54
Таблица 2.8
Показатели движения и технического состояния основных средств
предприятия за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
изменение
Стоимость поступивших
ОС, руб.
1988516
2226982
5361854
3373338
Стоимость ОС на конец
периода, руб.
7451946
9071919
11720159
4268213
Стоимость ОС на начало
периода, руб.
6215041
7451946
9071919
2856878
Первоначальная стоимость
ОС на конец периода, руб.
7451946
9071919
11720159
4268213
Стоимость выбывших ОС,
руб.
751611
607009
2713614
1962003
Сумма износа, руб.
782956
881921
955131
172175
Коэффициент обновления,
ед.
0,267
0,245
0,457
0,191
Срок обновления, лет
3,125
3,346
1,692
-1,434
Коэффициент выбытия, ед.
0,121
0,081
0,299
0,178
Коэффициент прироста, ед.
0,199
0,217
0,292
0,093
Коэффициент износа, ед.
0,105
0,097
0,081
-0,024
Коэффициент годности, ед.
0,895
0,903
0,919
0,024
Таким образом, расчет и оценка коэффициентов движения и
технического состояния ОС компании в 2014-2016 гг., говорит о том, что
коэффициенты обновления, прироста повысился. Снизились показатели
износа, срок обновления (рис. 2.17).
Рисунок 2.17 - Динамика коэффициентов состояния и движения
основных фондов компании ООО «Теплосервис», ед.
55
Такие тенденции указывают на улучшение технического состояния и
позитивной динамике движения основных средств компании.
Коэффициент обновления в ООО «Теплосервис» в 2014-2016 гг.
превышает коэффициент выбытия, что свидетельствует об обновлении
основных средств за счет их приобретения, а в 2013 году характерна
обратная тенденция – коэффициент выбытия превышает коэффициент
обновления.
Коэффициент годности в 2015 году составил 90,3%, а в 2016 году –
91,9%, это говорит о том, что в 2015 году 90,3% стоимости ОПФ еще не
перенесена на стоимость продукции, а в 2016 – 91,9% стоимости ОПФ еще не
перенесена на стоимость продукции.
Таким образом, основные проблемы недостаточной инвестиционной
привлекательности компании ООО «Теплосервис» кроются в том, что для
обновления парка производственного оборудования и активизации
расширенного воспроизводства материально-технической базы в целом
компания не обладает достаточной кредитоспособностью и
платежеспособностью.
В перспективе у компании могут возникнуть проблемы при
финансировании операционного цикла, текущих затрат и обслуживании
дорогостоящих банковских кредитов.
Вместе с тем, очевидно снижение эксплуатации эффекта финансового
рычага в силу того, что сокращается уровень собственных ресурсов в
источниках средств, возрастает процент за пользование кредитными
ресурсами, снижается доля дешевых государственных источников
финансирования, рентабельность активов сократилась. Это определяет
негативные перспективы расширения бизнеса компании, рентабельность
собственных средств будет уменьшаться с ростом объемов реализации в силу
понижения эффекта финансового рычага.
Вся эта совокупность факторов создает сложный механизм
финансового менеджмента компании ООО «Теплосервис», определяющий
56
управленческие решения по выбору форм, методов и направлений
финансирования ее инвестиционного процесса.
Тем самым, вопросы поиска более доступных и дешевых источников
финансирования инвестиций для компании ООО «Теплосервис»
максимально чувствительны и актуальны в рамках текущей инвестиционной
деятельности.
Доля энергетической составляющей в себестоимости товарной
продукции, по годам 2012 -2016 годы незначительно увеличивается, что
свидетельствует о росте цен на энергоносители при снижении объема
производства выпускаемой продукции и при отсутствии снижения
постоянной составляющей энергопотребления предприятия. Доля платы за
энергетические ресурсы в стоимости произведенной продукции (работ,
услуг) 2016 года в сравнении с 2015 годом снизилась при увеличении объема
производства, что также свидетельствует о потенциале мероприятий в
области энергосбережения и повышения энергетической эффективности.
Средний физический износ зданий, строений, сооружений организации
составляет 8-9%. На освещение приходится 10% потребления электрической
энергии от общего объема потребления в организации.
Так годовое потребление электроэнергии на нужды освещения
составляет около 8100 кВт·ч., ежегодно на освещение тратится около 15 795
руб. Для освещения помещений организации используется 364 ламп, из
которых 251 шт. накаливания, 113 шт. энергосберегающих. Внутренние
системы освещения не оснащены автоматическими системами управления,
датчиками движения.
Для наружного освещения используется 241 лампа, из которых 19 шт.
ламп накаливания, 43 шт. ртутных ламп, 57 шт. натриевых ламп и 179
светодиодные лампы.
Система наружного освещения не оснащена автоматической системой
управления, датчиками движения.
Основными проблемами, приводящими к нерациональному
57
использованию энергетических ресурсов в организации являются:
1)применение энергоемких технологических процессов при низком
уровне загрузки производственных мощностей;
2)большой отапливаемый объем производственных площадей и систем
отопления производственных корпусов при низком объеме выпускаемой
продукции. Постоянные затраты тепловой энергии на отопление
производственных помещений имеют высокий удельный вес в общем
расходе тепловой энергии, так же потери тепловой энергии и теплоносителя
имеют высокий удельный вес в суммарном потреблении тепловой энергии;
3) высокий износ основных фондов организации в особенности
инженерных коммуникаций (тепловых сетей и водопровода), котельного
оборудования;
4) незавершенность программы оснащения приборами учета тепловой
энергии и воды. Приборы учета вырабатываемой тепловой энергии находятся
на этапе ввода в эксплуатацию, отсутствует учет потребляемой тепловой
энергии по зданиям предприятия.
Для экономии энергоресурсов разрабатываются кратко- и
долгосрочные программы.
Краткосрочная программа – это оперативный план действия и именно
он стал основной мерой при изыскании резервов экономии энергоресурсов на
предприятии ««Теплосервис»« и раскрыты в третьей главе данной работы и
входящие в первый этап долгосрочной программы энергоэффективности
««Теплосервис»«.
Возможные направления развития энергосбережения включает замену
котлов, оптимизацию распределительной сети, перекладку тепловых сетей и
водопровода, а так же реконструкцию зданий, целесообразно рассматривать в
случае составления долгосрочной программы развития общества на
перспективу не менее 10 лет.
Для достижения поставленных целей в ходе реализации Программы
необходимо решить следующие основные задачи:
58
- реализация организационных мероприятий по энергосбережению и
повышению энергетической эффективности;
- оснащение приборами учета используемых энергетических ресурсов;
- повышение эффективности системы теплоснабжения;
- повышение эффективности системы электроснабжения;
- повышение эффективности системы водоснабжения и водоотведения;
- повышение эффективности использования моторного топлива.
На первом этапе реализуются в основном организационные и
малозатратные мероприятия, а так же приоритетным является оснащение
приборами учета используемых ресурсов, в том числе:
- создание единой интегрированной системы технического учета
энергоносителей предприятия «Теплосервис»;
- обеспечение учета расхода хозяйственно-питьевой и технической
воды по основных направлениям, а также производственными и
административными зданиями;
- обеспечение учета вырабатываемого компрессорными станциями
сжатого воздуха;
- обеспечение учета расхода тепловой энергии на товарную продукцию,
а также производственными и административными зданиями;
- обеспечение учета расхода топливно-энергетических ресурсов.
На втором этапе основными мероприятиями в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности должны
быть реализованы мероприятия, имеющие срок окупаемости не более трех
лет в том числе реконструкция систем освещения с использованием более
эффективных ламп, а так же мероприятия восстановительного характера на
изношенных инженерных сетях.
При осуществлении восстановительных мероприятий будут
использованы энергосберегающие материалы.
На третьем этапе основными мероприятиями в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности должны
59
быть:
-внедрение энергосберегающих технологий в вентиляционных
системах зданий;
-обеспечение возврата конденсата пара на котельную;
-мероприятия по компенсации реактивной мощности;
-внедрение систем частотного регулирования в приводах насосов
оборотного водоснабжения и насосов теплосети;
-реконструкция котельной и компрессорной с заменой оборудования на
энергоэффективное;
-восстановление тепловых контуров зданий и сооружений
««Теплосервис».
Программа отражающих наиболее актуальные направления
энергосбережения и повышения энергетической эффективности в
организации в соответствии с задачами:
- организационно-технические мероприятия;
- оснащение приборами учета используемых энергетических ресурсов;
- повышение эффективности системы теплоснабжения;
- повышение эффективности систем освещения;
- повышение эффективности систем электроснабжения;
- оптимизация системы производства и распределения сжатого воздуха;
- модернизация систем электрического привода машин и механизмов;
- повышение эффективности использования моторного топлива;
- повышение эффективности систем водоснабжения.
По итогам реализации Программы прогнозируется достижение
следующих основных результатов:
- обеспечения надежной и бесперебойной работы системы
энергоснабжения организации;
- завершения оснащения приборами учета расхода энергетических
ресурсов;
- снижение расходов на коммунальные услуги и энергетические
60
ресурсы не менее 12 % по отношению к 2016 г. с ежегодным снижением на 3
%;
- снижение удельных показателей потребления энергетических
ресурсов не менее 20,55 % по отношению к 2016 г.;
- использование энергосберегающих технологий, а также оборудования
и материалов высокого класса энергетической эффективности;
- стимулирование энергосберегающего поведения работников
организации. Реализация программы также обеспечит высвобождение
дополнительных финансовых средств, для реализации мероприятий по
энергосбережению и повышению энергетической эффективности за счет
полученной экономии в результате снижения затрат на оплату
энергетических ресурсов.
61
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОГРАММ
ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ НА ООО «ТЕПЛОСЕРВИС»
3.1 Мероприятия Программы энергосбережения и расходы по
проекту
Для увеличения эффективности работы котельной предусматривается
модернизация электрооборудования отвечающие существующим
требованиям надежности, резервирования, простой и экономичной
эксплуатации, безопасной эксплуатации.
На балансе ООО «Теплосервис» находится имущественный комплекс,
приобретенный с аукциона в 2008 году у МУП «Полазненские тепловые
сети», в состав которого входят объекты генерации, распределения и
транспортировки тепловой энергии. Эксплуатацию (оперативное
управление) объектов ведет территориально-обособленное подразделение
(ТОП) «Полазна». А также теплоэнергетическое оборудование, находящееся
в арендованном здании котельной, в д. Брод Чернушинского района. Отпуск
тепловой энергии начал осуществляться с октября 2007 года.
В соответствии с действующим законодательством в проекте принято
следующее налоговое окружение таблица 3.1.
Таблица 3.1
Налоговое окружение проекта,%
Классификация налога
Ставка налога
Примечание
Налоги от реализации:
НДС
18
Налоги, относимые на себестоимость:
Социальное страхование
30
от ФОТ
Страхование от несчастных случаев и
профзаболеваний
0,4
от ФОТ
Налоги, относимые на финансовый
результат
Налог на имущество
2,2
От средней
стоимости
имущества
Сумма капитальных вложений на модернизацию оборудования
котельной составляет 15 930,0 тыс. руб. с учетом НДС. Для оценки
экономической эффективности от реконструкции котельной, находящейся на
балансе ООО «Теплосервис», проведем расчет затрат и доходов на
62
действующей котельной и на планируемой.
К отчислениям на социальное страхование относятся отчисления в
пенсионный фонд 22%, фонд социального страхования 2,9%, федеральный
фонд обязательного медицинского страхования 5,1%. Размер отчислений
определяется в процентах от основной и дополнительной заработной платы и
составляет 30%. В настоящее время на обслуживании котельной
задействованы 12 штатных единиц, перечень и фонд заработной платы
которых представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Размер фонда заработной платы работников до реконструкции
котельной, руб.
Наименование
профессии
Категория
Кол-во
штатных
единиц
Система
оплаты
труда
Размер
з/платы в
месяц с
НДФЛ без
страховых
взносов,
руб.
Размер
з/платы в
год с НДФЛ
без
страховых
взносов,
руб.
Примечание
Оператор котельной
4-го разряда
рабочий
8
тарифная
ставка
121542,88
1604366,01
после
перехода на
твердое
топливо
останется 4
ставки
Слесарь-ремонтник
4-го разряда
рабочий
2
тарифная
ставка
33432,02
441302,64
после
перехода на
твердое
топливо
останется 1
ставка
Электрогазосварщик
5 разряда
рабочий
1
тарифная
ставка
19066,96
251683,83
Аппаратчик
химводоочистки 4
разряда
Рабочий
1
тарифная
ставка
15192,86
200545,75
после
перехода на
твердое
топливо 1
ставка будет
сокращена
Итого:
12
189234,72
2497898,23
Заработная плата работника за месяц определяется как произведение
установленной ему штатным расписанием часовой тарифной ставкина
отработанное им за расчетный период количество часов, с учетом доплаты за
работу во вредных условиях труда 4%, районного коэффициента 1,3,
63
процентной надбавки за стаж работы в местностях с особыми
климатическими условиями 30% и максимального размера премии, согласно
Положению «Об оплате труда работников ООО «Теплосервис» в размере
80%.
В таблице 3.3 предоставлен план по персоналу после реконструкции
котельной.
Таблица 3.3
План по персоналу после реконструкции котельной, руб.
Наименование
профессии
Категория
Кол-во
штатных
единиц
Система
оплаты
труда
Размер
з/платы в
месяц с
НДФЛ без
страховых
взносов,
руб.
Размер
з/платы в
год с НДФЛ
без
страховых
взносов,
руб.
Машинист (кочегар)
котельной 4-го
разряда
рабочий
4
тарифная
ставка
70705,23
933309,07
Слесарь-ремонтник
4-го разряда
рабочий
1
тарифная
ставка
18387,61
242716,45
Электрогазосварщик
5 разряда
рабочий
1
тарифная
ставка
20973,65
276852,21
Итого
6
110066,49
1452877,73
Расчет заработной платы производился как в предыдущей таблице,
только с учетом ежегодного повышения оплаты труда на 10%.
Учитывая выше представленные данные, получаем размер фонда
оплаты труда с 2018 года по 2022 год, представленный в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Размер фонда оплаты труда с 2018 по 2012 гг., руб.
Наименование
профессии
2018 год
2019 год
2020 год
2021 год
2022 год
Оператор котельной
4-го разряда
1604366
1050130
Машинист (кочегар)
котельной 4-го
разряда
282821
1007974
1088611,7
1175700,64
Слесарь-ремонтник
4-го разряда
441302,64
362403
262133,8
283104,47
305752,83
Электрогазосварщик
5 разряда
251683,83
248633
299000,4
322920,42
348754,05
Аппаратчик
химводоочистки 4
разряда
200545,75
131266
Итого:
2497898,2
2075254
1569108
1694636,59
1830207,52