46
является негативным фактором. При этом прибыль до уплаты налогов
снизилась на 46.76%.
Нераспределенная прибыль за отчетный период снизилась на 69.18%.
Наличие у предприятия нераспределенной прибыли свидетельствует о
возможности пополнения оборотных средств для ведения нормальной
хозяйственной деятельности.
Рентабельность собственного капитала была наибольшей в 2017 году, а в
2018 она значительно снизилась, как и все остальные показатели
рентабельности. Что является негативной тенденцией в деятельности
предприятия.
Проанализируем источники формирования оборотного капитала ООО
«РК Новотранс» за 2016-2018 годы в таблице 3.
Таблица 3
Структура источников формирования оборотного капитала
ООО «РК Новотранс»
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
Отклонение
, 2018/2016
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2016
г.
2017
г.
2018
г.
тыс.
руб.
%
Собственные
источники
9228
77976
2275
6
8,10
36,70
32,66
13528
24,5
7
Заемные
источники
10474
8
13451
6
4691
4
91,90
63,30
67,34
-
57834
-
24,5
7
Привлеченны
е источники
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0
0,00
Итого
источников
формировани
я оборотных
средств:
11397
6
21249
2
6967
0
100,0
0
100,0
0
100,0
0
-
44306
0,00
Как видно из таблицы, основными источниками формирования
оборотного капитала предприятия являются заемные источники, что является
негативным фактором развития предприятия. Их удельный вес в 2016 году
составил 91,9 %, в 2017 году – 63,3 %, в 2018 году – 67,34 %, к 2018 году их
удельный вес увеличился на 5 % в сравнением с 2017 годом.
Удельный вес собственных источников увеличился с 8,1 до 32,6%, что
свидетельствует о активном развитии предприятия и погашении долговых
47
обязательств. В 2018 году по сравнению с 2017 годов объем собственных
средств предприятия сократился на 55220 тыс. руб. или на 4,03%.
Более наглядно динамику изменения источников формирования
оборотного капитала в ООО «РК Новотранс» можно увидеть на рисунке 5.
Рисунок 5 - Структура источников формирования оборотного
капитала ООО «РК Новотранс»
Рис. позволяет наглядно увидеть динамику источников формирования
оборотного капитала, преобладание заменого капитала над собственным, а
также постоянное уменьшение их общего объема.
Таким образом, ООО «РК Новотранс» специализируется на разработке,
производстве и комплектации ремонтных работ малотоннажных автомобилей.
Финансовое положение ООО «РК Новотранс» можно охарактеризовать как
успешное и прибыльное. За период 2016-2018 гг. произошло увеличение
выручки и чистой прибыли предприятия. Но на фоне таких положительных
тенденций, существует проблема снижения эффективности использования
основных средств, снижение их объема, снижение деловой активности
предприятия.
Проведем анализ динамики активов ООО «РК Новотранс» в 2016-2018 гг.
на рис. 6.
48
Рисунок 6 - Динамики активов ООО «РК Новотранс» в 2016-
2018 гг., %
Из рис. 6 видно, что за период 2016-2018 гг. произошло значительное
изменение структуры активов ООО «РК Новотранс». Так произошло
увеличение объема основных средства на 6,62%. При этом, доля запасов
снизилась на 11,47%, а дебиторской задолженности – увеличилась на 6,96%,
что является положительной тенденцией и свидетельствует об эффективности
функционирования предприятия.
Сравнив темп роста выручки и себестоимости можно судить об
эффективной или неэффективной деятельности предприятия за период.
Теперь проведем анализ источников активов и пассивов (Приложение 6).
49
Как видно с приложения активы состоят в основном из внеоборотных
активов, которые формируются за счет оборотных средств, которые составляют
55,79% от всех активов предприятия по состоянию на конец 2018 года. За
период 2016-2018 гг. наблюдается тенденция увеличения их доли на 16,6%.
К положительным тенденциям развития предприятия можно отнести
уменьшения доли дебиторской задолженности на 39,94% в 2018 году по
сравнению с 2017 годом. Касательно пассивов, то основой их формирования
является собственный нераспределенная прибыль, значение которой с 2016
года 2018 года сократилось, что является положительной тенденцией.
Долгосрочные обязательства у предприятия также сократились на 20,73%, что
также является положительной тенденцией. Размер краткосрочных
обязательств также уменьшился в 2017 году на 25,87%, в 2018 году – на 3,19%.
Рассмотрим, какие изменения произошли в структуре оборотных средств
по ликвидности предприятия (табл. 4).
Таблица 4
Структура оборотного капитала ООО «РК Новотранс» по
ликвидности
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
Отклонение
2016
2017
2018
2016
2017
2018
тыс. руб.
%
1. Наиболее
ликвидные
активы
2720
116
50
5,8
0,1
0,2
-2670
-5,6
в том числе:
денежные
средства
2720
116
50
5,8
0,1
0,2
-2670
-5,6
краткосрочные
вложения
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0
0,0
2. Быстро
реализуемые
активы
44142
100844
31063
94,2
99,4
98,1
-13079
3,9
в том числе:
товарная
продукция
43026
38928
25209
91,8
38,4
79,6
-17817
-
12,2
дебиторская
задолженность
1116
61916
5854
2,4
61,0
18,5
4738
16,1
3. Медленно
реализуемые
активы
14
532
557
0,0
0,5
1,8
543
1,7
4. Общая
сумма
оборотных
средств
46876
101492
31670
100
100
100
-15206
0
Из таблицы видно, что за анализированный период произошло
50
уменьшение наиболее ликвидных активов на 2670 тыс. руб. или на 5,6%, а
быстрореализуемых – на 13079 тыс. руб. или на 3,9%, а доля медленно
реализуемых активов снизилась на 1,7%, что является негативной тенденцией.
Схематично динамику изменения этих групп оборотных средств можно увидеть
на рисунке 7.
Рисунок 7 - Структура оборотного капитала ООО «РК
Новотранс» по ликвидности
Таким образом, ООО «РК Новотранс» за период 2016-2018 гг. улучшил
свои показатели ликвидности и платежеспособности, что является
положительной тенденцией в деятельности предприятия. Проведенный анализ
показателей рентабельности и прибыльности позволяет сделать вывод, что
предприятие функционирует эффективно. К негативным тенденциям
функционирования предприятия можно отнести: снижение отдачи активов,
фондоотдачи, увеличение оборачиваемости дебиторской задолженности и
снижение отдачи собственного капитала.
2.3. Анализ и оценка кадрового потенциала и системы управления
персоналом
Кадровая политика ООО «РК Новотранс» является важной составной
51
частью управленческой деятельности предприятия и направлена на
формирование сплоченного, высокопрофессионального трудового коллектива,
способного обеспечить эффективное развитие компании; создание
экономических стимулов и социальных гарантий, являющихся залогом
эффективной деятельности каждого работника.
Схематично систему управления персоналом ООО «РК Новотранс»
можно представить следующим образом на рис. 8.
Рисунок 8 - Система управления персоналом ООО «РК
Новотранс»
На предприятии высоко ценятся профессионализм работников, их
адаптивность, высокая степень обучаемости, нацеленность на достижение
высоких результатов, стремление к инновациям, ответственность за качество
своего труда.
Для привлечения квалифицированного персонала Общество проводит
политику продвижения положительного имиджа компании, осуществляет отбор
кандидатов с использованием единой базы данных соискателей,
взаимодействует с профильными учебными заведениями. Существующая на
предприятии система вознаграждения за высокие результаты труда также
направлена на привлечение и удержание высококвалифицированного
персонала, способного выполнять работу с минимальными затратами и
максимальной эффективностью.
Кадровая политика компании основана на бережном отношении к
52
традициям предприятия и уважении к ветеранам. В рамках развития
корпоративной культуры и сохранения преемственности поколений на
предприятии проходят встречи представителей Совета ветеранов и Совета
молодых специалистов Общества.
В холдинге «Новотранс» работают более 3000 сотрудников. Труд
работников ВРП «Новотранс» оплачивается на 20% выше среднего уровня
зарплат в регионах присутствия.
На предприятиях Группы Компаний «Новотранс» действуют программы
для обеспечения сотрудников бесплатным питанием, работники застрахованы
по программам ДМС. Вагоноремонтные предприятия реализуют программы по
корпоративному обучению и переподготовке по рабочим специальностям
(КВРП имеет лицензию на образовательную деятельность).
На данный момент, численность работников главного отделения в ООО
«РК Новотранс» составляет 500 человека. Проведем анализ персонала ООО
«РК Новотранс»
Состав и структура работников ООО «РК Новотранс» представлена в
таблице 5.
Таблица 5
Обеспеченность кадрами ООО «РК Новотранс» в 2016-2018
гг., чел.
Категория персонала
2016
год
2017
год,
2018
год,
Динамика
изменений
Темп прироста
2018 / 2016,%
Среднесписочная численность
78
79
82
+4
104%
Руководители
7
7
7
-
-
Рабочие
58
57
55
-3
98%
Специалисты
15
15
20
+5
133%
Как видно из таблицы, в 2018 году произошел прирост общей
численности персонала на 4 человек или на 4%, в т.ч. за счет прироста
специалистов - на 5 человек и на 33%, и уменьшение численности персонала -
на 3 человек или на 2%. Для наглядности изобразим динамику численности
работников ООО «РК Новотранс» на рисунке 9.
53
Рисунок 9 - Динамика численности персонала в 2016-2018 гг.,
чел.
Данные рисунка свидетельствуют о приросте численности работников
компании в связи с расширением ее деятельности в 2018 году.
Проанализируем качественный состав трудовых ресурсов ООО «РК
Новотранс», т.е., распределение сотрудников по возрасту (таблица 6).
Таблица 6
Распределение персонала ООО «РК Новотранс» по возрасту
Категория персонала
Численность,
чел.
Удельный вес,%
2018/2016
2016
2017
2018
2016
2017
2018
чел
%
18 - 25
8
8
9
10,2
11,4
11,1
+1
113
26 - 36
25
25
27
32
32,1
32,7
+2
108
37 - 50
40
41
42
51,2
51,4
51,11
+2
102
Свыше 50
5
5
3
5
5,1
6
-2
75%
Итого
78
79
82
100
100
100
+4
104
Как видно из таблицы, наибольшую долю в структуре персонала ООО «РК
Новотранс» занимают работники в возрасте от 37 до 50 лет (в 2016 году -
52,1%, в 2017 году - 51,4%, в 2018 году - 51,11%), причем наблюдается рост
доли данной группы.
Графически данная тенденция изображена на рис. 10.
54
Рисунок 10 - Распределение персонала ООО «РК Новотранс»
по возрасту, %
Следует отметить динамику роста численности работников в возрасте от
26 до 36 лет - на 2 человека и увеличение численности персонала в возрасте от
37 до 50 лет - на 1 человека (на 102%).
Таким образом, средний возраст персонала компании составляет 44 года,
что является хорошим показателем для предприятия.
На следующем этапе проводим анализ структуры персонала по
образованию в таблице 7.
Таблица 7
Анализ структуры персонала ООО «РК Новотранс» по
образованию
Категория персонала
Численность,
чел.
Удельный вес, %:
Динамика
2016
2017
2018
2016
2017
2018
чел
%
Среднее общее
12
12
12
15,3
15,75
14,3
-
-
Среднее специальное
31
32
34
39,7
40,7
40,9
+3
106
Незаконченное
высшее
8
8
8
10,8
11
10,8
Высшее
27
27
28
34,6
32,7
34,1
+1
104
Итого
78
79
82
100
100
100
+4
104
Данные таблицы свидетельствуют о том, что наибольшую долю в
структуре персонала ООО «РК Новотранс» занимают на протяжении 3 лет
работники со средним специальным образованием (40,9%), высшим
55
образованием (34,1%). Однако следует отметить тенденцию увеличение долей
этих группы в связи с увеличением численности работников.
В 2018 году произошел прирост численности персонала с высшим
образованием на 1 человека, с о средним специальным - на 2 человек. В целом
за три года общий уровень образования в компании увеличился. Об этом
свидетельствует рисунок 11.
12
12
12
31
32
34
8 8
27
27
28
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2016 2017 2018
общее среднее среднее специальное
нез. высшее высшее
Рисунок 11 - Структура персонала по образовательному
уровню, чел.
Данные рисунка свидетельствуют об увеличении количества персонала со
средним специальным и высшим образованием, что является положительным
фактором для компании, так как квалификация персонала повысилась.
Рассмотрим распределение персонала по трудовому стажу в таблице 8.
Таблица 8
Распределение персонала ООО «РК Новотранс» по трудовому
стажу
Группы персонала
по стажу, лет
Численность,
чел.
Удельный вес, %:
Динамика
2018/2016
2016
2017
2018
2016
2017
2018
До 1
10
13
15
13
16
18
+5
150
От 1 до 5
22
22
21
28,4
28
25,5
-1
95
От 5 до 10
41
44
46
52,5
55,6
56
+5
112
Итого
78
79
82
100
100
100
+4
Данные таблицы свидетельствуют о том, что наибольшую долю занимает
персонал со стажем работы от 5 до 10 лет (52-56%) и до 1 года (13-18%). При
этом наблюдается рост доли персонала в группе от 5 до 10 лет.
Об этих же тенденциях свидетельствует рисунок 12.