44
Рисунок 2.7 – Стоимость затрат на пар «Теплосервис», тыс.руб.
Пар (используется для сушильных камер, работы технологического
оборудования, отопительных установок) - источником пароснабжения
«Теплосервис» служит собственная котельная, где на участке паровых котлов
установлено 2 котла производительностью 35 кг/час. Основные потери пара
происходят при транспортировке, для исключения и минимизации данного
фактора в программу включены мероприятия по замене изоляции
паропроводов с использованием эффективных изолирующих материалов.
Проектным топливом для котлов котельной «Теплосервис» является
бородинский бурый уголь марки 2БР, относящийся к третьей группе
взрывоопасности.
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
479 543 626 893 970
стоимость
77 81 83 101 100
479
543
626
893
970
77
81
83
101
100
0
200
400
600
800
1000
1200
цена стоимость
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
298 340 395 465 435
стоимость
46 54 55 52 51
298
340
395
465
435
46
54
55
52
51
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
цена стоимость
45
Рисунок 2.8 – Стоимость затрат на уголь бурый «Теплосервис»,
тыс.руб.
Из представленных на рисунке 2.9 данных видно, что доля потребления
угля в суммарном потреблении т.э.р. на предприятии увеличилась с 59 576
у.т в 2015 году до 63 783 у.т. в 2016 году или на 7,06 %, что напрямую
связано с увеличением выработки теплоэнергии из-за увеличения
продолжительности отопительного сезона.
Рисунок 2.9 – Доля угля бурого в общих топливно-энергетических
ресурсах «Теплосервис», %
Для растопки котлов используется мазут марки М-100. Расход мазута
используемого на котельной в качестве топлива при работе водогрейных
котлов в режиме малых нагрузок зависит от режима работы котлов (рисунок
2.10).
Из представленных на рисунке 2.10 данных видно, что доля
потребления мазута в суммарном потреблении т.э.р. на предприятии
уменьшилась с 4 765 у.т в 2015 году до 4 063 у.т. в 2016 году или на -14,73 %,
в результате внедрения системы учета мазута в режиме реального времени.
64,3
66,7
66,3
65,5
67,6
62
63
64
65
66
67
68
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
46
Рисунок 2.10 – Стоимость затрат на мазут топливный
«Теплосервис», тыс.руб.
Работа по установке дополнительных приборов учета запланирован на
2017 год. А также потенциал сокращения расхода топлива на существующих
котлоагрегатах может быть реализован за счет использования пароводяных
подогревателей для отпуска теплофикационной воды с котельной в весенне-
осенний период низких нагрузок, что позволит не использовать в указанный
период водогрейные котлы большой установленной мощности, что так же
позволит использовать мазут только при растопке котлов.
Газ пропан-бутан используется для работы печей. Потребление пропан-
бутана на предприятии ежегодно снижается, суммарное сокращение за
рассматриваемый период составило 403 кг или на 69 % от уровня 2012 года,
но в связи увеличением загрузки производства печей по газу пропан-бутану
фактический объем 2016 года превысил объем 2015 года на 6%.
Потребление моторного топлива в рассматриваемом периоде
снижается на 556 кг или на 10,8%. При этом сокращение расхода в 2016 году
по отношению к уровню 2015 года составляет 14,16%.
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
7999 5122 8403 11000 12899
стоимость
28 17 31 38 13
7999
5122
8403
11000
12899
28
17
31
38
13
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
цена стоимость
47
Рисунок 2.11 – Стоимость затрат на газ сжиженный
«Теплосервис», тыс.руб.
Техническая (производственно – противопожарная) вода (используется
для запитки пожарно-технического водопровода, охлаждения
технологического оборудования и выработки тепла и пара).
Рисунок 2.12 – Стоимость затрат на техническую воду
«Теплосервис», тыс.руб.
Из представленных на рисунке 2.12 данных видно, что уменьшение
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
22712 28396 33170 47055 43611
стоимость
14 13 12 9 9
22712
28396
33170
47055
43611
14
13
12 9 9
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
цена стоимость
2012 год 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год
цена
3,49 4,27 5,2 8,48 8,1
стоимость
20 21 22 28 27
3,49
4,27
5,2
8,48
8,1
20
21
22
28
27
0
5
10
15
20
25
30
цена стоимость
48
объема потребления воды при росте цены отражает зависимость результатов
мероприятий по энергосбережению (в части замены трубопроводов на
современные трубопроводы из полиэтилена, полипропилена).
Продолжение данного вида работ также включены в программу.
Потребление воды ежегодно снижается за период 2012-2016 суммарное
сокращение расхода воды составило 3 003,28 куб. м. или 29,1% по
отношению к уровню 2012 года.
Хозяйственно-питьевая вода (используется для хозяйственно-бытовых
нужд, для запитки пожаро – хозяйственного и питьевого водопровода, а
также для охлаждения технологического оборудования) - обеспечение
промышленной площадки данной водой осуществляется от сетей ЛУКОЙЛ-
ПЕРМЬ с одного ввода находящегося на территории товарного двора
Общества.
Хозяйственно-питьевой водопровод (на территории промплощадки)
состоит из магистральных и отводящих трубопроводов.
Рисунок 2.13 – Стоимость затрат на питьевую воду
«Теплосервис»., тыс.руб.
Расход хозяйственно-питьевой воды на собственные нужды
«Теплосервис» Водоотведение (осуществляется в фекальные и ливнёвые
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
5,13 7,57 8,29 9,33 9,9
стоимость
8 13 12 14 15
5,13
7,57
8,29
9,33
9,9
8
13
12
14
15
0
2
4
6
8
10
12
14
16
цена стоимость
49
выпуски городских коллекторов ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ) (рисунок 2.14).
Рисунок 2.14 – Стоимость затрат на сточную воду «Теплосервис»,
тыс.руб.
Из рисунка 2.14 видно, что объемы сточной воды на предприятии
напрямую зависят от цены и не зависят от объемов потребления и
производственной программы, это обусловлено отсутствием приборов учета
на выпускных и отводящих коллекторах, оплата производится расчетным
способом с ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ. Динамика затрат на обеспечение предприятия
топливно-энергетическими ресурсами представлена на рисунке 2.15.
Рисунок 2.15 - Энергетические затраты в стоимости
произведенной продукции
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
цена
4,53 5,39 5,63 6,69 7,02
стоимость
10 13 12 15 16
4,53
5,39
5,63
6,69
7,02
10
13
12
15
16
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
цена стоимость
17,85
13,19
14,75
15,19
15,15
0
5
10
15
20
2012
год
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
50
Изменение роста тарифов на энергоносители является
основополагающим фактором энергетической составляющей себестоимости
товарной продукции предприятия. Из-за того, что уровень тарифов на
энергоносители стремительно и ежегодно увеличиваются, а объем
произведенной товарной продукции падает, предприятие теряет основное
конкурентное преимущество.
2.3 Анализ инвестиций в реконструкцию предприятия. Проблемы
капиталовложений в энергосбережение
Проанализируем размер, структуру источников финансирования на
предприятии ООО «Теплосервис» и обеспеченность ими капитальных
вложений.
Таблица 2.4
Размер и структура инвестиций ООО «Теплосервис» за 2014-2016
гг., руб.
Наименование
Сумма, руб.
Структура, %
2014
год
2015
год
2016
год
2014
год
2015
год
2016
год
Инвестиции по
направлениям:
1) взамен
изношенных
основных средств
124631
98322
395387
3,9
2,6
9,4
2) взамен
действующего, но
уже морально
устаревшего
оборудования
18053
7563
21031
0,6
0,2
0,5
3) в расширение
действующего
производства или
рынка сбыта ранее
изготовленной
продукции
149206
181517
180868
4,7
4,8
4,3
4) в разработку
новых продуктов
0
0
0
0,0
0,0
0,0
5) в оборудование,
связанное с
74825
109666
63094
2,4
2,9
1,5
51
охраной
окружающей среды
и безопасностью
труда персонала
6) в строительство
2019264
2439132
2414382
63,7
64,5
57,4
7) ввода в действие
основных средств
763854
926492
1114654
24,1
24,5
26,5
8) прочие
инвестиции
19128
12451
16825
0,6
0,3
0,4
Инвестиции всего:
3168961
3781600
4206241
100,0
100,0
100,0
Отсюда видно, что максимальные инвестиции осуществляются
компанией в объекты строительства и ввод в действие основных средств. Их
доля в структуре вложений составляла: в 2014 году – 63,7%, в 2015 году –
64,5%, в 2016 году – 57,4%.
Негативным является то, что на протяжении всего периода
инвестирования не производилось капиталовложений в разработку новой
продукции.
Таблица 2.5
Размер и структура источников финансирования капитальных
вложений ООО «Теплосервис» за 2016 год, руб.
Источники
2015 год
2016 год
руб.
в % к
итогу
руб.
в % к
итогу
1. Затраты на капвложения по
плану
2226982
14,7
3781600
89,9
2. Источники финансирования
Собственные средства - всего:
530531
3,5
752476
17,9
1)прибыль
314102
2,1
492865
11,7
2)амортизация
216429
1,4
259611
6,2
3. Заемные источники
14613117
96,4
19259668
457,9
1) за счет долгосрочных
кредитов
5858659
38,7
7923597
188,4
2) за счет вложений
инвесторов со стороны
8754458
57,8
11336071
269,5
4. Нецентрализованные
источники-всего
12449
0,1
12170
0,3
в том числе:
фонд накопления
Суммы, поступившие от
ликвидации основных средств
12449
0,1
12170
0,3
прочие источники
52
Итого
15156097
100,0
4206241
100,0
5. Недостаток, излишек
источников финансирования
капитальных вложений
12929115
85,3
424641
10,1
По данным, анализируемых показателей таблицы, очевидно, что
существует излишек ресурсов для финансирования инвестиций. И его
значение за год значительно возросло.
Рисунок 2.16 – Сравнительная динамика инвестиций/излишков
источников финансирования в компании ООО «Теплосервис», руб.
Это свидетельствует о недостаточно эффективной проработке
инвестиционной программы предприятия, наличии не использованных
ресурсов.
Проведем анализ размеров и структуры источников финансирования
капитальных вложений ООО «Теплосервис» за 2016 год.
Таблица 2.6
Выполнение плана капитальных вложений предприятия ООО
«Теплосервис» за 2016 год (по сметной стоимости), руб.
Вид и направление
капвложений
Сумма, руб.
Структура
(% к итогу)
план
факт
отклонение
план
факт
1. Строительно-
монтажные работы
3205600
3344689
139089
84,8
79,5
из них выполненные
хоз.способом
3205600
3344689
139089
84,8
79,5
2. Оборудование,
инструмент, инвентарь
485000
698958
213958
12,8
16,6
Затраты на
капвложения
по плану;
2015 г.;
2223500
Затраты на
капвложения
по плану;
2016 г.;
3781600
Недостаток,
излишек
источников
финансирован
ия
капитальных
вложений; …
Недостаток,
излишек
источников
финансирован
ия
капитальных
вложений; …
Затраты на капвложения по плану
Недостаток, излишек источников финансирования капитальных
вложений
53
в т.ч. Не входящие в
сметы строек
145000
492056
347056
3,8
11,7
3. Прочие кап.работы и
затраты
91000
162594
71594
2,4
3,9
4. Всего капвложений
3781600
4206241
424641
100,0
100,0
из них по объектам:
а) производственного
назначения
3479072
3680461
201389
92,0
87,5
б)
непроизводственного
назначения
302528
525780
223252
8,0
12,5
В таблице 2.7 отобразим положение ООО «Теплосервис» в 2016г. на
матрице выбора типа инвестиционной политики.
Таблица 2.7
Положение ООО «Теплосервис» на матрице выбора политики
комплексного оперативного управления инвестициями и источниками
их финансирования в 2016 г.
Политика
управления
источниками
финансирования
инвестиций
Политика управления инвестициями
Консервативная
Умеренная
Агрессивная
Агрессивная
не сочетается
умеренная
ООО
«Теплосервис»
– агрессивная
Умеренная
умеренно-
консервативная
умеренная
не сочетается
Консервативная
консервативная
умеренная
не сочетается
Таким образом, тип инвестиционной политики в исследуемом
предприятии можно отнести к агрессивному. Так как, 64% инвестиций
финансировалось за счет привлеченных ресурсов, в том числе кредитов банков,
а кроме реальных инвестиций 6% в их структуре составили финансовые
вложения, которые можно отнести к объектам инвестирования с высоким
инвестиционным риском.
В результате проведенного анализа можно заметить, что наибольшие
инвестиционные затраты авансированы в строительно-монтажные работы.
Причем, по всем видам и направлениям капвложений отмечается
значительное превышение плана. Это связано с консервативным прогнозом
поступлений в инвестиционную программу на 2016 год.