34
Таким образом, уровень клиентского сервиса в ООО «Карекс-Пермь»
организуется на высоком уровне, о чем свидетельствует высокая степень
удовлетворенности клиентов.
В таблице 3 рассмотрим основные финансовые показатели компании за
2014-2016 гг.
Таблица 3
Оценка основных технико-экономических показателей
ООО «Карекс-Пермь» за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г.
2015г.
2016г.
2015 /
2014
гг.
2016 /
2015
гг.
Относительное
отклонение, %
1
2
3
4
5
6
Выручка, тыс.руб.
100450
111433
154144
10,9
38,3
Издержки, тыс.руб., в том числе:
Коммерческие расходы,
тыс.руб., в том числе:
5589
7479
21144
33,8
182,7
Услуги по упаковке на складе
уже готовой продукции
224
224
1480
0,4
559,7
Услуги по транспортировке
447
524
2114
17,1
303,9
Затраты по аренде и
содержанию помещений для
хранения и продажи продукции
(товаров)
1788
2468
6555
38,0
165,6
Затраты на хранение товаров
335
524
1480
56,1
182,7
Затраты на рекламу
894
897
2749
0,4
206,3
Заработная плата
1621
2468
5920
52,3
139,9
Прочие коммерческие расходы
279
374
846
33,8
126,2
Управленческие расходы,
тыс.руб.. в том числе:
3200
3011
4809
-5,9
59,7
Административные расходы
1152
933
1635
-19,0
75,2
Содержание управленческого
персонала, не связанного
непосредственно с процессом
реализации товара
960
843
1202
-12,2
42,6
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
Расходы на ремонт основных
средств управленческого и
общехозяйственного назначения
96
120
144
25,5
19,8
Расходы на информационные,
аудиторские, консультационные
и т.п. услуги
800
903
1491
12,9
65,0
Прочие
192
211
337
9,8
59,7
35
Чистая прибыль, тыс.руб.
365
187
4014
-48,8
2046,5
Собственные средства, тыс.руб.
6408
6595
10609
2,9
60,9
Основные средства, тыс.руб.
431
299
381
-30,6
27,4
Фондоотдача, руб.
233,1
372,7
404,6
59,9
8,6
Общая рентабельность, %
0,36
0,17
2,60
-53,8
1451,8
Анализ таблицы 3 показал, что выручка и чистая прибыль предприятия
увеличиваются в 2016 г., что и стало причиной увеличения рентабельности
анализируемого предприятия до 2,6 %. Основные средства в 2016 г.
составили 381 тыс. руб., а фондоотдача 404,6 руб.
Издержки торгового предприятия представлены управленческими и
коммерческими расходами. Исследовав динамику коммерческих расходов за
три года, выявили, что в их составе в 2016 г. наблюдается существенный
прирост расходов по упаковке на складе уже готовой продукции, расходов по
транспортировке, затраты по аренде и содержанию помещений для хранения и
продажи продукции (товаров), затраты на рекламу и заработную плату. Это
связано с общей экономической ситуацией в стране и существенным
изменением темпов роста инфляции, а соответственно цен внешних
поставщиков услуг.
Управленческие расходы торгового предприятия, как и коммерческие,
выросли в 2016 г., в их составе наибольший прирост выявлен по
административным расходам – 75,2 %, по содержанию управленческого
персонала, не связанного непосредственно с процессом реализации товара – на
42,6 %, Расходы на информационные, аудиторские, консультационные и т.п.
услуги – на 65,0 %.
Анализ активов, представленный в таблице 4, позволяет заключить, что
в 2016 г. по сравнению с 2014 г. внеоборотные активы увеличились на 3,6 %, по
сравнению с 2015 г. – на 12,5 %. Рост произошел за счет увеличения суммы
основных средств на 82 тыс.руб. в 2015 г. Так как предприятие приобрело
торговое оборудование.
Таблица 4
Анализ активов ООО «Карекс-Пермь» за 2014-2016 гг.
36
Наименовани
е показателя
2014
г.
2015
г.
2016.г
.
2016 /
2014
гг.
2016 /
2015 гг.
2016 /
2014
гг.
2016 /
2015
гг.
Сумма в тыс.руб.
Абсолютное
отклонение,
тыс.руб.
Относительное
отклонение, %
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальны
е активы
5
32
101
96
69
1920,0
215,6
Основные
средства
431
299
381
-50
82
-11,6
27,4
Прочие
внеоборотные
активы
880
881
881
1
0
0,1
0,0
ИТОГО
по разделу I
1316
1212
1363
47
151
3,6
12,5
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
16986
8969
9735
-7251
766
-42,7
8,5
Дебиторская
задолженность
40183
5896
16905
-23278
11009
-57,9
186,7
Денежные
средства и
денежные
эквиваленты
1245
2700
1644
399
-1056
32,0
-39,1
ИТОГО
по разделу II
58414
17565
28284
-30130
10719
-51,6
61,0
БАЛАНС
59730
18777
29647
-30083
10870
-50,4
57,9
Оборотные активы торгового предприятия в 2016 году сократились на
50,4 % по сравнению с 2014 г., но по сравнению с 2015 г. увеличились на 61 %,
или 10719 тыс.руб. Рост суммы оборотных активов произошел за счет роста
дебиторской задолженности на 186,7 %. Так как предприятие работает с
оптовыми поставками с другими предпринимателями, а также другими
предприятиями на основе предоставления отсрочки платежей и коммерческих
кредитов.
На рисунке 2 рассмотрена динамика активов баланса анализируемого
торгового предприятия за 2014-2016 гг.
37
59730
18777
29647
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Рисунок 2. Динамика активов баланса ООО «Карекс-Пермь»
за 2014-2016 гг., тыс.руб.
Активы ООО «Карекс-Пермь» в 2016 г. увеличились по сравнению с
2015 г. на 10870 тыс.руб. или 57,9 %, но сократились по сравнению с 2014 г. с
59730 тыс. руб. до 29647 тыс. руб. за счет снижения дебиторской
задолженности на 23278 тыс.руб., запасы на 7251 тыс.руб. и основные средства
на 50 тыс. руб.
Далее рассмотрим и проанализируем пассивы ООО «Карекс-Пермь» по
отчетности 2014-2016 гг. (таблица 4).
Выявим, как за три года изменились собственные средства предприятия
(уставный капитал и нераспределенная прибыль предприятия), краткосрочные
(в том числе, заемные средства и кредиторская задолженность) и долгосрочные
пассивы.
Кроме того, в таблице 5 также выявим, какие источники
финансирования деятельности ООО «Карекс-Пермь» за 2014-2016 гг.
преобладают.
Таблица 5
38
Анализ собственных средств и обязательств ООО «Карекс-
Пермь» за 2014-2016 гг.
Наименование
показателя
201
4 г.
201
5 г.
2016
г.
201
6 /
2014
гг.
2016
/ 2015
гг.
2016
/ 2014
гг.
2016
/ 2015
гг.
Сумма в тыс.руб.
Абсолютное
отклонение,
тыс.руб.
Относительное
отклонение, %
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
10
10
10
-
-
-
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
убыток)
6398
6585
10599
4201
4014
65,6
60,9
ИТОГО по разделу III
6408
6595
10609
4201
4014
65,6
60,9
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
47
1403
2971
2924
1568
6221,3
111,8
Кредиторская
задолженность
5327
5
1077
9
16067
-
37208
5288
-69,8
49,1
Итого по разделу V
5332
2
1218
2
19038
-
34284
6856
-64,3
56,3
БАЛАНС
5973
0
1877
7
29647
-
30083
10870
-50,4
57,9
Проведенный в таблице 5 анализ пассивов свидетельствует о том, что у
ООО «Карекс-Пермь» нет долгосрочных обязательств, а краткосрочные
формируются суммой кредиторской задолженности и краткосрочных заемных
средств. Наличие нераспределенной прибыли в сумме капитала ООО «Карекс-
Пермь» говорит о том, что в 2014-2016 гг. торговое предприятие работает
прибыльно, более того, нераспределенная прибыль в 2016 г. по сравнения с
2014 г. увеличилась на 65,6 %, а по сравнению с 2015 г. – на 60,9 %
Таким образом, анализ пассивов показывает, что ООО «Карекс-Пермь»
работает стабильно.
Динамика основных структурных элементов пассива баланса
предприятия представлена на рисунке.
39
6408
6595
10609
53322
12182
19038
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Рисунок 3. Динамика пассивов предприятия, тыс.руб.
Проведенный анализ также позволил выявить, что в 2016 г. наблюдается
существенное увеличение суммы краткосрочной задолженности в части
краткосрочных заемных средств – на 6221,3 % по сравнению с 2014 г. и на
111,8 % - по сравнению с 2015 г. Следовательно, в 2016 году ООО «Карекс-
Пермь» более зависим от кредиторов, чем в 2015 г.
Таким образом, ООО «Карекс-Пермь» - торгово-сервисная компания,
реализующая как профессиональную уборочную технику, так и технику для
дома или дачи, существенно увеличившее выручку по итогам 2016 г.
Далее рассмотрим и проанализируем влияние внешней и внутренней
среды на конкурентоспособность предприятия.
40
2.2 Оценка влияния внешней и внутренней среды на
конкурентоспособность предприятия
С целью оценки влияния внешней и внутренней среды на
конкурентоспособность ООО «Карекс-Пермь» проведем STEP – анализ и
SWOT – анализ деятельности компании.
Таблица 6
STEP – анализ
Политика
Экономика
1. Стремление к созданию
региональной долгосрочной стратегии
развития региона
2.Хорошее отношение власти к
торговым предприятиям
3. Возрастание роли
общественных формирований и
профессиональных объединений в
формировании и продвижении имиджа и
репутации компании
4. Изменение законодательства
на региональном уровне - нормативные
акты, инвестиционная политика развития
региона.
5. Возрастание возможности
ужесточения нормативно-
законодательных требований в
отношении региональных торговых
сетей.
1. Риск второй волны
кризиса.
2. Пермский край держится в
числе регионов-лидеров по рейтингу
«Инвестиционная
привлекательность», его рейтинг
оценивается как «Средний
потенциал - умеренный риск» (2B).
3. Неудовлетворительное
состояние трудового потенциала
4. Нацеленность на
управление и снижение инфляции.
Социум
Технология
1.Остается значительной
численность населения, размер
заработной платы которых находится
ниже уровня прожиточного минимума,
углубляется дифференциация по
размерам оплаты труда между
отдельными категориями работников,
отраслями и территориями.
2.Сохраняется диспропорция в
экономическом развитии.
3.Стремление власти края
сфокусировать приоритеты на сфере
трудовых отношений, повышении
качества жизни, социальном
обеспечении.
1. Разработана и заявлена
технологическая политика,
направленная на достижение
европейского уровня обслуживания
покупателей
2. Проявлена тенденция на
уровне компании на
совершенствование технологий
управления и качество менеджмента
3. Современные технологии
управления, пользующиеся
значительным возрастающим спросом
(управление процессами, проектами,
качеством, бюджетирование).
Как показывает анализ STEP-факторов внешней среды, предприятие
функционирует в достаточно стабильном внешнем окружении.
41
Для определения конкурентных преимуществ и стратегических
возможностей рынка в компании проведем SWOT - анализ.
Таблица 7
Матрица SWOT-анализа ООО «Карекс-Пермь»
Возможности
- развитие кредитования
бизнеса для инвестиций
в развитие компаний
- развитие медиарынка,
создание возможностей
для продвижения
- стремление людей к
улучшению качества
жизни.
- рост доходов
населения.
- совершенствование
персонала через
эффективную
корпоративную культуру
- использовать
современные методы
торговли
Угрозы
- высокий уровень
конкуренции
- ценовой демпинг
конкурентов
- высокие ставки
привлечения капитала
- неблагоприятный
сдвиг в курсах валют
- ужесточение
требований
поставщиков
- сокращение спроса на
товары предприятия
Сильные стороны
- современный уровень
сервиса
- обученный
мотивированный персонал
- товары высокого
качества
- большой выбор
- доступные цены
- предоставление
высококачественного
сервиса
- известность предприятия
в отраслевом и
региональном разрезе
- высокий уровень
клиентоориентированности
1. Как воспользоваться
возможностями.
Расширить присутствия
в информационных
каналах, активное
продвижение, акцент
на качестве продукции и
сервиса.
2. За счет чего можно
снизить угрозы.
Удержать клиентов
от перехода
к конкуренту,
проинформировав
их о высоком качестве
продукции. Решение –
развитие
маркетинговых
коммуникаций,
разработка системы
поддержки клиентов (в
области
стимулирования
продаж).
42
Продолжение таблицы 7
Слабые стороны
-отсутствие свободных
средств для развития
компании
- слабое управление
взаимоотношениями с
клиентами
- кризис внутри фирмы
- значительная нагрузка
на одного менеджера
3. Что может помешать
воспользоваться
возможностями.
Потенциальные
покупатели могут
отказаться от покупок в
связи с
некомпетентностью
некоторых менеджеров
в магазине. Решение –
обучение персонала,
повышение мотивации,
построение системы
взаимоотношений с
клиентами
4. Самые большие
опасности для фирмы.
Появившийся
конкурент или лидеры
рынка могут
предложить рынку
аналогичную
продукцию, по более
низким ценам.
Решение –
корректировка ценовой
политики или
обоснование
завышенных цен более
высоким сервисом.
Наиболее опасным фактором является на сегодняшний день прогноз
наступления второй волны кризиса. С учетом пессимистических прогнозов по
поводу наступления второй волны кризиса, компании ООО «Карекс-Пермь»
необходимо максимизировать продажи в краткосрочной перспективе, для чего
необходимо усиливать конкурентную позицию компании на рынке.
Как видим, сильные стороны ООО «Карекс-Пермь» заключаются в
следующем: высокая компетентность персонала организации, известность
предприятия на рынке, владение передовыми технологиями, опыт
конкурентной борьбы. Все это дает возможность использовать такие
возможности, как дальнейшее развитие предприятия, совершенствование
персонала через эффективную корпоративную культуру, эффективное
продвижение компании.
Таблица 8
PEST анализ ООО «Карекс-Пермь»
Описание фактора
Влиян
ие
факто
ра
Экспертная оценка
Средн
яя
оценк
а
Оценка
с
поправк
ой на
вес
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
ПОЛИТИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
Бюрократизация и уровень
коррупции
1
5
4
3
5
4
4,2
0,16
43
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Налоговая политика
(тарифы и льготы)
2
1
3
2
3
3
2,4
0,18
Вероятность развития
военных действий в стране
1
2
1
1
3
3
2,0
0,07
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
Темпы роста экономики
3
5
5
5
5
5
5,0
0,56
Уровень инфляции и
процентные ставки
3
5
4
4
3
4
4,0
0,44
Уровень развития
предпринимательства и
бизнес-среды
2
1
2
3
1
1
1,6
0,12
СОЦИАЛЬНО - КУЛЬТУРНЫЕ
ФАКТОРЫ
Отношение к работе,
карьере, досугу и выходу на
пенсию
3
3
2
3
2
2
2,4
0,27
Образ жизни и привычки
потребления
1
5
5
5
5
5
5,0
0,19
Темпы роста населения
2
3
4
5
5
4
4,2
0,31
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ
ФАКТОРЫ
Развитие и проникновение
Интернета, развитие
мобильных устройств
3
3
1
3
1
2
2,0
0,22
Доступ к новейшим
технологиям
3
4
5
5
4
5
4,6
0,51
Уровень инноваций и
технологического развития
отрасли
3
3
4
5
2
4
3,6
0,40
ОБЩИЙ ИТОГ
27
41,0
Из таблицы 8 получено, что влияние факторов внешней среды на ООО
«Карекс-Пермь» довольно велико. В частности, наибольшее влияние
оказывают: доступ к новейшим технологиям, образ жизни и привычки
потребления, темпы роста экономики, бюрократизация и уровень коррупции.
В завершении анализа проведем SPAСE-анализ (таблица 9).
В основе методики лежит анализ положения фирмы и условий её
функционирования по четырём координатам, характеризующим
непосредственное и макроокружение фирмы, а также её внутренний потенциал: