процент по которым полностью выплачивается равными
взносами заемщика на протяжении времени кредитного соглашения;