23
Таблица 2.1
Основные экономические показатели деятельности ООО «ЛСР.
Строительство-Урал¬ за 2020 - 2022 годы
Наименование
показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение, %
22г./21г.
21г./20г.
22г./21г.
21г./20г.
Выручка,
тыс.руб.
6 982
465
7 167
846
9 727 653
2 559 807
185 381
35,71
2,65
Себестоимость
продаж, тыс.руб.
5 423
546
6 534
613
9 294 215
2 759 602
1 111 067
142,23
120,49
Валовая прибыль
(убыток),
тыс.руб.
678 420
633 233
433 438
-199 795
-45 187
-31,55
-6,66
Коммерческие
расходы, тыс.руб.
-27 640
-25 400
-9 588
15 812
2 240
-62,25
-8,10
Управленческие
расходы, тыс.руб.
-284
560
-378
513
-402 113
-23 600
-93 953
6,23
33,02
Прибыль
(убыток) от
продаж, тыс.руб.
-237
067
229 320
21 737
-207 583
466 387
-90,52
-196,73
Проценты к
получению,
тыс.руб.
1539
744
1 463
719
-795
96,64
-51,66
Проценты к
уплате, тыс.руб.
-9 456
-11 802
-26 796
-14 994
-2 346
127,05
24,81
Прочие доходы,
тыс.руб.
84 560
107 347
312 950
205 603
22 787
191,53
26,95
Прибыль
(убыток) до
налогообложения,
тыс.руб.
132 450
112 659
-56 000
-168 659
-19 791
-149,71
-14,94
Чистая прибыль
(убыток),
тыс.руб.
6 982
465
7 167
846
9 727 653
2 559 807
185 381
35,71
2,65
Судить об изменении финансовых результатов организации за
последние годы можно по следующим показателям, приведенным в графике
ниже (рис.2.1).
24
Рис.2.1 Выручка и валовая прибыль компании за 2020-2022 годы
Согласно данных таблицы 2.1 видно, что в 2022 году выручка
увеличилась на 35,71%, по сравнению с 2021 годом, а в 2021 году увеличение
составило только 2,65% в сравнении с 2020 годом. Прибыль от продаж
уменьшилась на 90,52% и прибыль до налогообложения сократилась на
137,68%, соответственно чистая прибыль уменьшилась на 149,71% в 2022
году в сравнении с 2021 годом.
Таким образом, анализ технико-экономических показателей ООО
«ЛСР. Строительство-Урал¬ показал, что за анализируемый период
наблюдается снижение эффективности использования основных средств,
снижение эффективности деятельности и повышение эффективности
использования персонала предприятия.
В ООО «ЛСР. Строительство-Урал¬ представлена линейная
организационная структура (простейшая форма организации управления
иерархического типа, характеризующаяся тем, что во главе каждого звена
или подразделения (филиала, отдела, цеха) стоит единоличный руководитель,
наделенный всем объемом полномочий и власти.
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
10000000
2022
2021
2020
9 727 653
7 167 846
6 982 465
433 438
633 233
678 420
Выручка,тыс.руб
Валоваяприбыль(убыток)
тыс.руб.
25
Рис. 2.2 Организационная структура предприятия
Основные достоинства последовательной структуры управления
включают в себя:
1) однозначность и ясность командования;
2) гармоничное взаимодействие сотрудников;
3) легкость в координации процессов;
4) ясно определенные зоны ответственности;
5) скорость обработки и исполнения решений;
6) непосредственная отчетность руководителя за итоги работы отдела;
7) предписанные долги;
8) точное разграничение задач и полномочий;
9) способность поддерживать требуемый порядок.
Такая модель управления часто приводит к созданию устойчивой и
надежной компании.
26
Эта система также обладает определенными слабыми сторонами,
включая:
1) Повышенные ожидания от руководящего персонала, требующие
комплексных знаний и навыков для эффективного управления всеми
аспектами деятельности;
2) Избыточный поток данных;
3) Отсутствие гибкости и трудности в адаптации к расширению
бизнеса.
Рассмотрим функции основных подразделений организации.
Возглавляет ООО «ЛСР. Строительство-Урал¬ генеральный директор,
в функции которого входит:
- главенство в управлении компанией и синхронизация работы всех ее
отделов;
- создание долгосрочного плана действий, оценка будущих
возможностей и финансовое прогнозирование для направления деятельности
организации;
- подбор и назначение персонала на ключевые позиции в структуре
управления;
- управление экономическими аспектами и повседневной
деятельностью предприятия, гарантируя его стабильное развитие и
постоянное улучшение, согласно законодательным нормам и рыночным
трендам;
- внедрение систем мониторинга и отчетности для эффективного
управления;
В подчинении генерального директора находится директор по
строительному производству, который возглавляет производственную работу
общества. Этот руководитель отвечает за деятельность компании в сфере
производства. Его обязанности распространяются на руководителей отделов
производства и смет, а также на управляющих различных производственных
27
подразделений. Его ключевые задачи состоят в разработке и реализации
стратегии производственной деятельности, управлении процессами в
соответствии с планами, обеспечении контроля над ходом работ в его
ведомстве, обеспечении соблюдения норм охраны труда и безопасности, а
также пожарной безопасности на производстве. Кроме того, он занимается
контролем за эффективным использованием ресурсов, соблюдением
дисциплины среди рабочих, способствует увеличению производительности и
сокращению затрат. Он также задействован в обновлении производственных
процессов и внедрении новаторских технологий.
Также в подчинении генерального директора находится финансовый
директор, который задействован в создании и реализации стратегий по
финансам и налогообложению, управляет бюджетными планами и следит за
их исполнением, ставит цели в сфере финансов и налогов, предпринимает
шаги для поддержания финансового благополучия компании, контролирует
правильность оформления экономических сделок с партнерами и банками,
ведет административный учет и координирует движение финансовых и
материальных ресурсов, проводит анализ эффективности финансовых
операций предприятия.
Заместитель руководителя по финансам отвечает за надзор за главным
бухгалтером, который занимается учетом финансовых операций компании.
Это включает в себя мониторинг фиксации транзакций, касающихся
изменений в активах компании, управление материальными и денежными
запасами; обеспечение своевременного создания и передачи платежных
документов кассирскому работнику для выполнения финансовых переводов
контрагентам; проведение мер по снижению налоговых обязательств,
обеспечение полноты и сохранности налоговой отчетности; поддержание
актуальности всех документов, подтверждающих поступление товаров и
услуг; взаимодействие с аудиторскими и инспекционными службами при их
проверках.
28
На следующей ступени иерархии компании находятся ключевые
исполнители, включая заместителя руководителя по вопросам строительства,
начальников подразделений и экспертов высокого уровня с разнообразными
специализациями. Они несут ответственность за разработку стратегий,
проектирование и управление процессами в пределах своих областей, а также
за непрерывный мониторинг своих функций.
На базовом уровне находятся исполнители, такие как прорабы,
начальники бригад и рабочие разных профессий, которые выполняют и
надзирают за задачами в своих зонах ответственности.
Функции основных отделов организации представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Функции основных звеньев системы управления
Наименование
подразделения
Функции подразделения
1
2
Планово-
экономический отдел
Принятие решения о формировании единой экономической
политики, основанной на анализе состояния и тенденций развития
строительного производства. Установление ценовой политики
организации. Анализ и подготовка к утверждению проектов
перспективных и текущих планов экономической деятельности и
развития. Обеспечение выполнения плана.
Производственно-
технический отдел
Проводить контроль за своевременным обеспечением
утвержденных планов и графиков ввода в действие строительных
объектов, а также во время выполненной реализацией
мероприятий вводу объектов в эксплуатацию в установленные
сроки. Контролировать своевременную защиту проектов
производства работ по всем объектам строительства.
Сметно-договорной
отдел
Определять и рассчитывать стоимость строительных, ремонтных
работ по объектам для более эффективного использования
финансов предприятия. Согласовывать и утверждать сметы в
рамках объектов. Проверять акты приемки выполненных работ.
Проверять стоимостные показатели цен, предъявляемые
подрядными организациями.
Бухгалтерия
Вести учет всей бухгалтерской отчетности. Контролировать
финансовые операции по расчетным счетам в банках, а также с
дебиторами и кредиторами. Обеспечивать правильные расчеты по
заработной плате сотрудников. Начислять налоги, страховые
взносы и прочие отчисления. Составлять верную бухгалтерскую
отчетность.
29
Продолжение таблицы 2.2
1
2
Отдел кадров
Разрабатывать и внедрять в кадровую политику предприятия.
прогнозы о текущей потребности в кадрах, изучать рынок труда.
Организовывать подбор специалистов на вакантные места.
Проводить обучение и повышение квалификации персонала.
Создавать будущий резерв кадров на предприятии для дальнейшей
работы. Вести учет кадров.
Юридический отдел
Проводить юридическую защиту интересов организации. Вести
претензионную работу. Консультировать обратившихся
работников по всем вопросам законодательства. Проверять
документы на соответствие правового характера. Разрабатывать
формы договоров и иных документов предприятия. Регулировать
процессы разногласий с контрагентами.
Отдел управления
персоналом
Прогнозировать оптимальные потребности в персонале. Внедрять
системы контроля и экспертизы процесса набора персонала.
Организовывать мероприятия по оптимизации численности
компании. Анализировать текучесть кадров и разрабатывать
рекомендации по оптимизации персонала. Принимать меры по
трудоустройству увольняющихся сотрудников. Анализировать
рынок труда.
Отдел материально-
технического
обеспечения
Обеспечивать необходимыми материальными ресурсами, которые
нужны для осуществления производственной деятельности,
требуемого качества и количества. Рационализировать
использование материально-технических ресурсов, которые
направлены на сокращение издержек производства и получение
максимальной прибыли. Осуществлять правильную отчетность и
контроль за необходимым использованием выделенных
материалов по целевому назначению, за своевременным
выполнением поставщиками обязательств по договорам и заказам.
Отдел
промышленной
безопасности,
охраны труда и
экологии
Контролировать правильное выполнение норм, порядка при
проектировании, строительстве, эксплуатации объектов
строительства.
ООО «ЛСР. Строительство – Урал¬ является одной из крупнейших
строительных компаний, специализирующихся на разработке и реализации
проектов в области недвижимости на территории Уральского региона.
Основная цель деятельности ООО «ЛСР. Строительство – Урал¬
заключается в создании комфортного жилья для клиентов, соответствующего
самым высоким стандартам качества. Компания предлагает широкий выбор
жилых комплексов, а также коммерческой и инфраструктурной
30
недвижимости. Важным фактором успеха ООО «ЛСР. Строительство –
Урал¬ является опытный коллектив специалистов, который составляют
высококвалифицированные инженеры, архитекторы, строители и другие
специалисты в области строительства и управления проектами. Каждый
сотрудник компании проходит тщательный отбор и обучение, чтобы
гарантировать высочайший уровень работы и достижение поставленных
целей. В настоящее время ООО «ЛСР. Строительство – Урал¬ активно
развивается и расширяет свою деятельность. Компания ведет работу над
реализацией нескольких крупных проектов, включая строительство жилых
комплексов, офисных зданий и торговых центров. Это позволяет ей
укреплять свое положение на рынке недвижимости Уральского региона и
привлекать новых клиентов.
ООО «ЛСР. Строительство – Урал¬ также активно разрабатывает и
внедряет программы по развитию персонала. Компания предлагает своим
сотрудникам возможности для профессионального роста, обучения и
повышения квалификации. Это позволяет привлекать и удерживать
высококвалифицированных специалистов, а также развивать внутренний
потенциал компании.
31
2.2 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами является одной из
ключевых задач при разработке и реализации проектов ООО «ЛСР.
Строительство – Урал¬. Компания стремится создать оптимальную
структуру персонала, которая бы позволила эффективно выполнять
поставленные задачи и достигать успеха в своей деятельности.
Для анализа обеспеченности трудовыми ресурсами компания
использует различные методы и подходы. В первую очередь проводится
анализ текущей численности и квалификационного состава персонала.
Рассматривается количество сотрудников в каждом подразделении
компании, их профессиональные навыки и опыт работы.
Параллельно с этим проводится оценка потребности в трудовых
ресурсах на будущее. Анализируются планы развития компании, объемы
работ по предстоящим проектам, требуемые специалисты и их
квалификация. На основе этих данных разрабатывается стратегия по
привлечению новых сотрудников или повышению квалификации уже
имеющегося персонала.
Один из ключевых аспектов анализа обеспеченности трудовыми
ресурсами является оценка уровня удовлетворенности сотрудников своей
работой и условиями работы. Для этого проводятся опросы и
интервьюирование персонала, чтобы выяснить его мнение о работе в
компании, условиях труда, возможностях для профессионального роста.
Среднесписочная численность работников ООО «ЛСР. Строительство
– Урал¬ в 2022 году составила 1219 человек.
32
Таблица 2.3
Анализ динамики среднегодовой списочной численности персонала ООО
«ЛСР. Строительство-Урал¬
Категории персонала
Среднегодовая
численность, чел.
Изменение,
(+, -), чел.
Факт, %
2021 год
2022 год
2022г
/
2021г
К
плану
2022г./
2021г.
К плану
план
факт
Основные рабочие
358
360
356
-2
-4
99,44%
98,89%
Вспомогательные
рабочие
165
165
164
-1
-1
99,39%
99,39%
МОП
17
15
18
1
3
105,88%
120,00%
Служащие, в т.ч.
683
688
681
-2
-7
99,71%
98,98%
Руководители
233
234
232
-1
-2
99,57%
99,15%
Специалисты
450
454
449
-1
-5
99,78%
98,90%
Общая численность
персонала
1223
1228
1219
-4
-9
99,67%
99,27%
Также наглядно продемонстрируем анализ среднегодовой списочной
численности персонала в виде диаграммы (рис.2.3).
Рис.2.3 Среднегодовая списочная численности персонала за 2021-2022 г.г.
0
100
200
300
400
500
600
700
358
165
17
683
233
450
356
164
18
681
232
449
2021год
2022год