42
Таблица 12
Дополнительные расходы на оборудование аптеки
Наименование
Единица
измерения
Количество
Цена
единицы,
тыс. руб.
Общая
стоимость,
тыс. руб.
Видеонаблюдение
(комплект)
шт
1
8
8
Кассовый аппарат
шт
2
5
10
Телефон
шт
1
7
7
Стол круглый+стулья
шт
2
2,5
5
Вешалка
шт
1
2
2
Компьютер
шт
3
8
25
Всего:
57
Амортизационные отчисления представлены в таблице 13.
Таблица 13
Амортизационные отчисления
Наименование
Общая
сумма, тыс.
руб.
Амортизационн
ая группа
Срок полезного
использования,
квартал
Амортизация,
тыс. руб /
квартал
Витринная
стойка
180
4
24
7,5
Освещение
10
4
24
0,416667
Стеллаж для
хранения
15
4
24
0,625
Холодильная
витрина
150
4
24
6,25
Холодильник
65
4
24
2,708333
Кондиционер
15
4
24
0,625
Стол
круглый+стулья
5
4
24
0,208333
Вешалка
2
4
24
0,083333
Телефон
7
3
20
0,35
Компьютер
25
2
12
2,083333
Видеонаблюден
ие (комплект)
8
2
12
0,666667
Кассовый
аппарат
10
2
12
0,833333
Итого
492
22,35
43
Потребление электроэнергии оборудованием представлены в
таблице 14.
Таблица 14
Потребление электроэнергии оборудованием
Наименование
оборудования
Количеств
о
обрудован
ия
Потребление
электроэнерг
ии на 1
единицу, кВт
в час
Расходы
электроэнерг
ии всего, кВт
Расходы
электроэнер
гии всего,
кВт в сутки
Расходы
электроэне
ргии всего,
кВт за
месяц
Холодильная
витрина
3
0,2
0,6
14,4
432
Холодильник
2
0,25
0,5
12
360
Кондиционер
1
3
3
36
1080
Видеонаблюде
ние
1
1,3
1,3
31,2
936
Освещение
10
0,05
0,5
6
180
Кассовый
аппарат
2
0,3
0,6
7,2
216
Компьютер
3
0,6
1,8
21,6
648
Всего
16
10,54
10,9
128,4
3852
Рассчитаем затраты на электроэнергию в год (таблица 15).
Таблица 15
Затраты на электроэнергию, за год
К-во дней в году
365
Годовая потребность в электроэнергии
46224
Тариф на электроэнергию, кВт/руб.
0,97
Стоимость электроэнергии, тыс. руб.
44,84
Рассчитаем расходы на водоснабжение.
Потребление воды представлены в таблице 16.
44
Таблица 16
Затраты на водоснабжение, за год
К-во месяцев в году
12
Потребность в воде за месяц:
3,33 кубов
Годовая потребность в воде
39,96
Тариф на воду м3/руб.
12,37
Стоимость водоснабжения, тыс. руб.
0,494
Рассчитываем расходы на мобильную связь. «Веренея» пользуется
услугами мобильного оператора «МТС». Затраты на мобильную связь
представлены в таблице 17.
Таблица 17
Затраты на мобильную связь, тыс. руб.
Наименование
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
Мобильная
связь
1,2
0
1,2
0
1,2
0
1,2
0
1,3
8
1,3
8
1,3
8
1,3
8
1,5
9
1,5
9
1,5
9
1,5
9
Итого за год
4,8
5,52
6,36
Рассчитаем заработную плату персонала в таблице 18.
Таблица 18
Расходы на заработную плату сотрудников
Персонал
Кол
-во
Ок
лад
2019
2020
2021
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
Диреткор-
зав.аптекой
1
45,
00
135
,00
135
,00
135
,00
135
,00
155
,25
155
,25
155
,25
155
,25
178
,54
178
,54
178
,54
178
,54
Провизор
2
25,
00
150
,00
150
,00
150
,00
150
,00
172
,50
172
,50
172
,50
172
,50
198
,38
198
,38
198
,38
198
,38
Фармацевт
2
20,
00
120
,00
120
,00
120
,00
120
,00
138
,00
138
,00
138
,00
138
,00
158
,70
158
,70
158
,70
158
,70
Уборщица
1
15,
00
45,
00
45,
00
45,
00
45,
00
51,
75
51,
75
51,
75
51,
75
59,
51
59,
51
59,
51
59,
51
Итого:
-
-
450
,00
450
,00
450
,00
450
,00
517
,50
517
,50
517
,50
517
,50
595
,13
595
,13
595
,13
595
,13
45
Рассчитаем отчисления от заработной платы сотрудников аптеки в
таблице 19.
Таблица 19
Отчисления от заработной платы
Директор-заведующий
аптекой
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
ПФР – 22%
29,7
0
29,7
0
29,7
0
29,7
0
34,1
6
34,1
6
34,1
6
34,1
6
39,2
8
39,2
8
39,2
8
39,2
8
ФСС – 2,9%
3,92
3,92
3,92
3,92
4,50
4,50
4,50
4,50
5,18
5,18
5,18
5,18
ФФОМС - 5,1%
6,89
6,89
6,89
6,89
7,92
7,92
7,92
7,92
9,11
9,11
9,11
9,11
Итого:
40,5
0
40,5
0
40,5
0
40,5
0
46,5
8
46,5
8
46,5
8
46,5
8
53,5
6
53,5
6
53,5
6
53,5
6
Провизор
2019
2020
2021
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
ПФР – 22%
33,0
0
33,0
0
33,0
0
33,0
0
37,9
5
37,9
5
37,9
5
37,9
5
43,6
4
43,6
4
43,6
4
43,6
4
ФСС – 2,9%
4,35
4,35
4,35
4,35
5,00
5,00
5,00
5,00
5,75
5,75
5,75
5,75
ФФОМС - 5,1%
7,65
7,65
7,65
7,65
8,80
8,80
8,80
8,80
10,1
2
10,1
2
10,1
2
10,1
2
Итого:
45,0
0
45,0
0
45,0
0
45,0
0
51,7
5
51,7
5
51,7
5
51,7
5
59,5
1
59,5
1
59,5
1
59,5
1
Фармацевт
2019
2020
2021
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
ПФР – 22%
26,4
0
26,4
0
26,4
0
26,4
0
30,3
6
30,3
6
30,3
6
30,3
6
34,9
1
34,9
1
34,9
1
34,9
1
ФСС – 2,9%
3,48
3,48
3,48
3,48
4,00
4,00
4,00
4,00
4,60
4,60
4,60
4,60
ФФОМС - 5,1%
6,12
6,12
6,12
6,12
7,04
7,04
7,04
7,04
8,09
8,09
8,09
8,09
Итого:
36,0
0
36,0
0
36,0
0
36,0
0
41,4
0
41,4
0
41,4
0
41,4
0
47,6
1
47,6
1
47,6
1
47,6
1
Уборщица
2019
2020
2021
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
ПФР – 22%
9,90
9,90
9,90
9,90
11,3
9
11,3
9
11,3
9
11,3
9
13,0
9
13,0
9
13,0
9
13,0
9
ФСС – 2,9%
1,31
1,31
1,31
1,31
1,50
1,50
1,50
1,50
1,73
1,73
1,73
1,73
ФФОМС - 5,1%
2,30
2,30
2,30
2,30
2,64
2,64
2,64
2,64
3,04
3,04
3,04
3,04
Итого:
13,5
0
13,5
0
13,5
0
13,5
0
15,5
3
15,5
3
15,5
3
15,5
3
17,8
5
17,8
5
17,8
5
17,8
5
Помещение берется в аренду. Общая площадь помещения 80 кв.
метров. Стоимость 1 кв.метра в месяц 0,5 тыс. рублей. Договор заключен
46
на срок 5 лет с фиксированной стоимостью кв. м., пересмотр стоимости
рассматривается в двустороннем порядке в случае возникновения форс-
мажорных обстоятельств описанных в договоре.
Таблица 20
Аренда помещения, тыс. руб.
Аренда
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1к
в
2к
в
3к
в
4к
в
1к
в
2к
в
3к
в
4к
в
1кв
2кв
3кв
4кв
Помещение 40
кв.м.
12
0
12
0
12
0
12
0
13
8
13
8
13
8
13
8
158,
7
158,
7
158,
7
158,
7
Итого за год
480
552
634,8
Рассчитаем расходы на инкассацию от компании «Гарантия».
Стоимость услуг: до 15 операций в месяц стоит 3 тыс. руб. (таблица 21).
Таблица 21
Расходы на инкассацию, тыс. руб.
Расходы
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
Инкассация
9
9
9
9
10,35
10,35
10,35
10,35
11,9
11,9
11,9
11,9
Охрана. Заниматься охраной офисного помещения будет
предприятие ООО «Кондор», которое находится на рынке охранных услуг
с 2003 года. Эта организация осуществляет охрану предприятий торговли,
строящихся объектов на любом этапе строительства, офисных и
производственных помещений, финансовых учреждений, учебных
заведений, предприятий и организаций любой формы собственности,
личную охрану физических лиц с применением оружия, сопровождение
грузов.
47
Таблица 22
Охрана помещения
Расходы
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1кв
2к
в
3к
в
4к
в
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
Услуги
«Кондор»
10,
9
3
3
3
3,4
5
3,4
5
3,4
5
3,4
5
3,9
7
3,9
7
3,9
7
3,9
7
Итого за год:
19,9
13,8
15,87
Страхование имущества. Имущество аптеки «Веренея» будет
страховаться в компании «Альфа-страхование». Программы
обеспечивают страховую защиту от всех основных рисков, а также
покрывают расширенный список дополнительных рисков.
Тариф на страхование имущества юридических лиц устанавливаются
0,2% от стоимости страхуемого имущества. Срок страхования составляет
один год (таблица 23).
Таблица 23
Страхование имущества, тыс. руб.
Год
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Страхование имущества
0,87
1
1,15
Страхование ответственности. Страхование профессиональной
ответственности будет производиться в компании «ВТБ-Страхование».
Объектом страхования являются имущественные интересы
Страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном
законодательством, возместить вред, причиненный потерпевшим третьим
лицам, в связи с осуществлением деятельности директора-заведующего
аптекой.
Страховая сумма составляет 100 тыс. руб., страховой тариф
составляет 2,5%.
48
Таблица 24
Страхование ответственности
Год
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Страхование ответственности
2,5
2,88
3,31
Бухгалтерский Аутсорсинг. Компания «Профи-аудит» предлагает
бухгалтерское сопровождение предприятия в Москвае, любые
бухгалтерские услуги, а также налоговое сопровождение.
Стоимость услуг: до 20 операций в месяц стоит 3 тыс. руб.
Таблица 25
Бухгалтерский аутсорсинг
Расходы
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
Бух.
аутсорсинг
9
9
9
9
10,35
10,35
10,35
10,35
11,9
11,9
11,9
11,9
В таблице 26 представлены затраты на хозяйственный инвентарь.
Таблица 26
Затраты на хозяйственный инвентарь
Наименование
К-во
Стоимость
, тыс. руб.
Общая
стоимость, тыс.
руб.
2019
г.
2020
г.
2021
г.
Швабра с насадкой
(смена раз в 2
квартала)
2
0,2
0,4
0,8
0,92
1,058
Ведро пластиковое
(смена раз в год)
3
0,2
0,6
0,6
0,69
0,79
Чистящие средства
(ежемесячно)
5
0,07
0,35
4,2
4,83
5,56
Тряпки, полотенца
7
0,1
0,7
2,8
3,22
3,7
Мусорный
контейнер
4
0,15
0,6
0,6
0,69
0,79
Итого:
-
-
2,65
9
10,35
11,9
Специализированные программные обеспечения.
49
Также для продуктивной работы специалистам необходимо
профессиональное ПО. Программный продукт «1С: Предприятие» —
готовое решение для автоматизации процессов розничной продажи и
обслуживания посетителей на предприятиях с использованием торгового
оборудования.
Отличительные особенности «1С: Предприятие»:
- возможность проведения предварительной настройки системы и ее
администрирования на уровне бэк-офисной системы;
- простой, понятный интерфейс, предназначенный для работы с
сенсорным экраном;
- возможность полного контроля и учета ;
- самостоятельная работа без бэк-офиса – оперативное формирование
меню и назначение цен непосредственно из программы;
- большое количество аналитических отчетов, причем, многие из них
можно сформировать непосредственно с сенсорного экрана POS-
терминала.
Приобретение такой программы, как «1С: Предприятие» обойдется
фирме в 9 тыс. руб. Последующее обслуживание будет стоить 0,7 тыс. руб.
ежеквартально (таблица 27).
Таблица 27
Затраты на специализированное ПО
Расходы
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1к
в
2к
в
3к
в
4к
в
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
«1С:Предприятие
»
9
0,7
0,7
0,7
0,8
1
0,8
1
0,8
1
0,8
1
0,9
3
0,9
3
0,9
3
0,9
3
Прочие затраты. Затраты на лицензию и патент. Общая стоимость с
учетом патентных пошлин, составит ровно 13,9 тыс. руб.
50
Суммарные издержки представлены в таблице 28.
Таблица 28
Суммарные издержки, тыс. руб.
Наименование
статей затрат
2019
2020
2021
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
1кв.
2кв.
3кв.
4кв.
Производственны
е:
Закупка
продукции
926,
78
867,
28
942,
8
853,
55
913,
05
915,
34
956,
53
858,
13
970,
26
919,
91
974,
84
938,
22
З/п тех.персонала
315
315
315
315
362,
25
362,
25
362,
25
362,
25
416,
59
416,
59
416,
59
416,
59
Отчисление от з/п
94,5
94,5
94,5
94,5
108,
68
108,
68
108,
68
108,
68
124,
98
124,
98
124,
98
124,
98
Административн
о-офисные:
З/п
админ.персонала
135
135
135
135
155,
25
155,
25
155,
25
155,
25
178,
54
178,
54
178,
54
178,
54
Отчисление от з/п
40,5
40,5
40,5
40,5
46,5
8
46,5
8
46,5
8
46,5
8
53,5
6
53,5
6
53,5
6
53,5
6
Амортизация
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
22,3
5
Специализирован
ное ПО
9
0,7
0,7
0,7
0,81
0,81
0,81
0,81
0,93
0,93
0,93
0,93
Инкассация
9
9
9
9
10,3
5
10,3
5
10,3
5
10,3
5
11,9
11,9
11,9
11,9
Аренда
помещения
120
120
120
120
138
138
138
138
158,
7
158,
7
158,
7
158,
7
Страхование
имущества и
ответственности
0,84
0,84
0,84
0,84
0,97
0,97
0,97
0,97
1,12
1,12
1,12
1,12
Охрана
10,9
3
3
3
3,45
3,45
3,45
3,45
3,97
3,97
3,97
3,97
Бух.аутсорсинг
9
9
9
9
10,3
5
10,3
5
10,3
5
10,3
5
11,9
11,9
11,9
11,9
Мобильная связь
1,2
1,2
1,2
1,2
1,38
1,38
1,38
1,38
1,59
1,59
1,59
1,59
Хоз. инвентарь
2,25
2,25
2,25
2,25
2,59
2,59
2,59
2,59
2,98
2,98
2,98
2,98
Маркетинговые:
Реклама
76,5
76,5
76,5
76,5
87,9
8
87,9
8
87,9
8
87,9
8
10,1
7
10,1
7
10,1
7
10,1
7
Коммунальные
расходы всего
(электроэнергия,
вода)
11,3
1
11,3
1
11,3
1
11,3
1
13,0
1
13,0
1
13,0
1
13,0
1
14,9
6
14,9
6
14,9
6
14,9
6
% по кредиту
49,2
4
36,6
4
23,4
3
9,58
0
0
0
0
0
0
0
0
Прочие издержки
53,9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого:
1887
,27
1745
,07
1807
,38
1704
,28
1877
,05
1879
,34
1920
,53
1822
,13
198
4,5
1934
,15
1989
,08
1952
,46
Организационная структура управления аптекой будет выглядеть
следующим образом.
51
Рис. 2. Организационная структура управления аптекой «Веренея»
Рис. 3. Организационная структура управления проектом
ООО «Веренея» будет зарегистрировано 01.01.2019 г.
Наименование регистрирующего органа: МРИ ФНС.
Заключенные договора ООО «Веренея»:
1. Договор на аренду помещения, договор страхования клиентов,
договор страхования имущества, договор на оказание интернет услуг,
договор о ведении бухгалтерского учета.
2. Договоры с поставщиками ООО «Роста» и ООО «Фармсервис» на
поставку препаратов и товаров для перепродажи.
Согласно требованиям СанПин, сотрудники прошли инструктаж по
технике безопасности и поведении в экстренной ситуации. Все работники
проходят плановый ежегодный медосмотр и являются абсолютно
здоровыми как физически так и эмоционально.
Общие сборы участников
Директор-Заведующий аптекой
Обслуживающий персонал
Директор-Заведующий аптекой
Персонал