12
- ссуды, процент по которым удерживается банком во время
предоставления заемщику ссуды.
1
По типам кредитования:
- разовые кредиты, выдаваемые в срок и на общую сумму, которая
предусмотрена в соглашении, заключенном сторонами.
- овердрафт – это краткосрочный кредит, который выдается путем
списания определенных средств по счету клиента, больше остатка на счете. Из-
за этого, на данном счете клиента формируется дебетовое сальдо. Овердрафт
может быть полностью разрешенным, который предварительно согласован с
банком и неразрешенным, если клиент выписывает чек, не обладая
разрешением банка.
По типам процентных ставок:
- кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая определяется на
все время кредитования и не подлежит пересмотру. В данном случае заемщик
берет на себя обязательство выплачивать проценты по согласованной ставке за
пользование кредитом независимо от изменения конъюнктуры на рынке.
Фиксированные процентные ставки используются при краткосрочном
кредитовании;
- плавающие процентные ставки. Это ставки, постоянно изменяющееся в
зависимости от ситуации, которая складывается на финансовом и кредитном
рынке;
- ступенчатые, это процентные ставки, которые периодически
пересматриваются. Применяются в период большой инфляции.
По численности кредитов:
- кредиты, которые предоставлены одним банком;
- синдицированные кредиты, которые предоставлены двумя или
несколькими кредиторами, объединенными в синдикат, одному заемщику;
1
Матраева Л.В., Калинин Н.В., Денисов В.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и
К, 2015. – С. 99.
13
- параллельные кредиты, в случае когда банк проводит переговоры с
клиентом отдельно, а после согласования с заемщиком условий соглашения,
заключается общее соглашение.
Наличие обеспечения:
- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата
которой является кредитное соглашение. Этот тип кредита не обладает
конкретным обеспечением и выдается, первоклассным по заемщикам, с
которыми у банка давние связи и нет определенных претензий по
оформлявшимся раньше кредитам;
- договор поручительства – по которому поручитель обязуется перед
кредитором отвечать за выполнение последним обязательства. Поручитель и
Заемщик полностью отвечают перед кредитором как должники;
- гарантия – это особенный тип соглашения поручительства для
обеспечения определенного обязательства между юридическими лицами.
Гарантом может выступать быть любое юридическое лицо, которое устойчиво
в финансовом плане;
- страхование кредитных рисков. Компания – заемщик заключает со
страховой организацией соглашение страхования, в котором предусматривают,
что в случае непогашения данного кредита в определенный срок страховщик
полностью выплачивает банку, который выдал кредит, возмещение в размере от
90 до 50 % не погашенной суммы кредита, включая проценты за использование
кредита.
Целевое назначение кредита
1
:
- ссуды общего характера, которые применяются заемщиком по своему
усмотрению для полного удовлетворения различных потребностей в
финансовых ресурсах;
1
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / под ред. В. Э. Кроливецкой. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2016. – С. 95.
14
- целевые ссуды – заемщик применяет только для решения задач, которые
определены условиями кредитного соглашения.
Категории возможных заемщиков:
- аграрные ссуды, характерны четко выраженным сезонным характером,
который обусловлен спецификой сельскохозяйственного предприятия;
- коммерческие ссуды, предоставляются субъектам хозяйствования,
которые функционируют в области торговли и услуг. Составляют главный
объем кредитных операций отечественных банков;
- ссуды посредникам на фондовой бирже, которые предоставляются
банками дилерским, маклерским и брокерским фирмам, для осуществления
операций по купле - продаже ценных бумаг;
- ипотечные ссуды. выдаются на покупку либо постройку жилья, или
приобретение земли. Выдают кредит банки и определенные кредитно -
финансовые институты. Кредит предоставляется только в рассрочку, а процент
составляет от 15 до 30 % годовых.
1
Международный кредит носит как частичный, так и государственный
характер, отражает движение ссудного капитала в области международных
валютно-финансовых и экономических отношений.
Коммерческий кредит характеризуют как кредит, который
предоставляется в товарной форме продавцам и покупателям в виде отсрочки
платежа за уже проданные товары. Он выдается под обязательства должника
погасить в установленный срок, как сумму главного долга, так и начисляемые
проценты.
Использование коммерческого кредита нуждается в наличии у продавца
резервного капитала при просрочки платежей от должников.
1
Костерина Т.М. Банковское дело. 3-е изд. - М.: Издательство Юрайт, 2014. – С. 95.
15
Потребительский кредит, обычно, выдается торговыми предприятиями,
банками и определенными кредитно-финансовыми институтами для покупки
населением услуг и товаров с рассрочкой платежа.
Государственный кредит нужно разделить на государственный кредит и
государственный долг. В первом варианте кредитные институты страны
кредитуют разные сектора экономики. В ином случае страна заимствует
определенные денежные средства у банков и иных кредитно-финансовых
институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита.
При этом государственные облигации приобретают юридические лица,
население, разные компании и предприятия
1
.
Разумеется, что любой из данных способов может быть максимально
эффективным в определенных рыночных условиях, и его выбор максимально
основная задача кредитной политики всех компаний.
С позиции обеспечения возвратности кредита систематизирована
классификация типов банковского кредитования по заемщикам. Для каждого из
элементов установлены цели, виды, сроки кредитования, источники и порядок
погашения, формы обеспечения полной возвратности кредита.
Эта классификация учитывает кредитные взаимоотношения между
заемщиком и банком с тем или другим типом кредита, который предполагает
максимально полное соответствие выполнения процедуры кредитования с
определенными закономерностями функционирования и развития каждого
конкретного заемщика
2
.
Классификация типов банковского кредитования изображена в
приложении 1.
Объединение в приложение 1 субъектов среднего и крупного
предпринимательства в одну большую группу обусловлено тем, что цели
кредита у данных заемщиков почти одни и те же, виды выдаваемых им
1
Матраева Л.В., Калинин Н.В., Денисов В.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и
К
о
, 2015. – С. 108.
2
Матраева Л.В., Калинин Н.В., Денисов В.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и
К, 2015. – С. 115.
16
кредитов также одинаковы. Выдача кредитов «малому предпринимательству»
требует особенного подхода, создания благоприятных условий для
формирования кредитных взаимоотношений, большего разнообразия схем
кредитования.
В приложение 1 нашли свое отражение 6 видов банковского
кредитования субъектов малого предпринимательства, которые имеют
значительное отличие от кредитования субъектов среднего и крупного
предпринимательства относительно сроков, обеспечения кредитов, ставки
вознаграждения, механизма погашения ссудной задолженности. Использование
указанных выше типов кредитования, должно выступить базой активизации и
повышения объемов банковского кредитования предпринимательства.
Особенность банковского вида кредитования состоит в том, что банк
использует привлеченные ресурсы из вне. Банк занимает деньги, и
перераспределяет их между другими субъектами, предоставляя займы другим
юридическим и физическим лицам на определенный промежуток времени
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ
Правовое регулирование банковского кредитования осуществляется
актами нескольких уровней юридической силы. В соответствии с п. «ж» ст. 71
Конституции РФ, кредитное регулирование находится в ведении Российской
Федерации. Основным законодательным актом, регулирующим банковское
кредитование, является Гражданский кодекс РФ, в котором содержатся нормы о
кредитном договоре (ст. 819 - 821). Вопросам банковского кредитования
посвящены также положения Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» и Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке
России)»
1
. Среди подзаконных источников особая роль отводится актам Банка
1
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)// Российская газета, № 127, 13.07.2002
17
России, определяющим порядок предоставления кредитов, порядок начисления
процентов по операциям, их отражения по счетам бухгалтерского учета и др.
Большое значение имеют локальные нормативные акты, разрабатываемые
и утверждаемые конкретным банком и определяющие его политику по
размещению средств, учетную политику; регламентирующие процедуру
принятия решений по размещению банком денежных средств, распределение
функций и полномочий между должностными лицами и др.
В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк обязуется
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами,
которые определяются нормативными правовыми актами и сторонами при
заключении кредитного договора. Нормативными правовыми актами
предписано осуществлять банковское кредитование на принципах
возмездности, возвратности, срочности и резервности. Кроме того, договор
может быть заключен на принципах целевого предоставления кредита и при
наличии обеспечения.
Возмездность означает взимание платы в виде процентов за пользование
кредитом. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного
договора самостоятельно. При предоставлении коммерческим банком кредита
заемщику за счет централизованных кредитных ресурсов процент не должен
превышать значения ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком
России, увеличенного на 3 процента («маржа»).
Принцип возвратности означает, что полученные денежные средства
должны быть возвращены кредитору. Возврат может быть разовым или
происходить по частям. Он осуществляется перечислением денег со счета
заемщика на корреспондентский счет банка. Из принципа возвратности
вытекает принцип срочности, суть которого заключается в том, что денежные
средства предоставляются на определенный срок, по истечении которого они
18
должны быть возвращены банку. В случае несвоевременного возврата кредита
с заемщика взимаются штрафные проценты.
В зависимости от срока, на который предоставляются денежные средства,
выделяют: краткосрочный кредит, выдаваемый на срок менее одного года;
долгосрочный кредит, который выдается на один год и более.
По кредитному договору банк обязуется предоставить кредит заемщику
(п. 1 ст. 819 ГК РФ), т.е. осуществить действия, а поэтому в соответствии со ст.
779 ГК РФ такой договор является договором об оказании услуг.
Следовательно, требования Закона распространяются также и на отношения по
кредитному договору между банком и потребителем.
Однако большинство норм этого Закона не учитывают специфику
правоотношений банковского кредитования потребителей и к этим
правоотношениям неприменимы.
Так, этот Закон только, в общем, регулирует вопрос предоставления
потребителю информации при заключении договора - она подлежит
предоставлению потребителю по его требованию в наглядной и доступной
форме способами, принятыми в сфере банковского кредитования потребителей
(ст. 8 Закона). Соответственно, Законом перечень подлежащей предоставлению
потребителю информации и способы ее предоставления не регулируются. Как
следует из толкования п. 1 ст. 10 Закона применительно к банковскому
кредитованию потребителей, банки обязаны своевременно предоставлять
необходимую и достоверную информацию о кредитах потребителям,
обеспечивающую возможность их правильного выбора.
Перечень и способы доведения информации до потребителя могут
устанавливаться Правительством Российской Федерации. До настоящего
времени перечень и способы доведения информации до потребителей по
кредитным договорам Правительством РФ не устанавливались
1
. Эти положения
1
Оруджова М.Н. «Проблемы банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации». В
сборнике: Современные проблемы инновационного развития в экономике Межвузовский сборник научных
трудов. Ростов - на - Дону, 2013. С. 143
19
будут способствовать оздоровлению положения на рынке потребительского
кредитования, развитию конкуренции и увеличению доверия потребителей к
системе банковского кредитования.
Выводы главе 1.
В работе излагаются теоретические основы банковского кредитования в
РФ, приведена классификация кредитов, рассмотрены элементы кредитной
системы, организация кредитного процесса и проведения кредитных операций,
выявлены современные тенденции банковского кредитования физических лиц в
России.
В современной экономике кредит захватывает важную роль в системе
финансовых отношений. Он обеспечивает движение денежных средств из
одних отраслей в другие, при этом происходит переход свободного денежного
капитала в ссудный капитал, приносящий прибыль собственнику.
20
Глава 2. Анализ кредитных отношений в рыночной экономике
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ
Развитие рыночных отношений в России связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Это подразумевает сокращение до
минимума централизованного перераспределения денежных ресурсов и
переход к преимущественно горизонтальному их движению в кредитной
системе.
Это означает изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и увеличение роли кредита в экономике.
Общеэкономической причины существования кредита является товарное
производство, его необходимость обусловлена развитием товарно-денежных
отношений
1
.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они
сопровождают этот процесс. Основополагающее значение имеет такая
характеристика кредита, как возвратное возмездное движение стоимости.
Причины возникновения кредитных отношений связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства.
Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества – это
кругооборот основного и оборотного капитала предприятий различных форм
собственности.
Этот процесс характеризуется неравномерностью, обусловленной
индивидуальным характером кругооборота производственного капитала на
каждом предприятии вследствие различий организационно – технических
характеристик производства и реализации продукции. Поэтому в ходе
движения основного и оборотного капитала происходит образование приливов
1
Егоров А.В., Осипова Ю.В., Чекмарева Е.Н. Многообразие траекторий развития региональных кредитных
рынков в 2014-м – начале 2015 г. // Деньги и кредит. 2015. № 4. C.11
21
и отливов денежных средств, что создаёт возможность функционирование
кредита
Отражением сущности кредита в системе кредитных отношений
являются принципы кредитования. На основе этих принципов происходит
построение самого процесса кредитования. Содержание принципов
кредитования обычно соответствует уровню экономических отношений в
народном хозяйстве в определённые периоды времени. Их развитие зависит от
состояния экономики на данном этапе.
В условия рыночных отношений возникает необходимость
формулирования принципов кредитования. Они раскрываю подлинную
сущность кредита. Такими принципами являются возвратность, срочность,
дифференцированность. Обеспеченность и платность, целевой характер
кредитования.
Становление и развитие кредитных отношений в странах с переходной
экономикой не всегда повторяет сформировавшуюся в развитых странах
модель. Особый интерес представляют Китай, Вьетнам и Беларусь, где переход
к рынку происходил постепенно. Этим государствам удалось создать, несмотря
на ряд недостатков, денежно-кредитную систему, эффективно работающую в
условиях переходного периода.
В Китае создана система конкурентно-способных кредитных организаций
различных форм собственности, открытая и упорядоченная система
финансовых рынков, что привело к снижению темпов инфляции, повышению
качества кредитов, увеличению способности противостоять влиянию
международных финансовых и кредитных рисков.
В России простейшие формы кредита в условиях становления рынка
начали развиваться в первой половине 19 века. Это привело к созданию в 1841
году сберегательных касс. Развитие кредитной системы в России было
прервано в коммунистическую эпоху, когда исторические традиции кредитных
отношений, банковского дела были утрачены.